創(chuàng)新基金專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

1、1液相流態(tài)化還原法 制備電子漿料用納 米饃粉湖南省婁底市維亞科技有限公司無(wú)償資助802013.2婁底市2微波復(fù)合沽化制備 的超級(jí)多孔炭湖南太和科技有限公司無(wú)償資助502013.2婁底市3改進(jìn)型機(jī)械無(wú)級(jí)調(diào) 速絞車湖南湘中礦山機(jī)電設(shè)備有限公司無(wú)償資助502013.2婁底市4礦山斜井安全防跑 車裝置湖南永安煤礦機(jī)械制造有限公司無(wú)償資助802013.2婁底市5特殊球形右墨負(fù)極 材料及其產(chǎn)業(yè)化婁底市輝宇科技有限公司無(wú)償資助702013.2婁底市6高型鎂欽鎂鑄系列 合金婁底市興鑫合金有限公司無(wú)償資助602013.2婁底市7固定床連續(xù)生產(chǎn)制 備高濃度異丙基氯 化鎂-氯化鋰新化縣諾威化工有限責(zé)任公司無(wú)償資助7

2、02013.2婁底市8機(jī)電液混合式軟啟 動(dòng)無(wú)級(jí)調(diào)速礦用提 升機(jī)湖南遠(yuǎn)揚(yáng)煤機(jī)制造有限公司無(wú)償資助902013.6婁底市9以農(nóng)作物秸稈等為 原料生產(chǎn)高性能新 型復(fù)合墻體材料新化縣榮輝建材有限責(zé)任公司無(wú)償資助502013.6婁底市10有序多孔陶瓷膜及 功能化組裝新化縣聯(lián)勝膜技術(shù)設(shè)備有限公司無(wú)償資助502013.6婁底市11循環(huán)型新型高性能 復(fù)合陶瓷材料托輻湖南省映鴻科技有限公司貸款貼息702014.7婁底市12高硼高速鋼雙金屬 耐磨輻套組合軋輻湖南三泰新材料股份有限公司貸款貼息702014.7婁底市13MLCC040好層片式 陶瓷電容器湖南省飛渡電子有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市14煤礦固定

3、抱索器轉(zhuǎn) 彎架空乘人裝置婁底市同豐科技有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市15EBH4理高安全、智 能、薄煤層采煤機(jī)婁底光華機(jī)械設(shè)備制造有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市16一種新型雙酶法高 效提純工藝生產(chǎn)高 價(jià)值生物醫(yī)藥原料雙峰縣雙星生化工程有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市17新型鋁電解槽內(nèi)襯 防滲透輕質(zhì)保溫材 料湖南省新化縣馳鑫耐火材料廠無(wú)償資助702014.7婁底市18高性能特種陶瓷新 型注射成型工藝湖南省新化縣恒新陶瓷有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市19一段低溫?zé)Y(jié)法制 備的高性能磷酸鐵 鋰湖南湘譽(yù)新材料有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市20液晶國(guó)標(biāo)地面數(shù)字 電視

4、接收一體機(jī)產(chǎn) 業(yè)化湖南省雙峰縣湘源皇視電子有限 公司無(wú)償資助702014.7婁底市21埋地雙平壁鋼塑復(fù) 合纏繞排水管婁底市朝陽(yáng)塑膠有限公司無(wú)償資助702014.7婁底市22高性能節(jié)水衛(wèi)浴陶 瓷閥芯婁底市湘康科技有限公司無(wú)償資助502014.7婁底市23局成品率身飽和磁 通密度寬溫低功耗 鐵氧體磁芯婁底市玖鑫電子科技有限公司無(wú)償資助502014.7婁底市24節(jié)能環(huán)保型冷卻塔婁底市翔宇節(jié)能環(huán)保設(shè)備有限公 司無(wú)償資助502014.7婁底市25低溫液相沉淀氧化 法生產(chǎn)高密度球形 四氧化三鉆湖南紅太陽(yáng)電源新材料股份有限 公司無(wú)償資助1802014.7婁底市附件5: 科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式

