省屬科技型企業(yè)試行分紅權(quán)激勵(lì)暫行辦法

1、省屬國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分 紅激勵(lì)實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 為了貫徹落實(shí)國(guó)家創(chuàng)新發(fā)展需求 戰(zhàn)略，建立我省省屬國(guó)有科技型企業(yè)中、長(zhǎng)期激勵(lì)分配機(jī)制， 調(diào)動(dòng)科研人 員和核心管理人 員的積極性、主 動(dòng)性和創(chuàng)造性，依據(jù) 財(cái)政部 科技部 國(guó)資委關(guān)于印 發(fā)<國(guó)有科技型企 業(yè)股權(quán)和分 紅激勵(lì)暫行辦法>的通知（ 財(cái)資20164 號(hào)，以下 簡(jiǎn)稱辦法）并 結(jié)合我省實(shí)際，制定本 細(xì)則。第二條 本細(xì)則所稱省屬國(guó)有科技型企 業(yè)，是指中國(guó)境內(nèi)具有公司法人 資格的省屬國(guó)有及國(guó)有控股未上市科技企 業(yè)（含全國(guó)中小企 業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國(guó)有企業(yè)），具體包括：（一）省屬 轉(zhuǎn)制院所企 業(yè)、國(guó)家認(rèn)定的高新技 術(shù)企業(yè)；（二）

2、省屬高等院校和科研院所投資的科技企 業(yè)；（三）國(guó)家和省 級(jí)認(rèn)定的省屬科技服 務(wù)機(jī)構(gòu)。第三條 本細(xì)則所稱股權(quán)激勵(lì)，是指省屬國(guó)有科技型企 業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等方式， 對(duì)企業(yè)重要技 術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施激勵(lì)的行 為。分紅激勵(lì)，是指省屬國(guó)有科技型企 業(yè)以科技成果 轉(zhuǎn)化收益 為標(biāo)的，采取 項(xiàng)目收益分 紅方式；或者以企 業(yè)經(jīng)營(yíng) 收益為標(biāo)的，采取 崗位分紅方式， 對(duì)企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施激勵(lì)的行 為。第四條省屬國(guó)有科技型企 業(yè)實(shí)施股權(quán)和分 紅激勵(lì)應(yīng)當(dāng)遵循以下原 則：（一）依法依 規(guī)，公正透明。 嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法 規(guī)和本細(xì)則的規(guī)定，有序開(kāi)展激勵(lì)工作，操作

3、 過(guò)程公開(kāi)、公平、公正， 堅(jiān)決杜絕利益輸送，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（二）因企制宜，多措并舉。統(tǒng)籌考慮企業(yè)規(guī)模、行 業(yè)特點(diǎn)和 發(fā)展階段，采取一種或者多種激勵(lì)方式，科學(xué)制定激勵(lì)方案。建立合理激勵(lì)、有序流 轉(zhuǎn)、動(dòng)態(tài)調(diào)整的機(jī)制。（三）利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。激勵(lì) 對(duì)象按照自愿原 則，獲得股權(quán)和分 紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡 責(zé)，自覺(jué)維護(hù) 企業(yè)和全體股 東利益，共享改革 發(fā)展成果，共擔(dān)市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。（四）落 實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化 監(jiān)督。建立健全企 業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，依法 維護(hù)企業(yè)股東和員工的權(quán)益。履行國(guó)有 資產(chǎn)監(jiān) 管職責(zé)單位及同 級(jí)財(cái)政、科技部 門要加強(qiáng)監(jiān)管，依法追 責(zé)。第五條 國(guó)有科技型企 業(yè)負(fù)責(zé)擬訂 股權(quán)和分 紅

