能源集團(tuán)財(cái)務(wù)授權(quán)管理制度

1、久泰能源集團(tuán)財(cái)務(wù)授權(quán)管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)久泰能源集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)授權(quán)審批，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率，特制定本管理制度。第二條 集團(tuán)按照“集中管理、授權(quán)審批”的原則行使財(cái)務(wù)審批權(quán)和財(cái)務(wù)開(kāi)支權(quán)。第三條 本辦法適用于久泰能源集團(tuán)范圍內(nèi)各公司、各中心。第二章 審批權(quán)限第四條 集團(tuán)總裁在上市公司董事局及其執(zhí)行委員會(huì)的授權(quán)下行使審批權(quán)。集團(tuán)總裁根據(jù)需要，可以授權(quán)給集團(tuán)副總裁、總裁助理、各公司或各中心總經(jīng)理（以下簡(jiǎn)稱被授權(quán)人）以及集團(tuán)總裁認(rèn)為可以授權(quán)的相關(guān)人員。被授權(quán)人不能審批與自己有關(guān)事項(xiàng)或費(fèi)用。第五條 授權(quán)方式（一）一事一批：授權(quán)外審批的事項(xiàng)，應(yīng)按一事一批的原則，由所在公司

2、財(cái)務(wù)部報(bào)集團(tuán)審批。（二）專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)：根據(jù)實(shí)際需要，集團(tuán)總裁給予被授權(quán)人一定期限、一定金額的授權(quán)。被授權(quán)人不得超過(guò)期限和權(quán)限進(jìn)行審批。第六條 除另有規(guī)定，本管理制度規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限是指單筆交易或合同金額。第七條 下列事項(xiàng)必須先獲得上市公司董事局批準(zhǔn)后才能執(zhí)行：（一）向集團(tuán)外任何單位或個(gè)人出售、出租、轉(zhuǎn)讓或處置金額高于人民幣5000萬(wàn)元的固定資產(chǎn)；（二）集團(tuán)年度預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算以外，金額高于人民幣5000萬(wàn)元的投資（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置、廠房建設(shè)與整修等，下同）；（三）收購(gòu)公司股權(quán)或資產(chǎn)業(yè)務(wù)；（四）抵押人民幣5億元以上的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)；（五）對(duì)外擔(dān)保；（六）集團(tuán)做出的

3、重大承諾；（七）除與集團(tuán)內(nèi)部公司簽署合同的雇員以外的任何利潤(rùn)分享協(xié)議；（八）金額超過(guò)人民幣2億元的舉債（獲取授信額度、籌措、借貸或招致負(fù)債）；（九）投資設(shè)立新的子公司或非控股關(guān)聯(lián)公司及共營(yíng)企業(yè)；（十）公司，非控股公司及共營(yíng)企業(yè)的增資或減資；（十一）上市公司年度、季度的財(cái)務(wù)公告的披露；（十二）上市公司年報(bào)與年度財(cái)務(wù)報(bào)告的披露；（十三）上市公司年度業(yè)績(jī)預(yù)算；（十四）集團(tuán)內(nèi)公司的特別項(xiàng)目預(yù)算；（十五）上市公司戰(zhàn)略；（十六）股東大會(huì)的召開(kāi)；（十七）上市公司董事局認(rèn)為應(yīng)由其審批的其他事項(xiàng)。第八條 上市公司董事局授權(quán)執(zhí)行委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱執(zhí)行委員會(huì)）行使以下審批權(quán)：（一）集團(tuán)正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，或在年度預(yù)算以及

4、特別項(xiàng)目?jī)?nèi)，超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元以上的開(kāi)支。執(zhí)行委員會(huì)授權(quán)集團(tuán)總裁審批人民幣2000萬(wàn)元及以下的開(kāi)支與所有甲醇和煤炭合同（不設(shè)金額）。（二）向集團(tuán)外任何單位或個(gè)人出售、出租、轉(zhuǎn)讓或處置高于人民幣2000萬(wàn)元但低于人民幣5000萬(wàn)元的固定資產(chǎn)。執(zhí)行委員會(huì)授權(quán)集團(tuán)總裁審批人民幣2000萬(wàn)元及以下的審批權(quán)。（三）集團(tuán)年度預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算以外，金額高于人民幣2000萬(wàn)元但低于人民幣5000萬(wàn)元的投資（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置、廠房建設(shè)與整修等，但該投資應(yīng)在集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)之內(nèi)，且不嚴(yán)重提高集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)）。執(zhí)行委員會(huì)授權(quán)集團(tuán)總裁審批人民幣2000萬(wàn)元及以下的審批權(quán)。（四）金額高于人民