5、說(shuō)明：一、本參考樣式適合以下三類創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同：第一類：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目合同第二類：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助項(xiàng)目合同第三類：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金貸款貼息項(xiàng)目合同二、本參考樣式中用底紋標(biāo)注的內(nèi)容為注解，報(bào)告正式文本中必須將用底紋標(biāo)注的內(nèi) 容刪除。三、完整的創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告文本包括審計(jì)報(bào)告封面、正文、附送的附 注及附注中要求的附表（附表一、附表二、附表三；貸款貼息項(xiàng)目加附附表四）；會(huì)計(jì)師 事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、執(zhí)業(yè)證書、兩名審計(jì)人員的注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書復(fù)印件。4、 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員必須出席項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收評(píng)審會(huì)，宣讀審計(jì)報(bào)告，聽(tīng)取財(cái)務(wù)專家意見(jiàn)，

6、會(huì)后出具創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告正式文本（一式數(shù)份，用A4 紙張制作；國(guó)家、省廳必須留存原件1 份，其他單位視實(shí)際情況留存）。5、 創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告正式文本必須由2 名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章；必須加蓋騎縫章或每頁(yè)加蓋專用章。真實(shí)而可靠的會(huì)計(jì)信息是國(guó)家創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)理驗(yàn)收環(huán)節(jié)的重要依據(jù)10創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告鄭重承諾：誠(chéng)信為本操守為重遵循準(zhǔn)則反對(duì)造假（會(huì)計(jì)師事務(wù)所全稱）*年 *月 *日計(jì)報(bào)告*審字*第*號(hào)（企業(yè)名稱）:我們接受委托，審計(jì)了貴公司*年*月至*年*月“科技型中小企業(yè) 技術(shù)創(chuàng)新基金”（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金）的收支使用情況以及科技型中小企 業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期

7、小企業(yè)創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目合同（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目合同）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況?！咀ⅲ?年*月至*年*月”指項(xiàng)目合同中項(xiàng)目執(zhí)行期的起始月份至審計(jì)當(dāng)月 的前一個(gè)月；本段中列出3類（初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新、無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目合同， 審計(jì)哪類項(xiàng)目，就用該類項(xiàng)目合同名稱，其余 2類去掉。下同?！抠F公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，包括如實(shí)編制的 創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單），恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對(duì)明細(xì)表編制、資料提供過(guò)程實(shí)施 內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況

8、及項(xiàng)目合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則與專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求的規(guī)定，依據(jù)科技型 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目合同進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括 抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如 下：一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況（一）企業(yè)基本情況：*公司系*年*月*日注冊(cè)成立的有限 責(zé)任公司（或有限公司），由*工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照， 注冊(cè)號(hào)* ;注冊(cè)資本：人民幣*萬(wàn)元；法定代表人：*；公司住 所：*。公司

9、經(jīng)營(yíng)范圍：* o（二）項(xiàng)目基本情況：（簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況）二、項(xiàng)目合同有關(guān)規(guī)定（一）貴公司于*年*月*日申才艮了*項(xiàng)目，并與 科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于*年*月*日簽訂了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼 息）項(xiàng)目合同，立項(xiàng)代碼：* ,取得創(chuàng)新基金總額*萬(wàn)元（其 中科技部創(chuàng)新基金*萬(wàn)元，地方立項(xiàng)資助*萬(wàn)元）人民幣的無(wú)償資助（或 貸款貼息）資金，用于« * »項(xiàng)目的投入?！咀ⅲ骸钡胤搅㈨?xiàng)資助”指項(xiàng)目合同中“丙方予以地方立項(xiàng)資助乙方”的資金額度；初I期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目屬無(wú)償資助項(xiàng)目?！浚ǘ╉?xiàng)目投資總額為*萬(wàn)元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投

10、資*萬(wàn)元（先行撥萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資*萬(wàn)元，其中科技部創(chuàng)新基金資助 付*萬(wàn)元，剩余的*萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助，包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、 商業(yè)軟件購(gòu)置費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與本項(xiàng)目直接相關(guān)的支出；或用于貸款貼息 （四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入累計(jì)繳稅*累計(jì)凈利潤(rùn)三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目合同執(zhí)行情況如下：（一）項(xiàng)目投資到位情況：我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單, 如下：*萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元確

