國際貨款的支付方式

1、西安郵電大學國際貿易實務專題報告國際貿易中貨款是如何支付的 組 長： 師 輝 輝 專 業(yè)： 國際經濟與貿易 班 級： 1302班 任課老師： 黨英武 學期時間:2014-2015（二）學期 小組成員：王 蒙， 陳子偉 -PPT制作 師輝輝， 曾世琪 -報告整理 閆旭堃，劉荊磊，齊立成-資料查詢 國際貨款的支付第1節(jié) 票據(jù) （一）、票據(jù)的含義票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件支付一定金額給收款人或持票人的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通的有價證券。廣義的票據(jù)泛指各種有價證券和憑證，如債券、股票、提單、國庫券、發(fā)票等等。狹義的票據(jù)僅指以支付金錢為目的的有價證券，即出票人根據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的

2、，由自己無條件支付確定金額或委托他人無條件支付確定金額給收款人或持票人的有價證券。 （二）、票據(jù)的特點 1、無因性 2、要式性 3、流通性 （三）、票據(jù)的當事人 票據(jù)當事人，也稱票據(jù)法律關系主體，是指票據(jù)法律關系中，享有票據(jù)權利、承擔票據(jù)義務的主體。票據(jù)當事人可以分為基本當事人和非基本當事人?；井斒氯?，是指在票據(jù)作成和交付時就已存在的當事人，是構成票據(jù)法律關系的必要主體，即出票人，受票人和收款人。非基本當事人，是指在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權利、義務的當事人，包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等。（4） 票據(jù)的種類 1、匯票的含義根據(jù)我國1996年1月1日

3、生效的票據(jù)法的規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的無條件的支付命令。2、匯票的基本內容根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，匯票必須記載下列事項：（1）表明匯票的字樣（2）無條件支付的委托（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽章如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。3、匯票的種類按照出票人的不同： 銀行匯票：在國際結算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國外收款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書寄給國外付款行，以便付款行在收款人持票取款時進行核對。一般為光票，不隨付貨運單據(jù)

4、。 商業(yè)匯票：出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可以是工商企業(yè)、個人或銀行。在國際貿易中，通常由出口人開立，向國外進口人或銀行收取貨款時使用。商業(yè)匯票大都附有貨運單據(jù)。按照付款時間的不同：即期匯票：在匯票付款日期欄中采用見票即付（at sight）的匯票遠期匯票：規(guī)定于將來一個可以確定日期付款的匯票。遠期匯票付款日期的4種記載方法：（1）規(guī)定某一個特定日期（定日付款）（2）付款人見票后若干天（at ×× days after sight）（3）出票后若干天（at ×× days after date of draft）（4）運輸單據(jù)日后若干天（at 

5、5;× days after B/L date）按照承兌人的不同：商業(yè)承兌匯票：是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用的基礎之上，其出票人也是工商企業(yè)或個人，如出口企業(yè)。銀行承兌匯票：是由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票。通常由出口人簽發(fā)，銀行對匯票承兌后即成為該匯票的主債務人，而出票人則成為從債務人。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎之上，便于在金融市場上進行流通。（注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票） 按照是否附有貨運單據(jù)：光票（凈票、白票）：是指不附帶貨運單據(jù)的匯票。出票人可以是工商企業(yè)、個人或銀行。付款人也可以是工商企業(yè)、個人或銀行。跟單匯票：是指附有運輸單據(jù)的匯

6、票。跟單匯票的付款以附交貨運單據(jù)為條件，匯票的付款人要取得貨運單據(jù)提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔保。在國際貿易中，大多采用跟單匯票。4、匯票的使用匯票的使用程序：（1）即期匯票：出票、提示、付款。 （背書、拒付與追索）（2）遠期匯票：出票、提示、承兌、付款。 （背書、拒付與追索）本票的定義本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的必備內容1、表明本票的字樣2、無條件支付的承諾3、確定的金額4、收款人名稱5、出票日期6、出票人簽章本票的種類：1、一般本票（商業(yè)本票）：出票人是工商企業(yè)或個人。2、銀行本票：出票人是銀行。根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定: 我國

7、只允許開立自出票之日起，付款期限不超過2個月的銀行本票。支票的定義是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的必備內容1、表示支票的字樣；2、無條件支付的委托；3、確定的金額；4、付款人名稱；5、出票日期；6、出票人簽章。支票的種類根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，支票可分為：1、普通支票（既可提現(xiàn)，又可轉帳）2、現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉帳）3、轉帳支票（只能轉帳，不可提現(xiàn)）說明：1、支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。2、劃線支票只可轉帳，不可提現(xiàn)。3、支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行