4、激勵(lì)方案，履行內(nèi)部 審議和決策程序， 報(bào)經(jīng) 履行出 資人職責(zé) 或國(guó)有 資產(chǎn)監(jiān) 管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企 業(yè)審核后，對(duì)符合條件的激勵(lì) 對(duì)象實(shí)施激勵(lì)。第六條 建立我省 財(cái)政、科技、教育、國(guó) 資協(xié)調(diào)機(jī)制，明確 職責(zé)分工。省 財(cái)政廳、省科技 廳、省教育 廳和省國(guó)資委分別履行下列 職責(zé)：（一）省 財(cái)政廳：負(fù)責(zé)總 體協(xié)調(diào)工作，會(huì)同有關(guān)部 門制定實(shí)施細(xì)則、辦法等制度性文件，督促落 實(shí)相關(guān)支持政策，并配合相關(guān)部 門對(duì)激勵(lì)辦法有關(guān) 實(shí)施情況的監(jiān)督、考核、 匯總上報(bào)等工作。 負(fù)責(zé)批準(zhǔn)監(jiān)管的省屬企 業(yè)的激勵(lì)方案。（二）省科技 廳：負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì) 激勵(lì)辦法實(shí)施情況 監(jiān)督、考核、 匯總等工作； 負(fù)責(zé)批準(zhǔn)監(jiān)管的省屬企 業(yè)的

5、激勵(lì)方案。配合制定 實(shí)施細(xì)則、辦法等制度性文件。（三）省國(guó) 資委： 負(fù)責(zé)批準(zhǔn) 監(jiān)管的省屬企 業(yè)激勵(lì)方案；配合制定 實(shí)施細(xì)則、辦法等制度性文件；配合做好 實(shí)施情況監(jiān)督、考核、 匯總等工作。（四）省教育 廳：負(fù)責(zé)批準(zhǔn)監(jiān)管的省屬企 業(yè)的激勵(lì)方案；配合做好 實(shí)施情況監(jiān)督、考核、 匯總等工作。第二章實(shí)施條件第七條 實(shí)施股權(quán)和分 紅激勵(lì)的省屬國(guó)有科技型企 業(yè)應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、 發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理 規(guī)范、內(nèi)部治理 結(jié)構(gòu)健全并有效運(yùn) 轉(zhuǎn)，同時(shí)具備以下條件：（一）企 業(yè)建立了 規(guī)范的內(nèi)部 財(cái)務(wù)管理制度和 員工績(jī)效考核 評(píng)價(jià)制度。年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)依法 審計(jì)，且激勵(lì)方案制定近 3 年（以下 簡(jiǎn)稱近3 年）沒(méi)

6、有因 財(cái)務(wù)、稅收等 違法違規(guī)行為受到行政、刑事 處罰 。成立不 滿 3 年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng) 年限計(jì)算。（二）符合本 細(xì)則第二條第（一） 項(xiàng)、第（二） 項(xiàng)規(guī)定的企業(yè)，近 3 年研發(fā)費(fèi)用占當(dāng)年企 業(yè)營(yíng)業(yè)收入均在 3%以上，激勵(lì)方案制定的上一年度企 業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù) 10%以上。成立不 滿 3 年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng) 年限計(jì)算。（三）符合本 細(xì)則第二條第（三） 項(xiàng)規(guī)定的企業(yè)，近 3 年科技服 務(wù)性收入不低于當(dāng)年企 業(yè)營(yíng)業(yè)收入的 60%。（四）本 細(xì)則規(guī)定的其他條件。前款第（三） 項(xiàng)所稱科技服 務(wù)性收入是指國(guó)有科技服 務(wù)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入中屬于研究開(kāi) 發(fā)及其服 務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證 服務(wù)、創(chuàng)業(yè)

7、孵化服 務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨 詢服務(wù)、科技金 額服務(wù)、科學(xué)技 術(shù)普及服務(wù)等收入。企業(yè)成立不滿 3 年的，不得采取股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)和崗位分紅的激勵(lì)方式。第八條 激勵(lì)對(duì)象為與本企 業(yè)簽訂勞動(dòng) 合同的重要技 術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員，具體包括：（一）關(guān) 鍵職務(wù) 科技成果的主要完成人，重大開(kāi) 發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技 術(shù)、工藝流程做出重大 創(chuàng)新或者改 進(jìn)的主要技 術(shù)人員。（二）主持企 業(yè)全面生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 工作的高 級(jí)管理人 員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的中、高 級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。（三）通 過(guò)省、部 級(jí)及以上人才 計(jì)劃引進(jìn)的重要技 術(shù)人才和 經(jīng)營(yíng) 管理人才。企業(yè)不得面向全體 員工實(shí)施股權(quán)或者分