11、認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況截止到*年*月*日，本項(xiàng)目已到位投資總額為*萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資*萬(wàn)元，新增投資*萬(wàn)元，其中：科技部創(chuàng)新基金*萬(wàn)元地方資助*萬(wàn)元企業(yè)自籌資金（其中銀行貸款*萬(wàn)元）*萬(wàn)元【注：此處，新增投資=科技部創(chuàng)新基金+地方資助+企業(yè)自籌資金，銀行貸款計(jì) 入企業(yè)自籌資金，需在括號(hào)中列明?！浚ǘ╉?xiàng)目資金支出情況：我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：截止到*年*月*日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*萬(wàn)元（開(kāi)發(fā)費(fèi)用中* 萬(wàn)元為項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已投入的資金），其中：項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制*萬(wàn)元其中：購(gòu)置儀器設(shè)備*萬(wàn)元購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備*萬(wàn)元貸款付息*萬(wàn)元流動(dòng)資金*萬(wàn)元銷售費(fèi)用*萬(wàn)元基建*萬(wàn)元其他*

12、萬(wàn)元合計(jì)*萬(wàn)元【注：此處，“本項(xiàng)目實(shí)際支出資金”包括項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已投入的資金支出和立項(xiàng) 后新增投入的資金支出，項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已投入的資金在括號(hào)內(nèi)標(biāo)明“開(kāi)發(fā)費(fèi)用中*萬(wàn)元為項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已投入的資金”；如果項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已投入的資金不只是用于 開(kāi)發(fā)費(fèi)用一項(xiàng)，則必須分項(xiàng)標(biāo)明。例如：”開(kāi)發(fā)費(fèi)用中*萬(wàn)元、購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備中*萬(wàn)元、 基建費(fèi)用中*萬(wàn)元為項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已投入的資金?！浚ㄈ┙?jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：截止到*年*月*日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目* »的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司«* »項(xiàng)目的銷售和技術(shù)

13、服務(wù)收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*元，其中:項(xiàng)目收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)項(xiàng)目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入合 計(jì)【注：”項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入項(xiàng)目成本、”“項(xiàng)目稅金”“項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用”及“項(xiàng)目利 潤(rùn)”項(xiàng)下各表年度分段以審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月為最后一個(gè)年度，其余時(shí)間年度分段依次倒推。例如：項(xiàng)目的執(zhí)行期為2006年5月至2008年5月，2009年4月開(kāi)始實(shí)施項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，則審計(jì)時(shí)段應(yīng)為 2006年5月至2009年3月，年度分段應(yīng)為2006年5月2007年3月，2007年4月2008年3月，2008年4月2009年3月。無(wú)“技術(shù)服務(wù)”的項(xiàng)目，表中“技術(shù)服務(wù)收入”“技術(shù)服務(wù)支出”各欄均如

14、。】2、項(xiàng)目成本:根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*元，其中:項(xiàng)目成本*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)項(xiàng)目銷售成本技術(shù)服務(wù)支出合 計(jì)3、項(xiàng)目稅金根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金一一增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等， 確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*元，稅種及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅 種*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅合 計(jì)4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期 間費(fèi)用

15、合計(jì)*元，創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?*元，其中：項(xiàng) 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合 計(jì)【注：此處，如果企業(yè)生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品為單一產(chǎn)品（創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品） 則表述為“貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品僅為”，項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用就是企業(yè)費(fèi)用； 否則，應(yīng)表述為“貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品不僅為”，項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用一般 應(yīng)小于企業(yè)費(fèi)用?！?、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn):項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*元,其中:項(xiàng) 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)（四）企業(yè)成長(zhǎng)情況經(jīng)審計(jì)貴公司提供的項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)至驗(yàn)收時(shí)的企業(yè)會(huì)

