會計專業(yè)實習報告

1、、實習目的與要求 鞏固所學財務軟件操作的基本知識；通過實習，進一步理解財務軟件的工作原理；熟練掌握 用友財務軟件系統建賬、基礎檔案設置、總帳、工資、固定資產、應收 (付)、報表等系統 等模塊的基本操作知識；掌握系統運行過程中的糾錯處理知識；提高學生理論聯系實際、運 用所學知識解決具體問題的能力。二、實習地點東院X602機房、2號機房、四號機房三、實習內容：實驗一系統初始化(1) 系統管理：包括設置操作員、建賬、權限分配等；(2) 設置基礎檔案：如建立會計科目、部門檔案、人員檔案、客戶檔案、供應商檔案、存 貨檔案、收發(fā)類別等；(3) 系統初始化：包括總賬、薪資、固定資產、應收(付)款等子系統的初

2、始化；(4) 賬套備份與恢復。實驗二日常業(yè)務處理(1) 薪資業(yè)務處理：建立工資類別、人員檔案管理、工資變動(計時工資、計件工資)、銀行代發(fā)、工資費用分攤、生成憑證，各種工資賬簿信息查詢等；(2) 固定資產業(yè)務處理：固定資產增加、減少、部門之間調動，資產盤點，生成憑證，各 種固定資產賬簿信息查詢等；(3) 應收(付)款業(yè)務處理：應收單據審核，收款單據錄入與審核，轉賬處理，憑證處理，壞賬處理，各種單據、業(yè)務賬表的查詢等(4) 總賬業(yè)務處理：憑證審核與記賬，出納管理，銀行對賬，期末轉賬，各種賬簿信息查 詢分析等。實驗三期末處理(1) 薪資管理月末匯總工資類別，月末處理；(2) 固定資產子系統計提減值

3、準備，與總賬子系統對賬，月末結賬；（3）應收（付）款子系統月末結賬;（4）總賬子系統期末結賬；（5）賬表查詢、編制報表。四、實習步驟：一）系統初始化1. 系統管理：啟用并登錄系統管理，增加操作員、建立賬套、給操作員分配權限2. 基礎檔案設置、總賬系統、薪資管理系統、固定資產管理系統、應收應付款管理子系統 參數設置、期初余額錄入1）總賬管理系統設置：總賬管理系統的參數設置，基礎檔案的設置，包括會計科目的設置（根據實驗要求增加一些會計科目并修改一些輔助 項），指定科目（現金、工行存款、中行存款指定為現金流量科目，銀行存款指定為銀行總 賬科目），憑證類別（收、付、轉憑證類別，并設置限制條件），外幣及

4、匯率、結算方式（包 括現金結算、現金支票和轉賬支票），輔助核算檔案（部門檔案、職員檔案、項目檔案、客 戶檔案、供應商檔案），項目目錄的設置（制定核算科目，定義項目分類，），對數據權限 的分配，期初余額的錄入（注意：在輔助項為客戶往來、個人往來、供應商往來的期初余 額錄入過程中要先在往來明細中輸入，最后匯總得出 ），輸完所有科目后，試算，平衡后 退出。2）薪資管理系統的設置：啟動薪資管理系統和計件工資系統，建立工資帳套，進行基礎信 息的設置，人員類別設置（正式員工和臨時員工），工資計算公式的設置（請假扣稅和），人 員檔案的輸入（區(qū)分正式員工和臨時員工，打開不同類別員工來分別輸入 ），基本工資的錄

5、 入以及工資分攤的設置，在這一過程中，正式員工要在薪資管理系統中進行，而臨時員工在要在計件工資管理子系統下完成。3）固定資產管理系統：啟用固定資產管理系統，設置固定資產的控制參數，設置資產類別， 設置凈殘率、計提屬性、折舊方法、卡片樣式，設置部門對應的折舊科目，設置增減方式， 根據固定資產類別錄入原始卡片，所有固定定資產錄入完畢后，要進行對賬。4）應收款管理系統：啟動應收款管理系統，設置選項中進行帳套參數設置，在初始設置里 進行基本科目設置、控制科目設置、結算方式科目設置、壞賬準備設置、賬期內賬齡區(qū)間 設置、逾期賬齡區(qū)間設置，增加計量單位分組，設置計量單位，增加存貨檔案，輸入期初 銷售發(fā)票、期

6、初其他應收單，在期初余額明細表中進行對賬，輸入開戶銀行信息。5）應付款管理系統：啟動應付款管理系統，設置選項中進行帳套參數設置，在初始設置里 進行基本科目設置、控制科目設置、結算方式科目設置、壞賬準備設置、賬期內賬齡區(qū)間 設置、逾期賬齡區(qū)間設置，報警級別設置，在期初余額明細表中進行對賬。二）日常業(yè)務處理1. 根據業(yè)務發(fā)生日期，在各子系統中編制憑證 1）總賬系統：編制憑證的過程中，若科目為銀行科目、外幣科目、數量科目、輔助核算科 目、現金流量科目，輸入完科目信息后，一定要輸入該科目的輔助核算信息。若記錯了憑 證，要先作廢憑證，再整理憑證。我們在編寫憑證中，是按序時賬編寫的，所以刪除憑證 后，日期