8、 紅激勵(lì)。企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分 紅激勵(lì)。第三章股權(quán)激勵(lì)第九條企業(yè)可以通過(guò)以下方式解決激勵(lì) 標(biāo)的股權(quán)來(lái)源：（一）向激勵(lì) 對(duì)象增發(fā)股份；（二）向 現(xiàn)有股東回購(gòu)股份；（三）現(xiàn)有股東依法向激勵(lì) 對(duì)象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。第十條 企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式 對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。大、中型企 業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)激勵(lì)方式。企業(yè)的劃型 標(biāo)準(zhǔn)，按照國(guó)家 統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印 發(fā)統(tǒng)計(jì) 上大中小微型企 業(yè)劃分辦法的通知（國(guó) 統(tǒng)字 2011 75 號(hào)）等有關(guān) 規(guī)定執(zhí)行。第十一條大型企 業(yè)的股權(quán)激勵(lì) 總額不超過(guò)企業(yè)總股本的5%；中型企 業(yè)的股權(quán)激勵(lì) 總額不超過(guò)企業(yè)總股本的 10

9、%；小微型企 業(yè)的股權(quán)激勵(lì) 總額不超過(guò)企業(yè)總股本的 30%，且單個(gè)激勵(lì)對(duì)象獲得的激勵(lì)股權(quán)不得超 過(guò)企業(yè)總股本的 3%。企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改 變國(guó)有控股地位。第十二條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)出售， 應(yīng)按不低于 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的價(jià)格，以 協(xié)議方式將企 業(yè)股權(quán)有 償出售給激勵(lì)對(duì)象。資產(chǎn)評(píng) 估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)有 資產(chǎn)評(píng) 估的管理規(guī)定，報(bào)相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)或者企 業(yè)核準(zhǔn)或者 備案。第十三條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，除滿足本細(xì)則第七條規(guī)定外，近 3 年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占近 3 年年初 凈資產(chǎn)總額 的 20%以上，實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利 潤(rùn)為正數(shù)。近 3 年稅后利 潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案

10、制定上年末 賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近 3 年首年初 賬面凈資產(chǎn)的增加 值，不包括 財(cái)政及企業(yè)股東以各種方式投 資或補(bǔ)助形成的 凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利 潤(rùn)。第十四條 企業(yè)用于股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì) 額不超過(guò)近 3 年稅后利 潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額的 15%。企 業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，必須與股權(quán)出售相 結(jié)合。股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì) 對(duì)象，僅限于在本企 業(yè)連續(xù) 工作 3 年以上的重要技 術(shù)人員。單個(gè)獲取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì) 對(duì)象，必須以不低于 11 的比例購(gòu)買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)按激勵(lì) 實(shí)施時(shí)的評(píng)估價(jià)值折算，累 計(jì)不超過(guò) 300 萬(wàn)元。第十五條 企業(yè)用于股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì) 額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)

11、，并確定向每個(gè)激勵(lì)對(duì)象獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)。第十六條企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán) 獎(jiǎng)勵(lì)原則上應(yīng)一次實(shí)施到位。第十七條 小、微型企 業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式 實(shí)施激勵(lì)的， 應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確規(guī)定激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)價(jià)格。確定行權(quán)價(jià)格 時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其 轉(zhuǎn)化情況、企 業(yè)未來(lái)至少 5 年的盈利能力、企 業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵(lì)方案 時(shí)經(jīng)核準(zhǔn)或者 備案的每股 評(píng)估價(jià)值。第十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì) 對(duì)象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的 業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。業(yè)績(jī)考核指 標(biāo)可以選取凈資產(chǎn) 收益率、主 營(yíng)業(yè)務(wù) 收入增 長(zhǎng)率、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企 業(yè)近 3 年平均 業(yè)績(jī)水平及同行 業(yè)

12、平均業(yè)績(jī)水平。成立不 滿 3 年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng) 年限計(jì)算。第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日，可行權(quán)日和行權(quán)有效期。股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與 獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于1 年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不得超過(guò) 5 年。企業(yè)應(yīng) 當(dāng)規(guī)定激勵(lì) 對(duì)象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行權(quán)。有效期過(guò)后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動(dòng)失效。第二十條 企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授權(quán)的股權(quán)，激勵(lì) 對(duì)象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實(shí)際出資額對(duì)應(yīng) 的股權(quán)參與企 業(yè)利潤(rùn)分配。第二十一條 企業(yè)不得為激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買股權(quán)提供 貸款以及其他形式的 財(cái)務(wù)資助，包括 為激勵(lì) 對(duì)象向其他 單位或者個(gè)人 貸款提供擔(dān)保。企 業(yè)要堅(jiān)持同股同