16、計(jì)報(bào)表,確認(rèn)在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)企業(yè)成長(zhǎng)情況如下:指 標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值增長(zhǎng)率（%）總資產(chǎn)（元）總收入（元）凈利潤(rùn)總額（元）繳稅總額（元）注：1、所有“指標(biāo)”均為企業(yè)本身的指標(biāo)，如苗利潤(rùn)總額”的5由立項(xiàng)（中請(qǐng)） 時(shí)值”為項(xiàng)目申報(bào)時(shí)的“企業(yè)的凈利潤(rùn)總額：而不是“項(xiàng)目的凈利潤(rùn)總 額2 .“總資產(chǎn)”立項(xiàng)時(shí)值取*年*月*日的數(shù)值，驗(yàn)收時(shí)值取*年*月* 日的數(shù)值。3 .“總收入”“凈利潤(rùn)總額” “繳稅總額'立項(xiàng)時(shí)值展*年度的數(shù)值，驗(yàn)收 時(shí)值取*年度的數(shù)值（或*年*月 *年*月項(xiàng)目年度的數(shù) 值）。【注：增長(zhǎng)率=（項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）+項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）X 100%;項(xiàng) 目立項(xiàng)時(shí)的“總資

17、產(chǎn)”值可以取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上一年度年末的值，也可以取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)前 一個(gè)月的值，項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的“總資產(chǎn)”值一般取審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月的值，也可以取審 計(jì)當(dāng)年上一年度年末的值，具體取了哪一個(gè)數(shù)值，均請(qǐng)注明；項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)的“總收入”、“凈利潤(rùn)總額”“繳稅總額”的值一般取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上一年度的值，如果該年度指標(biāo)值為0 或者負(fù)數(shù)，則順延取下一年度的值；項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的“總收入”、“凈利潤(rùn)總額”“繳稅總額 的值，可以取審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月的值，也可以取審計(jì)當(dāng)年的上一年度的值，具體 取了哪一個(gè)數(shù)值，均請(qǐng)注明。審計(jì)時(shí)，企業(yè)必須提供項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上一年度至審計(jì)時(shí)上 一年度各年度以及審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、

18、利潤(rùn)表和 現(xiàn)金流量表（在項(xiàng)目驗(yàn)收目錄中要求作為項(xiàng)目驗(yàn)收材料的附件，但不作為審計(jì)報(bào) 告附件）1四、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的創(chuàng)新基金 支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表，在所有重大方面公允反映 了貴公司項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)項(xiàng)目資金支出和項(xiàng)目產(chǎn)品收入情況。五、使用限制本報(bào)告按照專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求出具，不適用于其他目的，僅 供科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新 （或無(wú)償資助、貸款 貼息）項(xiàng)目合同驗(yàn)收使用。附送：創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注（會(huì)計(jì)師事務(wù)所全稱）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）1 11（會(huì)計(jì)師事務(wù)所地址）*年*月*日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）附送*

19、公司創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注*年*月*年*月一、公司的主要會(huì)計(jì)政策：1 . 會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2 .會(huì)計(jì)年度：自公歷1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3 .記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。4 .記賬基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價(jià)原則：實(shí)際成本。5 .存貨的核算方法：存貨取得時(shí)按實(shí)際成本記賬，銷售成本按先進(jìn)先出法。6 .固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法：7 1 ）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。8 2）固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計(jì)算。7.收入確認(rèn)原則：以商品已經(jīng)發(fā)出，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移給買方或勞務(wù)已提供，收到貨款或已取得款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)，作為收入實(shí)現(xiàn)。二、適用的稅種及稅率：稅 種稅

20、率增值稅*%營(yíng)業(yè)稅*%城建稅*%（按納稅額計(jì)繳）教育費(fèi)附加*%（按納稅額計(jì)繳）企業(yè)所得稅*%三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋：（一）項(xiàng)目資金到位情況項(xiàng)目計(jì)劃總投資*萬(wàn)元，在創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同簽訂時(shí)已完成投資*萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資*萬(wàn)元；項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，實(shí)際完成總投資*萬(wàn)元，占計(jì)劃的 *%，其中新增投資*萬(wàn)元，占計(jì)劃的*%。新增投資中，科技部創(chuàng)新基金*萬(wàn)元，地方資助*萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金*萬(wàn)元（包括留存收益*萬(wàn)元，新增注冊(cè)資本*萬(wàn)元，股東籌資*萬(wàn)元），銀行貸款*萬(wàn)元，其他資金（說(shuō)明來(lái)源）*萬(wàn)元。（二）項(xiàng)目資金支出情況項(xiàng)目資金累計(jì)支出*萬(wàn)元，占計(jì)劃總投資的*%，其中購(gòu)置與本項(xiàng)目直接相關(guān)的生產(chǎn)設(shè)備*萬(wàn)元， 占累計(jì)支出的*

