云南殘疾人聯(lián)合會整體支出績效評價個性指標(biāo)體系框架

1、云南省殘疾人聯(lián)合會整體支出績效評價個性指標(biāo)體系框架級 指 標(biāo)級 指 標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入目 標(biāo) 設(shè) 定績效目 標(biāo)合理 性部門（單位）所設(shè)立的整體績 效目標(biāo)依據(jù)是否充分，是否符 合客觀實際，用以反映和考核 部門（單位）整體績效目標(biāo)與 部門履職、年度工作任務(wù)的相 符性情況。評價要點：是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng) 濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃；是否符合部門“三定”方案確定 的職責(zé)；是否符合部門制定的中長期實施 規(guī)劃?？冃е?標(biāo)明確 性部門（單位）依據(jù)整體績效目 標(biāo)所設(shè)定的績效指標(biāo)是否清 晰、細(xì)化、可衡量，用以反映 和考核部門（單位）整體績效 目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點：是否將部門整體的績效目標(biāo)細(xì)化

2、 分解為具體的工作任務(wù)；是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值 予以體現(xiàn)。是否與部門年度的任務(wù)數(shù)或計劃 數(shù)相對應(yīng)；是否與本年度部門預(yù)算資金相匹 配。預(yù) 算 配 置在職人 員控制 率部門（單位）本年度實際在職 人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以 反映和考核部門（單位）對人 員成本的控制程度。在職人員控制率 =（在職人員數(shù) / 編制 數(shù)） X 100%。 在職人員數(shù)：部門（單位）實際在 職人數(shù)，以財政部確定的部門決算 編制口徑為準(zhǔn)。 編制數(shù)：機構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門 （ 單位）的人 員編制數(shù)?！叭?經(jīng)費” 變動 率部門（單位）本年度“三公 經(jīng) 費”預(yù)算數(shù)與上年度“三 公經(jīng) 費”預(yù)算數(shù)的變動比率， 用以 反映和考

3、核部門（單位） 對控 制重點行政成本的努力 程度?！叭?jīng)費”變動率 =（ 本年度“三 公經(jīng) 費”總額 -上年度“三公經(jīng) 費”總額） / 上 年度“三公經(jīng)費” 總額x100%。 “三公經(jīng)費”：年度預(yù)算安排的因 公出國 （ 境）費、公務(wù)車輛購置及 運行費和公務(wù)招待費。重點支 出安排 率部門（單位）本年度預(yù)算安排 的重點項目支出與部門項目總 支出的比率，用以反映和考核 部門（單位）對履行主要職責(zé) 或完成重點任務(wù)的保障程度。重點支出安排率 =（重點項目支出 / 項 目總 支出）X 100%。 重點項目支出：部門（單位）年度 預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展 密切相關(guān)、具有明顯社會和經(jīng)濟影 響、黨委政府

4、關(guān)心或社會比較關(guān)注 的項目支出總額。 項目總支出：部門（單位）年度預(yù) 算安排的項目支出總額。過 程預(yù) 算 執(zhí) 行預(yù) 算 完 成 率部門（單位）本年度預(yù)算完 成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以 反映和考核部門（單位）預(yù) 算完成程度 .預(yù)算完成率 =（預(yù)算完成數(shù) / 預(yù)算數(shù)） X 100%. 預(yù)算完成數(shù)：部門（單位）本年度實際完成 的預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)：財政部門批復(fù)的本年度部門（單 位）預(yù)算數(shù)。預(yù)算部門（單位）本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以預(yù)算調(diào)整率 =（預(yù)算調(diào)整數(shù) / 預(yù)算數(shù)） X 100%.調(diào)整率反映和考核部門（單位）預(yù) 算的調(diào)整程度。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的

5、資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部 門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除 外）。支 付 進 度 率部門（單位）實際支付進度 與既定支付進度的比率，用 以反映和考核部門（單位） 預(yù)算執(zhí)行的及時性和均衡性 程度。支付進度率 = （ 實際支付進度 / 既定支付進 度） X 100%。實際支付進度：部門（單位）在某一時點的 支出預(yù)算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預(yù)算數(shù)的比 率.既定支付進度：由部門（單位）在申報部門 整體績效目標(biāo)時，參照序時支付進度、前三 年支付進度、同級部門平均支付進度水平等 確定的，在某一時點應(yīng)達到的支付進度（比 率）。過程預(yù) 算 執(zhí) 行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與

6、 支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核 部門（單位）對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金 的實際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率 = （ 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額 / 支出預(yù)算數(shù)） X 100%. 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位） 本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金 之和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié) 余變動 率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總 額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動 比率，用以反映和考核部門（單位） 對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率 =（ 本年度累計 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額 - 上年度累計 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額） / 上年度累 計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額 X 100%。公用經(jīng)部門（單位）本年度實際支出的公用公用經(jīng)費控制率 =（ 實際支出公費控制率經(jīng)費

