加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的問題研究

1、【輛強(qiáng)墊面鳳瞪管嘶W辭究摘要全面風(fēng)險(xiǎn)治理是我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)治理中最主要的任務(wù)之一.針對(duì)當(dāng)前我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理效果不佳的問題,結(jié)合我國現(xiàn) 實(shí)需要,提出有利于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的舉措,為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管 理工作提供.關(guān)鍵詞風(fēng)險(xiǎn)治理；治理理念；組織機(jī)構(gòu)隨著社會(huì)活動(dòng)的復(fù)雜,每個(gè)人及各類組織每天都要面對(duì)各式各樣的 風(fēng)險(xiǎn).從商業(yè)活動(dòng)層面上,風(fēng)險(xiǎn)可以分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).行業(yè)風(fēng) 險(xiǎn)是指某一特定行業(yè)中與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),它受到生命周期、行業(yè) 波動(dòng)周期以及行業(yè)集中程度的等因素的影響.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以理解為由于 采取不當(dāng)?shù)膽?zhàn)略、資源缺乏,或者是環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生變化而不能實(shí) 現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn).自商業(yè)銀行產(chǎn)生

2、,風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離.從 本質(zhì)上看,銀行就是經(jīng)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu).與其他個(gè)人、組織等相比, 其風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn),主要表現(xiàn)為：第一,銀行的自有資本在其全部 資金來源中所占的比重很低,屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)；第二,銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象 是貨幣,且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；第三,銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞, 其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大.隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,銀 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征.雖然人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和熟悉 的在不斷加深,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的內(nèi)涵和理念在不斷深化,銀行自身風(fēng) 險(xiǎn)治理的水平也在不斷提升.但是,銀行業(yè)開展還很不成熟,風(fēng)險(xiǎn)的表 現(xiàn)形式也更為特殊,這就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理提出了更高的要求,要求銀

3、行風(fēng)險(xiǎn) 治理必須是全面的.面對(duì)此要求,本文擬對(duì)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理進(jìn)行簡(jiǎn)單 闡述.一、全面風(fēng)險(xiǎn)治理的含義銀行風(fēng)險(xiǎn)治理開展到現(xiàn)今的全面風(fēng)險(xiǎn)治理主要經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)治理 階段,負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)治理階段,資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)治理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)治理階段 四個(gè)階段.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理始于20世紀(jì)80年代之后,經(jīng)歷了巴林銀行 倒閉、亞洲金融危機(jī)等一系列事件,并最終隨著2004年6月出臺(tái)的?巴賽 爾新資本協(xié)議?形成較為完整的體系.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理是指銀行圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過在銀行治理的 各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)治理的根本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)治理 文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)治理策略、風(fēng)險(xiǎn)治理措 施、風(fēng)險(xiǎn)治理的組織

4、職能體系、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)和內(nèi)部限制系統(tǒng),從 而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程.全面風(fēng)險(xiǎn)是一種以 先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)治理理念為指導(dǎo),以全球的風(fēng)險(xiǎn)治理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)治理 范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)治理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)治理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)治理文 化為核心的新型治理模式.二、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析銀行風(fēng)險(xiǎn)的特殊性客觀上要求銀行具備比一般企業(yè)更強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管 理水平,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)、防御、限制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),在維護(hù)自身穩(wěn)定開展 的同時(shí),保持整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定,促進(jìn)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的開展.銀行風(fēng)險(xiǎn) 主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等幾大類.一信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或

5、交易對(duì)手未 能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的 可能.信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類,也是銀行面臨的最主要的 風(fēng)險(xiǎn).主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)兩大類.其中,道德風(fēng)險(xiǎn)來源于信息不 對(duì)稱,即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生 了帶來損失的可能性.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)那么是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不 能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn).二流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加本錢或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下 及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性.流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指資產(chǎn)到期 不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的歸還和新

6、的合理貸款及其他融 資需要,從而給銀行帶來損失的可能性.負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指銀行過去籌 集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)那么波動(dòng),受到 沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性.三市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失 的風(fēng)險(xiǎn).市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類.其中,利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率水平的變化,使銀行資 產(chǎn)收益下降、負(fù)債本錢增加,從而影響經(jīng)營(yíng)收益的可能性,雖然我現(xiàn)在 實(shí)行的是管制利率,但其仍然不是永恒不變的,如2007年不到一年時(shí) 間,央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率.同時(shí)政府對(duì)銀行的一些特殊政策規(guī)定也 給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風(fēng)

7、險(xiǎn).四操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部 事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn).操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和治理的各個(gè)方面,經(jīng)常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā),因此,人們往往難以 將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開來.目前,我國銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和銀行對(duì)操 作風(fēng)險(xiǎn)也開始逐步重視.三、我國現(xiàn)行銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理的缺陷？近些年來,我國的銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)治理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步,各銀 行高級(jí)治理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長(zhǎng)于治理風(fēng)險(xiǎn).但是與國外同行相比,我國銀行還存在較大的差距.主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理的組織架構(gòu)還不完善？在我國,許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的全面風(fēng)險(xiǎn)治理

