高校貸款風險防范的探討概要

1、高校貸款風險防范的探討來源：歲月聯(lián)盟作者：李峻峰時間：2010-07-03【摘要】本文對公辦高校貸款風險進行了評價，指出適度貸款對高校具有積 極作用。同時，提出了控制貸款額度的宏觀和微觀方法?！娟P鍵詞】高校貸款風險控制額度防范當前,我國公辦高校大規(guī)模貸款的風險已日益凸顯，關于公辦高校貸款風險 的討論也一浪高過一浪。這對高校大規(guī)模盲目貸款起到了 一定的遏制及警示作 用，但此同時，也產生了一定的消極影響：一是輿論的大肆渲染，使人們看到了大 規(guī)模舉債的危害卻忽略了適度貸款對發(fā)展的積極作用 ；二是影響了機構對高校貸 款的態(tài)度，導致高校很難從銀行獲得合理貸款，從而制約了高校教育事業(yè)的發(fā) 展。高校貸款發(fā)展

2、是一把“雙刃劍”，貸款規(guī)模過大就會產生風險，不積極拓展 渠道融資又會制約教育的發(fā)展。我們不能因為出現(xiàn)了貸款風險就全盤否認適度 貸款的積極作用，那無異于“因噎廢食”。筆者認為，要利用貸款為高校教育事 業(yè)發(fā)揮積極作用，關鍵是要把握一個“度”，即貸款要適度。1我國公辦高校貸款現(xiàn)狀隨著高等教育規(guī)模的不斷擴大，公眾對高等教育需求的日益增長以及高校發(fā) 展的實際狀況，教育投入與教育需求之間的矛盾日益突出。高校在發(fā)展資金供給 不足的情況下，均積極拓展籌資渠道，以解決擴大辦學規(guī)模帶來的經費短缺問題 其中一個主要渠道就是銀行貸款。適度貸款對高校的發(fā)展具有積極意義。但是 如果貸款增長幅度和速度過大過快，則會使學校陷

3、入財務危機，影響學校的日常 運作與可持續(xù)發(fā)展。目前，一些高校熱衷于圈地和參與大學城建設，向銀行大量 舉債，有的高校貸款已高達到20余億，貸款規(guī)模大大超出學校自身償債能力，出 現(xiàn)了貸款到期不能按時歸還、借新債還舊債、資金周轉困難甚至不能保證學校正常運行等情況。高校貸款風險問題, 已引起了國家和社會的高度重視。2 高校大規(guī)模貸款的原因1.1 財政撥款不足在財政撥款及其它融資不夠的情況下, 高校尋求銀行貸款以解決教育經費不足問題。1.2 教育主管部門的評估為了能順利通過教育部5 年一輪的高等學校教學評估, 贏得國家在資金上的扶持和擴招時得到政策傾斜, 被評高校多采取向銀行貸款加大資金投入, 改善基礎

4、設施和辦學條件, 以求達到評估要求。1.3 政府與金融機構互動的結果由于受擔保法、貸款通則等法規(guī)的限制, 多數(shù)金融機構不敢直接向地方高校放貸, 政府要發(fā)展高等教育事業(yè), 于是與金融機構互動, 幫助協(xié)調與擔保從而使高校獲得巨額貸款。1.4 金融機構趨利避害的自我選擇高校擴招后, 金融機構看到為高校提供貸款既有經營收益, 又有社會效益, 從而對高校在貸款額度、利率、材料的準備與可行性分析等方面均給予了極大的優(yōu)惠和便利。3 高校貸款風險的成因3.1 高校所有者缺位導致隨意貸款公立高校財產的公有性質決定其所有權屬于國家, 而事實上由于國家是虛擬參與方而非實際參與方, 決定貸款的運作及管理者事實上并不需