7、總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費總額 的比率， 用以反映和考核部門（單 位）對機構(gòu)運轉(zhuǎn)成本的實際控制 程 度。用經(jīng)費總額 / 預(yù)算安排公用經(jīng)費 總額） x100%.“三公 經(jīng)費” 控制 率部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”實 際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以 反映和考核部門（單位）對“三公經(jīng) 費”的實際控制程度?！叭?jīng)費”控制率 = （ “三公 經(jīng)費”實際支出數(shù) / “三公經(jīng) 費”預(yù)算安排數(shù)）X 100%。政府采 購執(zhí)行 率部門（單位）本年度實際政府采購金 額與年初政府采購預(yù)算的比率，用以 反映和考核部門（單位）政府采購預(yù) 算執(zhí)行情況。政府釆購執(zhí)行率 = （ 實際政府采 購金額/ 政府采購預(yù)算數(shù)） x1

8、00%; 政府采購預(yù)算：采購機關(guān)根據(jù) 事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務(wù)編制 的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年 度政府采購計劃。過程預(yù) 算 管 理管理 制度 健全 性部門（單位）為加強預(yù)算管理、規(guī)范財務(wù)行 為而制定的管理制度是否健全完整，用以反 映和考核部門（單位）預(yù)算管理制度對完成 主要職責(zé)或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。評價要點：是否已制定或具有預(yù)算 資金管理辦法、內(nèi)部財務(wù) 管理制度、會計核算制度 等管理制度； 相關(guān)管理制度是否合 法、合規(guī)、完整；相關(guān)管理制度是否得到 有效執(zhí)行。資金使用部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核評價要點：是否符合國家財經(jīng)法規(guī)合規(guī)性部門（單位）預(yù)算

9、資金的規(guī)范運行情況。和財務(wù)管理制度規(guī)定以及 有關(guān)專項資金管理辦法的 規(guī)定；資金的撥付是否有完整 的審批程序和手續(xù)； 項目的重大開支是否經(jīng) 過評估論證；是否符合部門預(yù)算批復(fù) 的用途；是否存在截留、擠占、 挪用、虛列支出等情況。預(yù)決 算信 息公 開性部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī) 定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部 門（單位）預(yù)決算管理的公開透明情況。評價要點： 是否按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù) 決算信息； 是否按規(guī)定時限公開預(yù) 決算信息。預(yù)決算信息是指與部門預(yù) 算、執(zhí)行、決 算、監(jiān) 督、績效等管理相關(guān)的信 息?；A(chǔ) 信息 完善 性部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基對信息對預(yù)算管理工作

10、的支撐情況 .評價要點：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信 息資料是否真實；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信 息資料是否完整；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信 息資料是否準(zhǔn)確 .過程資 產(chǎn) 管 理管理 制度 健全 性部門（單位）為加強資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理 行為而制定的管理制度是否健全完 整，用以反 映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對完成主 要職責(zé)或促進社會發(fā)展的保障情況。評價要點：是否已制定或具有資 產(chǎn)管理制度；相關(guān)資金管理制度是 否合法、合規(guī)、完整； 相關(guān)資產(chǎn)管理制度是 否得到有效執(zhí)行。資產(chǎn) 管理 安全 性部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上 繳，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)安全運 行

11、情況。評價要點：資產(chǎn)保存是否完整； 資產(chǎn)配置是否合理； 資產(chǎn)處置是否規(guī)范； 資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合 規(guī)，是否帳實相符；資產(chǎn)是否有償使用及 處置收入及時足額上 繳。固定 資產(chǎn) 利用 率部門（單位）實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固 定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門（單 位）固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率 = （ 實 際在用固定資產(chǎn)總額 / 所有固定資產(chǎn)總額） x100%?產(chǎn)出職 責(zé) 履 行實際 完成 率部門（單位）履行職責(zé)而實際完 成工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率， 用以反映和考核部門（單位）履 職工作任務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率 =（實際完成工作數(shù) / 計劃工 作數(shù)） x100%。 實際完成工作數(shù)

12、：一定時期（年度或規(guī) 劃期）內(nèi)部門（單位）實際完成工作任 務(wù)的數(shù)量。 計劃工作數(shù)：部門（單位）整體績效目標(biāo)確定的一定時期（年度或規(guī)劃期）內(nèi) 預(yù)計完成工作任務(wù)的數(shù)量。完成 及時 率部門（單位）在規(guī)定時限內(nèi)及時 完成的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù) 的比率，用以反映和考核部門履 職時效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。完成及時率 =（及時完成實際工作數(shù) / 計 劃工作數(shù)） X 100%. 及時完成實際工作數(shù)：部門（單位）按 照整體績效目標(biāo)確定的時限實際完成的 工作任務(wù)數(shù)量。質(zhì)量 達標(biāo) 率達到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的 實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比 率，用以反映和考核部門履職質(zhì) 量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達標(biāo)率 =（ 質(zhì)量達標(biāo)實際工