5、幣5000萬(wàn)元但低于人民幣2億元的舉債（獲取授信額度、籌措、借貸或招致負(fù)債）。執(zhí)行委員會(huì)授權(quán)集團(tuán)總裁審批人民幣5000萬(wàn)元及以下的審批權(quán)。（五）抵押人民幣5億元以下的固定資產(chǎn)與土地使用權(quán)。抵押的目的應(yīng)為舉債、獲取授信額度、籌措資金或借貸。（六）貨幣遠(yuǎn)期合同（做遠(yuǎn)期貨幣合同的目的必須只是為了減低匯兌風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期貨幣的合同總額不能高于需減低貨幣匯兌風(fēng)險(xiǎn)的貨幣總額）。（七）執(zhí)行委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)由其審批的其他事項(xiàng)。以上都應(yīng)按先報(bào)批后執(zhí)行的原則。第九條 除本管理制度第七條、第八條規(guī)定應(yīng)由上市公司董事局或執(zhí)行委員審批的事項(xiàng)外，其余所有業(yè)務(wù)由集團(tuán)總裁行使審批權(quán)。下列業(yè)務(wù)集團(tuán)總裁不再授權(quán)，實(shí)行一支筆審批：（一）購(gòu)置

6、車(chē)輛；（二）購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)；（三）各種贊助、捐贈(zèng)；（四）廣告費(fèi)；（五）集團(tuán)年度資金收支平衡預(yù)算；（六）非流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢或處置；（七）外部會(huì)議費(fèi)；（八）歸還存量銀行借款（含承兌）；（九）應(yīng)由集團(tuán)總裁一支筆審批的其他事項(xiàng)。第十條 除本管理制度第九條規(guī)定應(yīng)由集團(tuán)總裁一支筆審批的業(yè)務(wù)外，集團(tuán)副總裁、總裁助理、各公司總經(jīng)理及其他被授權(quán)人，在集團(tuán)總裁的授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)。各公司授權(quán)審批表、各中心授權(quán)審批表見(jiàn)附件1第三章 審核審批第十一條 審核與審批程序（一）審批權(quán)限內(nèi)的審核與審批1、集團(tuán)各公司：按照經(jīng)辦人（或承辦人）、經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（即分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理）、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（或主持工作的副部長(zhǎng)）的

7、先后順序?qū)徍?，由所在公司總?jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)審批。流程圖如下：經(jīng)辦人或承辦人提出申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核公司總經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審批2、集團(tuán)各管理中心：按照經(jīng)辦人、經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人、所在中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算管理部部長(zhǎng)先后順序?qū)徍耍杉瘓F(tuán)總裁或被授權(quán)人審批。流程圖如下：所在中心總經(jīng)理審核經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人或承辦人提出申請(qǐng)主管中心總經(jīng)理審批預(yù)算管理部部長(zhǎng)審核（二）授權(quán)外的審核與審批1、本管理制度第七條規(guī)定應(yīng)由上市公司董事局審批的事項(xiàng)：經(jīng)辦公司或中心提報(bào)詳細(xì)的方案，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心將審核意見(jiàn)報(bào)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、備案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，由上市公司董

