應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度

1、相品用。"II應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度一、目的：為了加快資金的周轉(zhuǎn)，最大限度的縮短應(yīng)收賬款掛賬的時間，提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能 力，根據(jù)公司的情況，特制定本規(guī)則二、程序：1、審核：對所有轉(zhuǎn)入應(yīng)賬款范圍的款項，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍 之內(nèi)的一般不予轉(zhuǎn)入， 對應(yīng)收賬款已作不可逆轉(zhuǎn)處理的，需補足手續(xù)或協(xié)助做好向其他會計科目結(jié)轉(zhuǎn)的處理。2、確認：(1)每一筆應(yīng)收帳的賬單，都開列旅行團(者)費用結(jié)算單，并進行審核，其內(nèi) 容包括：、酒店、車隊、景點、其他協(xié)作旅行社等公司的名稱。、協(xié)作公司的編號。、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。、各項費用消費賬單的內(nèi)容、金額與附件是否一致，

2、與合同簽訂的條款是否相一致。(2)對需要作調(diào)整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調(diào)整。(3)將經(jīng)調(diào)整后額正確的應(yīng)收單位、金額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款賬戶。3、催收：(1)催收的對象分為：、信用等級A級-正常催收、信用等級B級-重點催收、信用等級C級-專項催收(2)催收辦法:、電話催收。這是最快捷便利的方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議的款項， 很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，、信函傳真催收。發(fā)送催款通知單，對賬聯(lián)系傳真件，并與電話聯(lián)系交替使用，如 得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。、專人上門催收。對金額大、時間久的掛賬，在經(jīng)電話、信函多次催收無效的情況

3、下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時，必要時可以訴諸法律。2逾期應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度第1章、總則第1條、目的為加強本公司逾期應(yīng)收賬款催收工作，加快資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，促 進公司整體經(jīng)濟效益的提高，特制定本制度。第2條、權(quán)責單位1、銷售部負責逾期應(yīng)收賬款的催收工作。2、財務(wù)部負責監(jiān)督、督促銷售業(yè)務(wù)員進行逾期應(yīng)收賬款的催收工作。第2章、逾期應(yīng)收賬款催收方法第3條、發(fā)生客戶拖欠款，銷售人員可根據(jù)客戶的具體情況、信用程度等，采用適當 的催收方法，以便及時回收逾期貨款。進行銷售款項催收，銷售人員可采用下表所示的方法 進行。第4條、以上六種催收賬款的方法是針對比較難纏、態(tài)度不好、貨

4、款數(shù)額較大、收取 極其困難等類型的客戶而使用的，銷售人員應(yīng)注意掌握分寸， 制定好策略，以達到自己收款的目的。切不可盲目實施或魯莽行事，避免造成不必要的后果。第3章、催收前的準備工作第5條、銷售人員的回款技能培訓，培訓內(nèi)容主要包括以下方面。1、對回款的認識、銷售人員回款信心的培養(yǎng)訓練。2、銷售回款的基本技能，并結(jié)合理論進行討論、演練和總結(jié)。3、考慮銷售回款過程中的各種環(huán)境和條件，學習成功的回款案例， 靈活掌握回款技能。第6條、銷售資料準備銷售人員在收款前，運用客戶銷售統(tǒng)計表”和客戶貨款回收日報表”兩種表格妥當規(guī)劃，以完成收款任務(wù)。第4章、催收實施管理第7條、截止到XXXX年*刈XX日，XX司（客

5、戶）已收貨，但至今仍沒有付款，銷售人員王X布電話進行催討，并詢問對方是否已經(jīng)收到本公司到期付款通知單1）,并打電話給對方負責人2）。再次與對方通電話，并3）,并做好委托xxM構(gòu)進第8條、逾期15天未付款，發(fā)出第一封催討函（見附件 詢問情況，了解XX公司（客戶）態(tài)度。第9條、逾期30天未付款，發(fā)出第二封催討函（見附件 同時停止發(fā)貨。第10天、逾期90天未付款，發(fā)出第三封催討函（見附件 行催討回款的準備工作。第11條、委托法律機構(gòu)進行催討對于本公司委托法律機構(gòu)進行催討一事，應(yīng)告知對方，函件內(nèi)容見附件4。第5章、附則第12條、本制度自頒布之日起開始實施。第13條、本制度呈請總經(jīng)理審批后實施；修改、廢