7、一定要在最后一筆業(yè)務之后，否則就會出錯。2）應收款管理系統：應收單據的錄入，根據實驗要求需錄入普通發(fā)票，在處理4號業(yè)務的過程中，要分填兩張單子，增值稅發(fā)票要在專用發(fā)票中填寫，而其中的代墊運費則需在其 他應收單中填寫，5號和7號的業(yè)務中都涉及到了核銷，在做的過程中并不清楚本次結算額 填寫在哪，最后在老師的幫助下，知道了專用發(fā)票結算額及其他應收單據結算額的具體填 制方法，并成功地將款項分為應收款和預收款。而后又進行了應收沖應收以及計提壞賬準備。在該子系統下，要在錄入所有收款單后進行批量制單，在制單處理中打開制單查詢，選中 發(fā)票制單、應收單據制單、收付款單據制單、轉賬制單、并賬制單、壞賬制單進入，選

8、擇 憑證類別進行制單，保存憑證左上方出現“已生成”字樣，則已傳到總賬系統下。3）應付款管理系統只涉及到一筆業(yè)務，其流程跟應收款管理系統相同。4）固定資產管理系統：資產增加業(yè)務：進入固定資產卡片窗口，輸入固定資產信息，保存 后進入填制憑證窗口，保存憑證。折舊處理業(yè)務：計提本月折舊后，在折舊分配表里可以看到折舊信息，保存后生成憑證資產減少業(yè)務：增加資產減少項目，確定資產減少方式，生成憑證。5）薪資管理系統：正式員工：輸入員工工資的變動數據，分攤工資費用（選擇需分攤的計提費用類型，選擇核算部門，打開應付工資一覽表，合并科目、輔助項相同分錄，生成憑 證）。臨時人員：計件工資錄入，批增，輸入臨時人員信息

9、并審核，計件工資匯總。返回薪資管 理系統，在工資變動里進行計算匯總，再進行工資分攤處理，生成相應的憑證。2. 各子系統進行月末結算處理3. 對總賬中的憑證進行簽字、審核，記賬。4.銀行對賬：選擇銀行對賬期初錄入，輸入單位日記賬、銀行對賬單的期初余額，單擊對賬單期初未達項，輸入銀行方期初，保存錄入銀行對賬單，然后進行銀行對賬。5. 轉賬定義： 選擇自定義轉賬一一增加一一計提短期借款利息一一轉賬憑證一一定義分錄信息，保存 執(zhí)行期末期間損益選擇本年利潤科目確定即可6. 自定義轉賬生成：轉賬生成 單擊自定義轉賬，全選生成轉賬憑證7. 期間損益結轉生成：轉賬生成一一單擊期間損益結轉，全選一一生成轉賬憑證

10、8. 將自動生成的轉賬憑證審核記賬9. 對2009年8月的業(yè)務進行對賬，對各科目類別余額進行試算平衡10. 結賬三）編制報表 打開UFOi表系統，新建報表，在格式中套用報表模板，選擇“ 2007年新會 計制度科目”，編制資產負債表及利潤表。五、實習總結一）問題1、 再結轉期間損益的過程中，我竟忘記了先記賬在結轉，導致結轉出了問題；2、應收款系統金額不平衡，我就一遍遍的查找數據的錯誤，最后終于平衡了。這是我意識到，作為一名會計，應該多么的仔細，稍不注意，就會導致很大的錯誤；3、輸入銀行對賬單時，日期不是超出范圍就不符合要求，經過老師指點發(fā)現，進入時沒 有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題。4、在

11、生成報表時遇到的問題更多，很多數都不平，我們只好逐筆查找錯誤并對正明細賬， 發(fā)現確實錯了后不得不進行反記賬、取消審核取、消出納簽字進行修改。然后再出納簽字、 審核、記賬。再查看報表中的數據是否正確了。最后資產負債表還是沒平衡，這讓我費解 到現在。二）總結此次實習，我們每天必須在機房上機作賬，我們要在電腦前一坐就是六七個小時，面對數 字，面對輻射，我們肯定會心生厭倦。但是過會計電算化機操作實習，我們也充分的了解 了電算化操作要求和會計應用步驟方法，提高了電算化會計實務處理能力，加強理論聯系 實際能力。同時也在實習過程中發(fā)現了一系列這樣或那樣的問題，并尋求到解決的方法。記得上學期我們進行過手工會計實習，讓我感覺手工做賬太煩瑣。所有的賬表都要自己編 制，不像電算化報表根據公式自己出數。手工做賬不能馬虎，一點點錯就要改好多。當然 電算化也要細心，少數錯一個數，要改的也會很多。本次實習是我們大學期間的第一次上機實習，實習主要通過計算機錄