8、事局審批。流程圖如下：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核經(jīng)辦公司或中心提報(bào)方案上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、備案集團(tuán)總裁核準(zhǔn)上市公司董事局審批2、本管理制度第八條規(guī)定應(yīng)由執(zhí)行委員會(huì)審批的事項(xiàng)：經(jīng)辦公司或中心提報(bào)詳細(xì)的方案，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心將審核意見(jiàn)報(bào)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、備案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，由執(zhí)行委員會(huì)審批。流程圖如下：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核經(jīng)辦公司或中心提報(bào)方案上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、備案執(zhí)行委員會(huì)審批集團(tuán)總裁核準(zhǔn)3、本管理制度第九條規(guī)定應(yīng)由集團(tuán)總裁審批的事項(xiàng)和第十條超過(guò)審批權(quán)限的事項(xiàng)：各公司、各中心按照本條第一款的規(guī)定，辦理所有的審核手續(xù)后，經(jīng)所在公司或中心總經(jīng)理審簽后，由所在公司財(cái)務(wù)部報(bào)

9、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)總裁審批。流程圖如下：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核申請(qǐng)公司總經(jīng)理審核申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核集團(tuán)總裁審批第十二條 授權(quán)外業(yè)務(wù)的承辦部門(mén)各公司財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)管理中心是授權(quán)外業(yè)務(wù)的承辦部門(mén)。（一）各公司財(cái)務(wù)部將需辦理授權(quán)審批手續(xù)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心；（二）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)總裁審批或核準(zhǔn)，應(yīng)由上市公司董事局或執(zhí)行委員會(huì)審批的事項(xiàng)還應(yīng)報(bào)上市公司董事局或執(zhí)行委員會(huì)審批；（三）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將審批結(jié)果及時(shí)發(fā)給申請(qǐng)公司或中心執(zhí)行；（四）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心落實(shí)執(zhí)行情況，并向授權(quán)人匯報(bào)執(zhí)行結(jié)果。第十三條 除上市公司董事局或執(zhí)行委員會(huì)、集團(tuán)總裁審批的事項(xiàng)外，其他審核人、審批人應(yīng)自收到后24

10、小時(shí)內(nèi)完成審核審批手續(xù)。未經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，不得無(wú)故拖延審核審批時(shí)間。第十四條 所有授權(quán)外開(kāi)支必須事先辦理審批手續(xù)，并經(jīng)審批人簽批。特殊情況可由審批人口頭、短信審批，但應(yīng)在30日內(nèi)由審批人簽批。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)辦理。第十五條 集團(tuán)總裁以電子郵件或電子簽名方式審批的，可將電子文檔打印后作為審批的依據(jù)；但應(yīng)由本公司財(cái)務(wù)分管副總（未設(shè)財(cái)務(wù)分管副總的由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)辦理）核實(shí)準(zhǔn)確性并簽名。第四章 監(jiān)督、檢查與獎(jiǎng)懲第十六條 監(jiān)督、檢查集團(tuán)各中心及各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。集團(tuán)公司可隨時(shí)對(duì)集團(tuán)各公司、各中心執(zhí)行財(cái)務(wù)授權(quán)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查與處罰。第十七條 監(jiān)督、檢查的內(nèi)容 （一）是否嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審核、審批

11、；有無(wú)越權(quán)審核、審批的情況；（二）是否嚴(yán)格按照授權(quán)外審批流程，對(duì)所有應(yīng)辦理授權(quán)外審批業(yè)務(wù)，全部辦理了授權(quán)審批，并按照先審批后辦理的原則辦理業(yè)務(wù)；（三）是否將審批資料單獨(dú)保管或作為會(huì)計(jì)憑證的原始附件。第十八條 獎(jiǎng)懲（一）應(yīng)報(bào)上市公司董事局或執(zhí)行委員會(huì)審批的事項(xiàng)而未辦理審批手續(xù)擅自辦理的，對(duì)責(zé)任公司或中心總經(jīng)理給予行政處分，且扣不低于20分的年度績(jī)效成績(jī)，給公司造成損失并觸犯刑法的，將追究責(zé)任人的刑事責(zé)任。（二）存在下列情形之一的，對(duì)責(zé)任公司或中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)扣不低于10分的年度績(jī)效成績(jī)；情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)主要責(zé)任人調(diào)離工作崗位或解除勞動(dòng)合同：1、應(yīng)報(bào)集團(tuán)總裁審批而未報(bào)的；2、未經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)先辦后批（即補(bǔ)辦手續(xù)）的；3、化整為零逃避監(jiān)督的；4、不配合、不接受監(jiān)督檢查的