13、權(quán)，不得向激勵(lì) 對(duì)象承諾年度分紅回報(bào)或設(shè)置托底回 購(gòu)條款。第二十二條 激勵(lì)對(duì)象可以采用直接或 間接方式持有激勵(lì)股權(quán)。采用 間接方式的，持股 單位不得與企 業(yè)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。第二十三條 股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì) 對(duì)象，自取得股權(quán)之日起， 5 年內(nèi)不得 轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，特殊情形按以下 規(guī)定處理：（一）因本人提出離 職或者個(gè)人原因被解聘、解除 勞動(dòng)合同，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企 業(yè)，其個(gè)人出 資部分由企 業(yè)按上一年度 審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算退還本人。（二）因公 調(diào)離本企 業(yè)的，取得的股權(quán) 應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企 業(yè)，其個(gè)人出資部分由企 業(yè)按照上一年度 審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì) 算與實(shí)際出資成本孰高的原

14、則返還本人。在職激勵(lì)對(duì)象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵(lì)股權(quán)。第四章分紅激勵(lì)第二十四條 企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分 紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)中 華人民共和國(guó)促 進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法，在 職務(wù)科技成果完成、 轉(zhuǎn)化后，按照企 業(yè)規(guī)定或者與重要技 術(shù)人員約定的方式、數(shù) 額和時(shí)限執(zhí)行。企 業(yè)制定相關(guān) 規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取本企 業(yè)技術(shù)人員的意見(jiàn)，并在本企 業(yè)公開(kāi)相關(guān) 規(guī)定。企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技 術(shù)人員約定的，按照下列 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（一）將 該項(xiàng)職務(wù) 科技成果 轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，從 該項(xiàng)科技成果 轉(zhuǎn)讓凈收入或者 許可凈收入中提取不低于 50%的比例；（二）利用 該項(xiàng)職務(wù) 科技成果作價(jià)投 資的，從 該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出

15、資比例中提取不低于 50%的比例；（三）將 該項(xiàng)職務(wù) 科技成果自行 實(shí)施或者與他人合作 實(shí)施的， 應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投 產(chǎn)后連續(xù) 3 至 5 年，每年從 實(shí)施該項(xiàng)科技成果的 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取不低于 5%的比例。轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為企業(yè)取得的科技成果 轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅 費(fèi)和企業(yè)為該項(xiàng) 科技成果投入的全部研 發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金 額。企業(yè)將同一項(xiàng)科技成果使用權(quán)向多個(gè) 單位或者個(gè)人 轉(zhuǎn)讓、許可的， 轉(zhuǎn)讓、許可收入 應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。第二十五條 企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分 紅，應(yīng)當(dāng)按照具體 項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，并按照國(guó)家 統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，反映具體 項(xiàng)目收益分 紅情況。第二十六條 企業(yè)實(shí)施崗位分紅

16、，除滿足本細(xì)則第七條規(guī)定外，近 3 年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近 3 年年初凈資產(chǎn)總額 的 10%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利 潤(rùn)為正數(shù)。第二十七條 企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額不高于當(dāng)年稅后利 潤(rùn)的 15%。企 業(yè)應(yīng)當(dāng)按照 崗位在科技成果 產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 化中的重要性和 貢獻(xiàn)，確定不同 崗位的分 紅標(biāo)準(zhǔn)。第二十八條 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作 1 年以上，且原 則上每次激勵(lì)人數(shù)不超 過(guò)企業(yè)在崗職工總數(shù)的 30%。激勵(lì)對(duì)象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬 總額的 2/3 。激勵(lì) 對(duì)象自離 崗當(dāng)年起，不再享有原 崗位分紅權(quán)。第二十九條 崗位分紅激勵(lì)方案有效期原 則上不超過(guò) 3 年。激勵(lì)