21、%； 項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制費(fèi) *萬(wàn)元（其中：購(gòu)置儀器設(shè)備*萬(wàn)元），占累計(jì)支出的*%，項(xiàng)目購(gòu)置儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)見(jiàn)附表一；流動(dòng)資金*萬(wàn)元，主要是存貨周轉(zhuǎn)金和預(yù)付購(gòu)原材料款。（三）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1 .項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)銷售收入*萬(wàn)元，占項(xiàng)目合同指標(biāo) 的*%。項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)銷售收入明細(xì)見(jiàn)附表二。2 .項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)繳稅*萬(wàn)元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%, 其中：增值稅銷項(xiàng)稅額*萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額*萬(wàn)元，實(shí)際繳納*萬(wàn)元；銷 售稅金及附加（營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加）應(yīng)計(jì)繳 *萬(wàn)元，實(shí)際繳 納*萬(wàn)元；企業(yè)所得稅應(yīng)計(jì)繳*萬(wàn)元，實(shí)際繳納*萬(wàn)元。項(xiàng)目繳納各項(xiàng) 稅費(fèi)明細(xì)見(jiàn)附表三。3 .項(xiàng)目執(zhí)行期

22、內(nèi)，項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)利潤(rùn)*萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)凈利潤(rùn)*萬(wàn)元， 占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%。（四）企業(yè)成長(zhǎng)（總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額） 情況及人員情況截至*年*月*日，本公司資產(chǎn)總額為*萬(wàn)元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的 *%，比立項(xiàng)時(shí)的*萬(wàn)元增長(zhǎng)*%。職工人數(shù)*人，其中因執(zhí)行本項(xiàng)目新 增就業(yè)人員*人，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%。*年，本公司總收入*萬(wàn)元, 比立項(xiàng)時(shí)的*萬(wàn)元增長(zhǎng)*% ;繳稅總額*萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的*萬(wàn)元增 長(zhǎng)*% ;凈禾I潤(rùn)總額*萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的*萬(wàn)元增長(zhǎng)*%。注：項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的年度總收入、繳稅總額、凈利潤(rùn)總額，如果取審計(jì)當(dāng)年的上一 年度的值，則如上表述為“*年，本公司總收入”；如果取審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)

23、月 的值，則應(yīng)表述為“*年*月*年*月，本公司總收入（五）貸款付息情況（貸款貼息項(xiàng)目填寫）項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，本公司于*年*月*日在*銀行辦理了借款手續(xù)， 借款*萬(wàn)元，借款期限自*年*月*日至*年*月*日，年利率*%。 截至*年*月*日，本公司已付利息*萬(wàn)元。貸款付息明細(xì)見(jiàn)附表四。（項(xiàng)目承擔(dān)單位全稱）（蓋章）*年*月*日附表一（格式）|項(xiàng)目購(gòu)置儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表單位：元廳P日期售貨單位品名、型號(hào)、規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額123合 計(jì)附表二（格式）項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入明細(xì)表單位：元廳P開(kāi)票日期發(fā)票號(hào)碼購(gòu)貨單位單位數(shù)量單價(jià)金額（不含稅）123合 計(jì)附表三（格式）I項(xiàng)目繳納各項(xiàng)稅費(fèi)明細(xì)表單位：元廳P稅種開(kāi)票