13、作數(shù) / 計 劃工作數(shù)） X 100%. 質(zhì)量達標(biāo)實際工作數(shù)：一定時期（年度 或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實際完成工 作數(shù)中達到部門績效目標(biāo)要求（績效標(biāo) 準(zhǔn)值）的工作任務(wù)數(shù)量。重點 工作 辦結(jié) 率部門（單位）年度重點工作實際 完成數(shù)與交辦或下達數(shù)的比率， 用以反映部門（單位）對重點工 作的辦理落實 程度。重點工作辦結(jié)率 = （ 重點工作實際完成 數(shù)/ 交辦或下達數(shù)） XI00%。 重點工作是指黨委、政府、人大、相關(guān) 部門交辦或下達的工作任務(wù)。效果履 職 效 益經(jīng)濟效益1 部門（單位）履行 職責(zé)對經(jīng)濟發(fā)展所 帶來的直接或間接 影響。此三項指標(biāo)為設(shè)置部門整體支出績效評價指標(biāo)時 必須考慮的共性要素，可根

14、 據(jù)部門實際并結(jié)合社會效益部門（單位）履行 職責(zé)對社會發(fā)展所 帶來的直接或間接 影響。部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇的進行設(shè) 置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。生態(tài)效益部門（單位）履行 職責(zé)對生態(tài)環(huán)境所 帶來的直接或間接 影響。社會公 眾或服 務(wù) 對象 滿意度社會公眾或部門 （單位）的服務(wù)對 象對部門履職效果 的滿意程度 .社會公眾或服務(wù)對象是指部門（單位）履行職責(zé) 而影響到的部門、群體或個人。一般采取社會調(diào) 查的方式。云南省殘疾人聯(lián)合會項目支出績效評價個性指標(biāo)體系框架級指標(biāo)級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入項 目 立 項項目 立項 規(guī)范 性項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān) 要求，用以反映

15、和考核項目立項的規(guī) 范情況。評價要點： 項目是否按照規(guī)定的程序 申請設(shè)立； 所提交的文件、材料是否 符合相關(guān)要求； 事前是否已經(jīng)過必要的可 行性研究、專家 論證、風(fēng)險 評估、集體決策等?？冃?目標(biāo) 合理 性項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充 分，是否符合客觀實際，用以反映和 考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符 情況。評價要點：是否符合國家相關(guān)法律法 規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨 委政府決策；是否與項目實施單位或委 托單位職責(zé)密切相關(guān)； 項目是否為促進事業(yè)發(fā)展 所必需；項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果 是否符合正常的業(yè)績水平?？冃?指標(biāo) 明確 性依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清 晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考 核

16、項目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點：是否將項目績效目標(biāo)細(xì)化 分解為具體的績效指標(biāo)；是否通過清晰、可衡量的 指標(biāo)值予以體現(xiàn)；是否與項目年度任務(wù)數(shù)或 計劃數(shù)相對應(yīng)；是否與預(yù)算確定的項目投 資額或資金量相匹配。資 金 落 實資金 到位 率實際到位資金與計劃投入資金的比 率，用以反映和考核資金落實情況對 項目實施的總體保障程度。資金到位率 =（ 實際到位資金 / 計劃投入資 金）X 100%。 實際到位資金：一定時期 （本年度或項目期） 內(nèi)實際 落實到具體項目的資金。 計劃投入資金：一定時期 （本年度或項目期） 內(nèi)計劃 投入到具體項目的資金。到位 及時 率及時到位資金與應(yīng)到位資金的比率， 用以反映和考

17、核項目資金落實的及時 性程度。到位及時率 =（ 及時到位資金 / 應(yīng)到位資金）X 100%。 及時到位資金：截至規(guī)定時 點實際落實到具體項目的資金。 應(yīng)到位資金：按照合同或項 目進度要求截至規(guī)定時點應(yīng) 落實到具體項目的資金 t過程業(yè)務(wù)管理管理 制度 健全 性項目實施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以 反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保 障情況。評價要點：是否已制定或具有相 應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度；業(yè)務(wù)管理制度是否合 法、合規(guī)、完整。制度 執(zhí)行 有效 性項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反 映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：是否遵守相關(guān)法律法 規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定； 項目調(diào)整及支出調(diào)整 手續(xù)是否完備； 項目合同書、驗收報 告、技術(shù)鑒定等資料是 否齊全并及時