8、保付后就必須付款。支票經保付后身價提高，有利于流通。第2節(jié) 匯付與托收 支付方式（一）順匯和逆匯（二）匯付REMITTANCE（信匯MAIL TRANSFERM/T；電匯TELEGRAPHIC TRANSFERT/T；票匯REMITTANCE BY BANKERS DEMAND DRAFTD/D）信匯（mail transfer,M/T）1、定義匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付通知書，通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行核對簽字或印鑒后，經審核無誤后付款給收款人。2、優(yōu)缺點優(yōu)點：費用低廉缺點：收款人收到的時間比較晚。電匯（ telegraphic transfer, T/T ）

9、1、定義是由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環(huán)球銀行間金融（SWIFT）等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。2、優(yōu)缺點優(yōu)點：交款迅速缺點：費用較高票匯（demand draft,D/D）1、定義匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。2、優(yōu)缺點優(yōu)點：費用最低缺點：收款速度最慢匯付的性質及其在進出口貿易中的使用1、匯付的性質：商業(yè)信用性質。提供信用的一方所承擔的風險很大。2、匯付的使用場合：（1）對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構和個別的極可靠

10、用戶用于賒帳交易O/A（預付貨款、交貨后付款COD、隨訂單付現(xiàn)CWO）；（2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款時的貨款支付。3、買賣合同對匯付方式的相關規(guī)定：應在買賣合同中明確規(guī)定使用何種具體方式（T/T、M/T、D/D）和貨款匯到的期限。4、出口業(yè)務中采用匯付方式的注意點：采用票匯預付貨款的交易，為保證收匯安全，除確實可靠的銀行匯票、本票并經我國銀行審查認可同意收受的以外，均應先將收到的票據(jù)交我當?shù)劂y行，并委托其通過國外的代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對外發(fā)運貨物。5、進口業(yè)務中為了減少風險可采用的辦法憑單付匯含義：是進口人先通

11、過當?shù)劂y行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運憑證付款給出口人。（三）托收COLLECTION（付款交單DOCUMENTS AGAINST PAYMENTD/P，它又分為兩種：即期付款交單D/P AT SIGHT和遠期付款交單D/P AFTER SIGHT：承兌交單DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCED/A）托收的定義托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。（1）光票托收：是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀

12、行代為收款。（2）跟單托收：金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。（國際貿易中最常用的托收方式。跟單托收方式下的資金融通托收出口押匯托收行對出口商的融資方式具體做法：出口人在按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后，開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從付款日（買入?yún)R票日）至預計收到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行付給出口人。優(yōu)缺點：可以使出口人在貨物裝運取得貨運單據(jù)后，立即得到銀行的資金融通，有利于出口人加速資金周轉和擴大業(yè)務量。托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運單據(jù)發(fā)放貸款，風險較大。憑信托收

13、據(jù)借單代收行對進口商的融資方式具體做法：進口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)（T/R），憑以向代收銀行借取貨運單據(jù)，并提取貨物。信托收據(jù)是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物的所有權仍屬銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。適用場合：在D/P方式下，進口人為了不占用資金或減少占用資金的時間，或者為了抓住有利行市，不失時機地轉售貨物，而提前付款贖單又有困難，希望能夠在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。性質：是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口

14、人和托收銀行無關。如果代收銀行借出貨運單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P T/R）：具體做法：出口人在辦理托收申請時指示銀行允許進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進口人如到期不能付款時，則與銀行無關，一切風險由出口人自己承擔。性質：是由出口人主動通過托收銀行授權允許進口人憑T/R 借單提貨。第3節(jié) 信用證付款1、 信用證的含義根據(jù)ICCUCP 500 的規(guī)定：信用證是指由開證行依據(jù)申請人的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：A、向第三者（受益人）或其指定方進行付款，或承兌和（或）支付受

15、益人開立的匯票，或B、授權另一銀行進行該項付款，或承兌和支付匯票，或C、授權另一銀行議付。簡而言之，它是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。2、信用證的主要內容對信用證本身的說明：如信用證的種類、性質、金額、有效期和到期地點等。對貨物的要求：如貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。對運輸?shù)囊螅喝缪b運的最遲期限、起運地和目的地、運輸方式、可否分批和轉船等。對單據(jù)的要求：（1）貨物單據(jù)以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產地證、商檢證明書等；（2）運輸單據(jù)如提單；（3）保險單據(jù)；（4）其他單證-如寄樣證明、裝船通知電報副本等。特殊要求：根據(jù)進口國的政治經濟貿易情況的變化或每一筆具體業(yè)務的

16、需要，可以做出不同規(guī)定。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。3、 信用證的特點信用證是一種銀行信用 信用證是一種自足文件信用證是一種單據(jù)的買賣4、 信用證的作用 對出口商的作用： 1） 保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。 2） 出口商可以按時收匯。 3） 出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。 對進口商的作用： 1） 可保證進口商取得代表貨物的單據(jù)。 2） 保證進口商可按時、按質、按量收到貨物。 3） 進口商可憑自己的資信及開證行對自己的信任，少交或免交部分押金，從而取得資金融通。 對銀行的作用： 1） 可利用進口商在申請開證時交的押金或擔保品為銀行利用資金提供便利。2） 在信用證