借款和費用報銷及審批程序制度doc資料

1、借款和費用報銷及審批程序制度總則1、為完善公司費用報銷制度，嚴格控制費用支出，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根 據(jù)公司實際情況制定本制度。2、本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公用品費、設(shè)備維護修理費及其他 費用等。3、本制度適用于公司總經(jīng)理及以下所有人員。備用金借支程序4、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。5、需申請備用金人員，按審批權(quán)限向相關(guān)部門報批后，可在財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。6、借支人申請備用金需填寫借款單，按第 12 條規(guī)定權(quán)限審批后交財務(wù)部復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核 后的支出憑證，支付借支人備用金。借支人在借支憑證上簽字確認已收備用金。借支 200

2、0 元以上金額較大的備用金時，應(yīng)提前一天申請。7、廠內(nèi)汽車司機可申請定額備用金，即可預(yù)支因公務(wù)需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借 支，直接支取現(xiàn)金。其他需定額備用金人員經(jīng)財務(wù)部確認后方可申請。8、備用金借支人須在公務(wù)完畢后 5 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。 跨月時，所有個人借支的 備用金都必須結(jié)清歸還。逾期未還，出納應(yīng)一次或分次從工資中扣回。9、借款人報銷費用時退還借款單，出納按報銷金額與借款單的差額多退少補。費用報銷程序10、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填寫公司統(tǒng)一印制的支出憑證，按第12條規(guī)定權(quán)限審批后交財務(wù)部復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證支付報銷人報銷款或結(jié)清原預(yù)借

3、備用金。報銷人領(lǐng)取報銷款項時，確認金額無誤后在報銷憑證上簽字。11、對原始票據(jù)的要求：、所有票據(jù)必須是合法取得的正式發(fā)票。除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性 套寫清楚的票據(jù)。收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷。公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù) 不予報銷；、原始票據(jù)粘貼時請依照財務(wù)要求，在粘貼票據(jù)的紙張上成梯形、工整地將內(nèi)容相同的票據(jù) 粘在一起。原始票據(jù)內(nèi)容按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，歸類 進行粘貼；、實際報銷金額以財務(wù)審核的金額為準；、不符合上述要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。審批權(quán)限12、按照公司2008年9月11日發(fā)布的文件編號為 Q

4、AD-QP-03新組織架構(gòu)圖所分布的權(quán)限 、由副總經(jīng)理主管的廠務(wù)各部門發(fā)生的備用金借支和費用中，材料采購及資產(chǎn)設(shè)備購置價值在1000元及以下部分、其他各項費用在500元及以下部分，由經(jīng)副理確認，協(xié)理審核，主管副總經(jīng)理核準，財務(wù)部復(fù)核后，方可在出納處報帳；、其他部門及超出上面第（1）條限額的備用金借支和費用的報銷中，材料采購及資產(chǎn)設(shè)備購置在20000元及以下、其他費用在 2000元及以下部分，由部門經(jīng)副理、協(xié)理確認，主管副總經(jīng)理 審核（如屬于），總經(jīng)理核準，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，到財務(wù)部出納報帳；、超出上面第（2）條規(guī)定限額的備用金借支和費用的報銷，按第款規(guī)定權(quán)限報財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后,還需報董事長審批

5、；、副總經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理核準，財務(wù)部復(fù)核后，報董事長審批；總經(jīng)理的費用報銷需董事長審批。差旅費報銷標準13、出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并 根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。14、 公司員工出差應(yīng)履行報批手續(xù)，填寫公出單，報銷時應(yīng)附經(jīng)門衛(wèi)簽字的公出單。未經(jīng)批準 不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。15、公司各部門應(yīng)控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期。逾期出差應(yīng) 向上一級主管負責人報告。16、員工因工在外誤餐， 按中餐或晚餐每人每餐 15元的標準給予補貼

6、，已在食堂退伙的中餐補6元、晚餐補9元。外出聯(lián)系工作，乘坐公交車輛，應(yīng)按實報銷。如有特殊情況，事先經(jīng)部門 經(jīng)理同意方可乘坐出租車輛，報銷時在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地及事由。17、出差外地費用的報銷標準如下：職 務(wù)交通工具住宿補貼伙食補貼市內(nèi)交通費用備 注總經(jīng)理、副總經(jīng)理及以上人員飛機、火車硬軟 臥、海輪一等艙400元以內(nèi)65元/人/天70元以內(nèi)/人出差機票需董事長核準協(xié)理、廠長飛機、火車硬軟 臥、海輪二等艙300元以內(nèi)60元/人/天70元以內(nèi)/人出差機票需總經(jīng)理核準經(jīng)理、副經(jīng)理課長、副課長主辦業(yè)務(wù)人員飛機、火車硬臥、海輪三等艙250元以內(nèi)50元/人/天40元以內(nèi)/人出差機票需總經(jīng)理核準工程師、