8、規(guī)劃,一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷.盡管大多數(shù)銀行在外表上已經(jīng)建立 了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的治理委員會(huì),但他們的風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)在數(shù)量上要么 太多,要么缺乏,而且都沒有明確各自的治理范圍.由于各委員會(huì)的管 理范圍不明確,導(dǎo)致不能對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn) 的通盤治理,也就難以防止治理上的重疊與缺口.二全面風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后？全面風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)治理的主要依據(jù),是提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證.但是,由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的起步時(shí) 間較晚,導(dǎo)致積累的相關(guān)根底數(shù)據(jù)缺乏.同時(shí),？由于我國還沒有建立起 完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,？使得不少的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在根底 據(jù)收集

9、困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題.而且,我國 商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管 理模型的建立.三全面風(fēng)險(xiǎn)治理工具缺乏？自上個(gè)世紀(jì)70年代以來,國際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)開展迅速,已成為商業(yè)銀行躲避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具,促進(jìn)了金融市場(chǎng)穩(wěn)定開展和 金融創(chuàng)新的開展.然而,目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè) 銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái),也沒有成熟的資 產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn).衍生金 融產(chǎn)品的缺乏,？極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng) 險(xiǎn)的可能性,？明顯制約了我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理的現(xiàn)代化

10、進(jìn)程.四、我國銀行增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)治理的舉措？一樹立正確的全面風(fēng)險(xiǎn)治理理念？正確的全面風(fēng)險(xiǎn)治理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)治理的根底保 障.我國商業(yè)銀行需要釆取多種方法增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)治理知識(shí),樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)治理、全員風(fēng)險(xiǎn)治理的理念,讓員工充分熟悉商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存 在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)治理的持久性,真正理解商業(yè)銀行能夠識(shí)別、監(jiān) 測(cè)、度量和限制風(fēng)險(xiǎn),但不能回避風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行能夠通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 治理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡.同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)治理文化, 實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)向“為股東創(chuàng)造價(jià)值過 渡,推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控限制和事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)治理行 為,將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)

11、中去,建立良好的風(fēng)險(xiǎn)限制文化, 形成全面風(fēng)險(xiǎn)限制的文化氣氛、全面風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境.二構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理組織機(jī)構(gòu)？關(guān)于銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的建設(shè),我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn) 的同時(shí),還應(yīng)堅(jiān)持兩條根本原那么：一是匹配建設(shè)原那么.風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)是 銀行從事風(fēng)險(xiǎn)治理的一個(gè)部門,具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性,只有與銀 行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配,才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用.要將內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 建設(shè)與實(shí)際業(yè)務(wù)流程相匹配,使所組建的機(jī)構(gòu)能切實(shí)深入到治理業(yè)務(wù)操 作的各個(gè)流程中,使之真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)治理作用.二是持續(xù)優(yōu)化原那么.隨 著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和,風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化,對(duì)內(nèi)部組織 機(jī)構(gòu)必須不斷加以改良

12、和完善,以適應(yīng)日益提升的全面風(fēng)險(xiǎn)治理要求. 為此,銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī) 構(gòu)的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新.建立起適合銀行開展的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu), 并在實(shí)踐中不斷修正和完善.？三建立的信用風(fēng)險(xiǎn)治理模式？信用風(fēng)險(xiǎn)治理要是能夠有效地被執(zhí)行,除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管 理的政策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外,更為積極的一種方法就是促使 信用風(fēng)險(xiǎn)治理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中.同時(shí)要建立科學(xué)的 信用風(fēng)險(xiǎn)治理體系.首先要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)治理的模式.其次要構(gòu)建 完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)治理體系.還要完善信息系統(tǒng)建設(shè).建 立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道,要使信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前

13、瞻性 和連續(xù)性,使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng),并具有準(zhǔn)確性和 一致性,充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的需求.另外建立社會(huì)信用體系也是一 種使守信者受到鼓勵(lì).失信者付出代價(jià),保證市場(chǎng)的公平和效率的有效 方法.?四建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)限制機(jī)制？首先要根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)決策層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義,深入分析引起操作風(fēng) 險(xiǎn)的原因,識(shí)別各業(yè)務(wù)線和治理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn),評(píng)估其可能的影響并明確風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志.根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)治理水平和風(fēng)險(xiǎn) 偏好,對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn),決定是否需要采取舉措來限制和轉(zhuǎn)移這些風(fēng) 險(xiǎn),或決定是否承當(dāng)這些風(fēng)險(xiǎn).并根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)信息,選擇適當(dāng)?shù)哪Ｐ?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量,或根據(jù)?新巴塞爾資本協(xié)議?和上述風(fēng)險(xiǎn)決策支持系統(tǒng), 釆用相應(yīng)的方法和模型對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模擬和度量,計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本 金.其次開發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的緩解和治理系統(tǒng)和模型,這樣決策層和治理 層可以較全面地把握操作風(fēng)險(xiǎn)根本情況,及時(shí)調(diào)整和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)治理的策 略和方法.