5、要承擔償還貸款的風險 , 這種權利與義務的不對稱性很容易導致管理者還貸責任意識淡薄, 搞政績工程而隨意貸款。3.2 對貸款缺乏論證一些高校在對貸款項目進行論證時, 只憑主觀分析或少數(shù)人的意見而盲目舉債 , 缺乏理性的分析和科學的論證。3.3 貸款管理不嚴和使用效率低許多高校在貸款資金的使用和管理過程中缺乏科學性, 資金使用不當或效率太低 , 造成嚴重的資金流失或浪費。3.4 缺乏強有力的監(jiān)管機制許多高校內部審計機構未設立貸款資金的專項審計組織, 資金使用過程中未建立全程定期審計制度, 存在嚴重的管理漏洞。4 控制貸款額度, 防范貸款風險高校如何規(guī)避風險, 合理利用貸款資金促進學校的呢?筆者認為

6、, 其中一個關鍵因素就是要把握一個“度”, 即貸款要“適度”。而如何才能達到“適度”呢筆者試從宏觀控制和微觀控制兩方面對“適度貸款”問題進行探討。4.1 宏觀控制是根據(jù)“高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型”, 對高校貸款額度進行測算 , 以貸款風險指數(shù)0.6 作為上限 , 從宏觀上控制貸款風險。2004年 7月 15日 , 部、財政部聯(lián)合下發(fā)了關于進一步完善高等學校責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見 教財 (2004)18 號 , 該文制定了高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型, 對高校銀行貸款額度從宏觀上進行了控制和管理:(1) 凡貸款風險指數(shù)大于0.6 的高校 , 新增貸款

7、實行審批制度 ;(2) 凡貸款風險指數(shù)小于0.6 而大于 0.4 的高校 , 新增貸款實行備案制度;(3)凡貸款風險指數(shù)小于等于0.4 的高校 , 新增貸款可由學校根據(jù)實際需要辦理。這從宏觀上控制了高校貸款風險。4.2 微觀控制即具體化測算控制。是運用“預計現(xiàn)金流量測算法”來測算適度貸款的具體規(guī)模和還貸能力, 以測算出的具體數(shù)值和指標為參照, 有效控制貸款風險?！案叩葘W校銀行貸款額度控制與風險評價模型”為高校貸款風險防范提供了宏觀的量化指引, 但缺乏具體化的約束手段和測算方法。目前, 許多學者提出了不同的解決方法, 如 : 雄筱燕等提出了基于費歇爾多元判別分析的高校財務風險評判模型; 祝紅霞提

8、出了預計現(xiàn)金流量測算法; 黃祥林建立的高校恰當舉債的數(shù)學模型等等。本文采用祝紅霞提出的“預計現(xiàn)金流量測算法”來測算適度貸款的具體規(guī)模和還貸能力, 以提供較詳細的量化。其方法為: 第一 , 根據(jù)學校的長期規(guī)劃確定未來在校學生人數(shù), 按照建設部、國家計委和教育部1992 年頒布的普通高等學校建筑面積指標規(guī)定和教育部關于本科評估對師生比、圖書、教學設備等方面的要求, 測算出學校達標所應達到的最低硬件條件指標, 并出未來各年學校達到該指標要求所需的資金數(shù)額; 第二 , 根據(jù)各年計劃在校生規(guī)模預測學校的資金來源; 第三 , 測算出每年資金注入量與流出量, 以確定每年需要的貸款總額和可以償還貸款的數(shù)額;

9、第四, 計算出學校需要貸款總額和建設期后每年可以償還貸款金額和還款年限, 從而可以分析出學校貸款的償還能力和風險情況第五 , 在學校能夠承擔的負債范圍之內安排學校的建設項目和貸款數(shù)額。通過此方法將各指標具體化, 提供給高校決策者較詳細的參考數(shù)據(jù), 從而使貸款趨于適度 , 降低貸款風險。5 結語控制貸款額度, 從源頭上降低了貸款風險, 但在貸款資金的使用、流動過程中 , 還需加強管理, 建立行之有效的貸款資金管理機制和監(jiān)督機制, 完善貸款資金的內部核算和監(jiān)控體系, 確保貸款資金的使用與貸款項目及相關預算相一致, 使貸款資金確實用于解決制約學校當前和未來發(fā)展的關鍵問題以及對學校發(fā)展有重大影響的項目, 促進學校建設, 促進教育事業(yè)的發(fā)展。分參考1 教育部、財政部. 關于進一步完善高等學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見N. 教財 200418 號 .2 祝紅霞 . 論高