6、止時亦同。3應(yīng)收賬款催收和債權(quán)管理規(guī)章制度1、定期的財務(wù)對帳。每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，要主動拒絕用 貨款墊支其它款項，同時對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。2、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同 行業(yè)及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變 動和財務(wù)狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。 在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶實行擔保和加強 催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止合作。3、對應(yīng)收、應(yīng)付

7、帳款情況進行全面清理，摸清底數(shù)，準確掌握應(yīng)收、應(yīng)付帳款的詳細 情況，包括應(yīng)收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位 進行核對，及時獲取有效的追款憑據(jù)。在對應(yīng)收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎(chǔ)上， 根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應(yīng)付帳款也要及時、 主動與供貨企業(yè)核對，建立相應(yīng)檔案。4、及時登記每筆往來款項，準確反映應(yīng)收、應(yīng)付帳款的形成、回收、支付及增減變化 情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應(yīng)收、 應(yīng)付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、 支付計劃，責任到

8、人。5、及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉的客戶，要積極采取保全債權(quán) 措施；已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實上已難以 收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽?yīng)收帳款要明確責任，報經(jīng)有關(guān)部門審批后， 予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務(wù)可計入企業(yè)當期損益，年度考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。6、強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業(yè)合法權(quán)益。對于逾期的貨 款，凡債務(wù)人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務(wù)企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工作。

9、由于債權(quán)企業(yè)追繳不力， 錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關(guān)人員的責任。7、對企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付帳款的管理納入年度考核經(jīng)營者業(yè)績的重要內(nèi)容，把企業(yè)逾期貨 款的清理、追繳情況、呆壞帳的核銷等納入考核體系，并把企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付帳款指標作為對企業(yè)法人離任審計評估的重要內(nèi)容。8、要重視合同，強調(diào)合同。合同是我們催收的有利且有效的法律依據(jù)，財務(wù)人員要嚴 格按照雙方合同付款條款的規(guī)定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。9、針對不同的賬齡，采取不同的收款政策。過期較短的客戶，不必過多地打擾；對于 過期稍長的客戶，可以婉轉(zhuǎn)寫信催收；過期較長的客戶，要引起足夠重視，一般采取頻繁信件及電話催收；對過期很長的客

10、戶，采用上述方法無效的，必要時要通過法律手段。10、催收主要通過電話、傳真等方式，由專人負責催收工作。根據(jù)公司催收工作程序，開展貨款催收工作。每 3-4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。月度對臺帳記錄進行 整理、歸檔。11、財務(wù)人員要經(jīng)常與項目部相關(guān)人員溝通，取得項目部的配合，這樣，既可以及時 了解和掌握項目進程， 積極跟進項目，確定收款時間，也便于及時掌握項目最終報告的提交 時間，在報告提交之前，提醒客戶支付項目末期款。同時，通過與業(yè)務(wù)人員的及時溝通，還 可以及時了解客戶方面人員變動的信息，促使我們更加抓緊時間進行催收或采取相應(yīng)的應(yīng)變措施。12、注重與客戶的溝通。經(jīng)常與客戶對帳，并盡量取得

11、客戶相關(guān)人員的配合，使其愿 意協(xié)助我們收取款項。在收到款項后，要回電話給對方，對其大力協(xié)助表示謝意， 同時也為以后的繼續(xù)友好合作打下良好的鋪墊。4銷售部應(yīng)收帳款管理制度1）、銷售部門要將正常應(yīng)收款項控制在公司規(guī)定的限額內(nèi)，及時跟進和催收應(yīng)收帳款。堅持每季度與經(jīng)銷單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2）、在業(yè)務(wù)活動中要堅持 少量多批、加速周轉(zhuǎn) 的原則，提高資金使用效率。對超出 三個月的應(yīng)收款，應(yīng)盡快組織清收；超出六個月的應(yīng)收款，應(yīng)向主管總經(jīng)理上報原因，同時制定清收措施，限定清收時限；超出九個月的應(yīng)收款，公司一律按呆帳處理。3）、對公司審查確認的呆帳，根據(jù)清收的難易程度及與對方協(xié)商的具體情況，提出清 收報告，報請公司批準后執(zhí)行。4）、對擬停止業(yè)務(wù)關(guān)系及發(fā)生轉(zhuǎn)制等意外變故經(jīng)銷單位的欠款，按正常業(yè)務(wù)方式無法清收的，須立即上報原因及清收計劃，經(jīng)