17、方案中 應(yīng)當(dāng)明確年度 業(yè)績(jī)考核指 標(biāo)，原則上各年度 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)高于企 業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)近 3 年平均增 長(zhǎng)水平。企業(yè)未達(dá)到年度考核要求的， 應(yīng)當(dāng)終止激勵(lì)方案的 實(shí)施，再次 實(shí)施崗位分紅激勵(lì)需重新申 報(bào)。激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)按約定的條款扣減、 暫緩或停止分紅激勵(lì)。第三十條 企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出 計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本 單位工資總額 限制、不 納入本單位工資總額 基數(shù)，不作 為企業(yè)職工教育 經(jīng)費(fèi)、工會(huì) 經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保 險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公 積金等的計(jì)提依據(jù)。第五章激勵(lì)方案的管理第三十一條企業(yè)總經(jīng)理班子或者董事會(huì)（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)） 負(fù)責(zé)擬訂企

18、業(yè)股權(quán)和分 紅激勵(lì)方案，方案 應(yīng)包括下列內(nèi)容：（一）企 業(yè)基本情況及其 發(fā)展戰(zhàn)略；（二）企 業(yè)近 3 年的業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況；（三）企 業(yè)產(chǎn)權(quán)是否清晰，目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)；（四）激勵(lì)方案 擬訂和實(shí)施的管理機(jī)構(gòu)及其成 員；（五）企 業(yè)未來(lái)三年技 術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃，包括企 業(yè)技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)，以及 為實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)在體制機(jī)制、 創(chuàng)新人才、 創(chuàng)新投入、 創(chuàng)新能力、 創(chuàng)新管理等方面將采取的措施；（六）企 業(yè)符合本細(xì)則規(guī)定實(shí)施激勵(lì)條件的情況 說(shuō)明；（七）激勵(lì) 對(duì)象的確定依據(jù)、具體名 單及其職位和主要 貢獻(xiàn)；（八）激勵(lì)方式的 選擇及考慮因素；（九） 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的， 說(shuō)明所需股權(quán)來(lái)源、數(shù)量及其占企 業(yè)實(shí) 收資本（股本

19、） 總額的比例，與激勵(lì) 對(duì)象約定的業(yè)績(jī)條件； 擬分次實(shí)施的， 說(shuō)明每次擬授予股權(quán)的來(lái)源、數(shù)量及其占比；（十） 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的， 說(shuō)明股權(quán)出售價(jià)格或者股權(quán)期權(quán)行權(quán)價(jià)格的確定依據(jù)；（十一） 實(shí)施分紅激勵(lì)的， 說(shuō)明具體激勵(lì)水平及考 慮因素；（十二）每個(gè)激勵(lì) 對(duì)象預(yù)計(jì)可獲得的股權(quán)數(shù)量、激勵(lì)金 額；（十三）企 業(yè)與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利、 義務(wù)；（十四）激勵(lì) 對(duì)象通過(guò)其他方式 間接持股的， 說(shuō)明必要性、直接持股 單位的基本情況，必要 時(shí)應(yīng)當(dāng)出具直接持股 單位與企 業(yè)不存在同 業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或者不發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的書面承諾；（十五） 發(fā)生企業(yè)控制權(quán) 變更、合并、分立，激勵(lì)對(duì)象職務(wù)變 更、離 職、被解聘、被解除 勞動(dòng)合

20、同、死亡等特殊情形 時(shí)的調(diào)整性規(guī)定；（十六）激勵(lì)方案的 審批、變更、終止程序；（十七）其他需要 說(shuō)明的特殊事 項(xiàng)說(shuō)明。第三十二條 對(duì)同一激勵(lì) 對(duì)象就同一 職務(wù)科技成果或者 產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，企業(yè)只能采取一種激勵(lì)方式、 給予一次激勵(lì)。 對(duì)已按照本 細(xì)則實(shí) 施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì) 對(duì)象，企業(yè)在 5 年內(nèi)不得再 對(duì)其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。第三十三條 激勵(lì)方案涉及的 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān) 資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評(píng) 估機(jī)構(gòu) 評(píng)估，并按有關(guān) 規(guī)定辦理核準(zhǔn)或 備案手續(xù)。第三十四條 企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu) 擬訂激勵(lì)方案 時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式充分聽(tīng)取 職工的意見(jiàn)和建議。第三十五條 企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)