7、文員、業(yè)務(wù)人員飛機、火車硬臥、海輪四等艙200元以內(nèi)45元/人/天40元以內(nèi)/人出差機票需總經(jīng)理核準其他人員飛機、火車硬臥、海輪四等艙150元以內(nèi)30元/人/天30元以內(nèi)出差機票需總經(jīng)理核準注：以上標準以實際發(fā)生金額報銷，超限部分由差出人員自行承擔，不給予報銷。(1) 、如自行解決住宿，按標準 40%十算給予個人補貼；(2) 、出差期間因私人事務(wù)產(chǎn)生的費用由出差人員自行承擔；(3) 、每日市內(nèi)交通費用不得超過標準，應(yīng)以實際票據(jù)報銷。多人同行發(fā)生的費用不可重復(fù)報銷；(4) 、期間產(chǎn)生的電話費、郵遞費及其它費用可實報實銷，但金額在50兀以上需事先報備廠 長級別以上主管。(5) 、業(yè)務(wù)人員出差招待客

8、戶，在報銷與客戶同乘、同餐的費用時不得同時再報銷交通費補貼 及伙食費補貼。業(yè)務(wù)招待費標準18、業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。19、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐。如需宴請，須事先填寫“業(yè)務(wù)招待費 申請單”向總經(jīng)理申請，經(jīng)批準后，限額接待。業(yè)務(wù)招待費申請單應(yīng)注明日期、事由、金額、 人數(shù)等相關(guān)事項，報銷時，經(jīng)辦人必須將原“業(yè)務(wù)招待費申請單”附在支出憑證后面，作為報 銷依據(jù)之一。20、因特殊工作需要，贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品等，須經(jīng)總經(jīng)理同意后執(zhí)行，個人不得私 自贈送禮品，否則公司不予報銷。21、 招待費發(fā)票背面須由經(jīng)辦人寫明日期和招待事由。若發(fā)票開具為

9、“禮品”、“食品”、“用 品”等，需附商家提供所購物品的明細清單(即電腦小票)，否則一律不予報銷。辦公費標準22、辦公費是指辦公用品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由管理部指定專人進 行控制與管理。各部門年初應(yīng)編制預(yù)算，在預(yù)算限額內(nèi)使用，超支不報。23、各部門申請購置辦公用品時，須事先填制物品申購單，注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號。管理 部需查明是否可調(diào)節(jié)使用再確定是否購買，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。汽車費用標準24、由司機駕駛的公務(wù)車輛憑“派車申請單”所記錄的時間、起止地點、里程予以報銷油費和 路費， 未經(jīng)登記用車的費用不予報銷。 員工因公務(wù)需用車， 應(yīng)事先向管理部提出申請， 填寫“派 車申請

10、單”。因公被罰的各項交通罰款及違章費用，公司按發(fā)生費用總額的50%給予報銷。其他各項費用25、手機費、電話費(含傳真費、網(wǎng)絡(luò)使用費) 、廣告費、培訓(xùn)費、工資福利費、會務(wù)費等費用 的報銷按實際情況及審批權(quán)限視具體情況執(zhí)行。費用報銷責任界定26、費用報銷責任(1) 、報銷人的責任：報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性、單據(jù)的合法性、完整性 負責。各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷；(2) 、部門負責人的責任： 負責審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準，報銷金額是否合理且控 制在標準范圍之內(nèi)。對報銷的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負責；(3) 、財務(wù)審核人員的責任： 負責審查單據(jù)的合法性、 真實性， 報銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)標準。 審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。 報銷標準以及金額的準確性的復(fù)核。 報銷票據(jù)是合法、 合理。 白條或收據(jù)一律不予接收。罰則27、報銷單據(jù)所提供的票據(jù)必須真實，嚴禁弄虛作假。對發(fā)現(xiàn)并查實的虛假發(fā)票，以貪污行為 通報處理，并處以不低于 500 元的罰款。報銷時間的