24、日期稅票號(hào)碼金額所屬年月123合 計(jì)注：要求按稅種歸并分別填列，稅種包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅附表四（格式；貸款貼息項(xiàng)目填寫）貸款付息明細(xì)表單位：元廳P付息日期息單號(hào)碼金額123合 計(jì)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求第一章報(bào)告內(nèi)容專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：一、說(shuō)明部分（一）說(shuō)明委托方名稱（被審計(jì)企業(yè)名稱）及委托目的（審計(jì)目的）（二）說(shuō)明被審計(jì)單位責(zé)任、審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。二、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況（一） 企業(yè)基本情況包括：公司名稱、注冊(cè)日期、營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營(yíng)范圍。（二）簡(jiǎn)述項(xiàng)目情況。三、創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定（

25、一）項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。（二）項(xiàng)目投資總額。（三）創(chuàng)新基金用途。（四）項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四、合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（一）資金到位情況。（二）資金支出情況。（三）項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（按年度分列）。1 . 項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況。2 .項(xiàng)目成本情況。3 .項(xiàng)目繳納稅金情況。4 .項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用情況。5 .項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況。五、企業(yè)成長(zhǎng)情況項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，企業(yè)總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率。六、報(bào)告附注（一）會(huì)計(jì)政策注釋。（二）企業(yè)適用稅種及稅率。（三）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋

26、。第二章注意事項(xiàng)與說(shuō)明一、 關(guān)于說(shuō)明部分：應(yīng)詳細(xì)描述被審計(jì)單位和審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任，明確審計(jì)依據(jù)。1 . 關(guān)于被審計(jì)單位責(zé)任：應(yīng)明確企業(yè)對(duì)審計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)有全部責(zé)任，承諾審計(jì)資料、信息不存在舞弊行為，并應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金支出和產(chǎn)品銷售（服務(wù)等）收入范圍做出恰當(dāng)界定。2 .關(guān)于審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任：應(yīng)明確，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在獲取充分、 適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，復(fù)核和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，并確認(rèn)企業(yè)編制的資金支出和收入明細(xì)表不存在重大錯(cuò)報(bào)的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。特別指出，如果企業(yè)提供的審計(jì)證據(jù)不足，或提供的收入明細(xì)表等可能存在重大不符合編報(bào)規(guī)定的情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)追加必要的審計(jì)程序。3 .關(guān)于審計(jì)依據(jù)：在

27、說(shuō)明段中應(yīng)明確是按照專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求的規(guī)定，以科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*項(xiàng)目合同作為審計(jì)依據(jù)。二、關(guān)于投資總額：應(yīng)詳細(xì)報(bào)告投資情況，包括已完成部分，計(jì)劃新增部分， 新增部分中包括科技部創(chuàng)新基金資助部分、地方資助部分、企業(yè)自籌（包括銀行貸款）部分。三、關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開(kāi)發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資金投入三類分別列示具體分類為：項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制（包括購(gòu)置儀器設(shè)備） 、購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、貸款付息、流動(dòng)資金、銷售費(fèi)用、基建、其他等類別 4、 關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn)：不僅包括項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售收入，還應(yīng)包括通過(guò)項(xiàng)目技術(shù)開(kāi)發(fā)和培訓(xùn)服務(wù)、承包工程、出租等方式實(shí)現(xiàn)的收入。5、 關(guān)于時(shí)間一致性問(wèn)題：審計(jì)報(bào)告

28、應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性?？己似跒閯?chuàng)新基金項(xiàng)目合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月。6、 關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)銷售收入：累計(jì)銷售收入指從創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同規(guī)定的執(zhí)行期起始之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月，創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。七、關(guān)于項(xiàng)目年度收入：項(xiàng)目年度收入是指截止到審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月內(nèi)，創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。八、 關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)偂＞?、增長(zhǎng)率（考核企業(yè)成長(zhǎng)情況，包括總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額）計(jì)算說(shuō)明：（一）增長(zhǎng)率=（驗(yàn)收時(shí)值立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值）+立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí) 值X100%（二）認(rèn)定： “總資產(chǎn)”的時(shí)點(diǎn)日和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)前 1 個(gè)月 或立項(xiàng)（申請(qǐng) ）時(shí)上一年度年末與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前1 個(gè)月或驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)上一年度年末企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中反映的“資產(chǎn)總額”。（三）認(rèn)定：企業(yè)“年總收入”、 “年繳稅總額”、 “年凈利潤(rùn)總額”時(shí)段和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前12 個(gè)月累