21、構(gòu) 應(yīng)當(dāng)將激勵(lì)方案及聽(tīng)取 職工意見(jiàn)情況，先行報(bào)履行出 資人職責(zé)或國(guó)有 資產(chǎn)監(jiān) 管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企 業(yè)（以下 簡(jiǎn)稱審核單位）批準(zhǔn)。省屬企 業(yè)集團(tuán)公司激勵(lì)方案相關(guān)材料 報(bào)履行出 資人職責(zé)的主管部 門批準(zhǔn)；省屬企 業(yè)集團(tuán)公司所屬子企 業(yè)，激勵(lì)方案相關(guān)材料 報(bào)省屬企 業(yè)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。履行出 資人職責(zé)的國(guó)有 資本投資、運(yùn)營(yíng)公司所屬子企 業(yè)，激勵(lì)方案相關(guān)材料 報(bào)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司批準(zhǔn)。省級(jí)部門及事業(yè)單位所屬企 業(yè)，按國(guó)有 資產(chǎn)管理權(quán)屬，激勵(lì)方案相關(guān)材料報(bào)省級(jí)主管部門批準(zhǔn)。設(shè)區(qū)的市、 縣級(jí)國(guó)有企 業(yè)激勵(lì)方案相關(guān)材料，按 現(xiàn)行國(guó)有 資產(chǎn)管理體制，報(bào)同級(jí)履行國(guó)有 資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第三十六條

22、 審核單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核企業(yè)申報(bào)的激勵(lì)方案，必要 時(shí)要求企業(yè)法律事 務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律 師對(duì)激勵(lì)方案出具法律意 見(jiàn)書，對(duì)以下事 項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)：（一）激勵(lì)方案是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和本細(xì)則的規(guī)定；（二）激勵(lì)方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益的情形；（三）激勵(lì)方案是否充分披露影響激勵(lì)結(jié)果的重大信息；（四）激勵(lì)方案可能引 發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的法律建 議；（五）其他重要事 項(xiàng)。審核單位自受理企 業(yè)股權(quán)分紅激勵(lì)方案起 20 個(gè)工作日內(nèi)，提出 書面審定意見(jiàn)。第三十七條 審核單位批準(zhǔn)企 業(yè)實(shí)施股權(quán)和分 紅激勵(lì)后，企 業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)將批準(zhǔn)的激勵(lì)方案提 請(qǐng)股東（大）會(huì) 審議。在股東在（大）會(huì)

23、 審議方案時(shí)，國(guó)有股 東代表應(yīng)當(dāng)按照 審批單位書面審定意見(jiàn)發(fā)表意見(jiàn)。未設(shè)立股東（大）會(huì)的企 業(yè)，按照審批單位批準(zhǔn)的方案 實(shí)施。第三十八條 除國(guó)家另有 規(guī)定外，企 業(yè)應(yīng)當(dāng)在股東（大）會(huì) 審議通過(guò)激勵(lì)方案后 5 個(gè)工作日內(nèi)，將 經(jīng)股東（大）會(huì) 審議通過(guò)的激勵(lì)方案及相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決 議報(bào)送審核單位備案。企業(yè)股東應(yīng)當(dāng)依法行使股 東權(quán)利，督促企 業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu) 嚴(yán)格按照激勵(lì)方案實(shí)施激勵(lì)。第三十九條 在激勵(lì)方案 實(shí)施期內(nèi)，企 業(yè)應(yīng)于每年 12 月底前向 審核單位報(bào)告下列本年度激勵(lì)方案 實(shí)施情況：（一）實(shí)施激勵(lì)涉及的 業(yè)績(jī)條件、凈收益等財(cái)務(wù)信息；（二）激勵(lì) 對(duì)象在報(bào)告期內(nèi)各自 獲得的激勵(lì)情況；（三） 報(bào)告期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)數(shù)量及金 額，引起的股本 變動(dòng)情況、以及截至報(bào)告期末的累 計(jì)額；（四）報(bào)告期內(nèi)的分 紅激勵(lì)金額，以及截至 報(bào)告期末的累 計(jì)額；（五）激勵(lì)支出的列支渠道和會(huì)計(jì)核算情況；（六）其他 應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。省屬企 業(yè)主管部 門應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬企 業(yè)年度股權(quán)和分 紅激勵(lì) 實(shí)施情況 進(jìn)行總結(jié)，包括 實(shí)施股權(quán)和分 紅激勵(lì)企 業(yè)戶數(shù)、激勵(lì)方式、激勵(lì)人數(shù)、激勵(lì)落實(shí)情況、存在突出 問(wèn)題以及有關(guān)政策建 議等，并于 2 月底前將上一年度 實(shí)