公司內部審計工作總結范文與公司內部審計年終工作總結匯編.doc

1、公司內部審計工作總結范文與公司內部審計年終工作總結匯編公司內部審計工作總結范文公司內部審計工作總結范文( 一)xx 公司內部審計工作，在公司紀委的正確領導下結合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：一、開展內部審計工作基本情況1. 年內公司分別對 xx 年四季度和 xx 一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作

2、內部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。2、存貨項目審計：(1)xx 年 2 月審計 xx 年度存貨項目；(2)xx 年 8 月審計 xx 度上半年存貨項目；(3) 審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5 條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加第1頁共14頁強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準

3、確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。3、工會經(jīng)費審計：(1)5 月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況，工會經(jīng)費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關工會經(jīng)費管理、控制文本制度管

4、理起到完善作用；(2)2 月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議 8 條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內部使用審批和報告流程。4、專項審計：(1) 開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議

5、3 條并第2頁共14頁督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；(2) 開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議 2 條，促進公司合同管理實施細則的更新和完善；(3) 二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。5、工程項目審計：根據(jù)公司領導關于關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、 MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、 10 萬噸 / 年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩

6、 H段支管調水改造、 10 萬噸磷酸過濾機擴能改造、 10 萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等 7 項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結算的規(guī)范性；工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內控管理。6、配合 xx 審計：(1)3 月份配合 xx 監(jiān)審部到云峰公司開展內部控制審計工作，通過實踐總結經(jīng)驗，吸取

7、云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應用；第3頁共14頁(2) 干部離任審計，配合 xx 完成一名公司領導離任任期內經(jīng)濟責任審計。二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。1、特重大工程項目的招投標工作，委托xx 省招投標公司進行。2、對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與監(jiān)督管理。3、廢舊物資處置按照公司制定的廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法 ( 試行 ) 執(zhí)行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價

8、最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。4、xx 年 x 月 x 日至 xx11 月 x 日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督 165 項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86 元，其中物資采購項目25、項目建設 109 以及 31 項其他項目監(jiān)督。三、工作經(jīng)驗1、通過內部審計，加強內部管理。全年公司共開展審計項目16 個，提出審計意見28 條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部控制在上一個新的臺階。2、通過內部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展 4 個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)

9、范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理第4頁共14頁部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及xx 集團內部財務管理的要求開展工作。3、通過內部審計，加強黨風廉政建設。通過內審工作的開展，對內部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規(guī)范，公司領導人員廉潔從業(yè)。四、不足之處1、審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。2、對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。3、還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀性。下一年工作要點下一年主要從以下幾個方面開展工作：一、按

10、季度開展貨幣資金審計。二、開展存貨審計。 ( 半年一次 )三、開展工程建設審計。四、立項開展其他內控審計。( 根據(jù)實際情況 )五、加強過程審計，對立項項目進行審計調查。六、配合 xx 監(jiān)審部臨時安排的審計工作。公司內部審計工作總結范文( 二)20XX年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的內部審計管理制度。根據(jù)集團公司20xx 年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較第5頁共14頁好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20xx 年度審計工作總結如下：一、完成主要工作20

11、XX年共完成審計項目97 項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計 12 項，專項經(jīng)營考核審計1 項，任期經(jīng)濟責任審計2 項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3 項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41 項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx 年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12 項，發(fā)現(xiàn)問題4

12、1 項，提出建議 36 項。 10-11 月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。2、開展專項經(jīng)營考核審計20XX年 7 月，公司為扭轉 XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認 XX汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結第6頁共14頁果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成

13、果。3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx 年度省 xx、xx、xx 等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策提供依據(jù)。4、加強離任審計，提供人事管理參考20XX年， xx 原總經(jīng)理、 xx 湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。5、完善基建工程審計20XX年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深

14、入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx 年完成基建工程項目預算審計38 項，預算金額843、44 萬元，核減金額286、84 萬元；基建工程項目結算審計40 項，結算報審金額1，392、 40 萬元，核減金額 384、39 萬元。根據(jù)集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx 年引進外部力量進行工程造價審核1 項，結算報審金額228、13 萬元，核減金額119、93 萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。第7頁共

15、14頁二、主要工作體會1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵20XX年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。2、加強過程管控，提升內審質量質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標

16、準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè) ERP系統(tǒng)上線運行， ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習 ERP流程操作、深化 ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展 ERP環(huán)境下的項目審計工作。3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實20XX年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。第8頁共14頁三、存在問題與今后打算1、

17、存在問題由于目前審計部僅有財務審計2 人，工程審計 1 人，疲于應付近 30 家子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。2、今后打算堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，

18、積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。20XX年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。協(xié)助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。公司內部審計工作總結范文 ( 三)第9頁共14頁轉眼又是一年，一年來審計部根據(jù)服務責任目標要求，積極探索和改進審計工作，較好的完成了各項審計任務，現(xiàn)將 x

19、xxx 年的審計工作總結匯報如下：一、 監(jiān)督、服務職能的加強今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持，明確審計部宗旨是：“監(jiān)督服務，查錯糾弊，促進管理。”審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制定了審計工作計劃，確定監(jiān)督重點，審計范圍，逐步完善了工作制度，審計工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強，充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用。二、 監(jiān)督、服務工作的成效在日常工作中，審計部結合各部門各公司的具體情況，有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計，全年共審核結算 份 ，割算 份，定價 個，合同 份，出具標底 份，預算 份。1、工程割算、結算方面：主要是對上報工程的內容范圍，工程量計算和套項是否

20、合理進行審查，必要時審計人員與相關工程管理人員進行現(xiàn)場調查、研究，盡量做到公平、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不強，內容不完善，有的簽證只有數(shù)量，沒有工程內容，更無附圖，隱蔽工程的實際情況也無從核實，單從資料來看反映不出具體的真實內容。再就是簽字手續(xù)不全，重復割算，簽字單中自填人工、材料、機械費價格，甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符。2、定價及合同簽訂方面: 審計人員根據(jù)各工程的不同特點，采取網(wǎng)上查詢、市場調查比較等客觀公正準確核價，合同簽訂前嚴格核實第10頁共14頁工程概況和結算標準條款，做好事前管控，這方面主要存在核價內容不清，做法不標準，合同簽定滯后，先開工后簽合

21、同，各相關人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等。3、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務較多，工作繁重，其中主要有結算審計。在專項審計工作中，審計部首先摸清前期結算進展情況，存在的問題和爭議，安排專職人員根據(jù)原始基礎資料做出準確的結算，并多次到上級主管部門克難攻關，查找法律依據(jù)，加班加點，查找資料，書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關單位的不公正資料，組織人員及時跟進，掌握情況后，加班加點出具準確數(shù)據(jù)。三、加強管理，為審計工作打好基礎1、規(guī)章制度的建立：根據(jù)集團領導要求，我們起草了審計部工作職責審計部人員崗位工作職責和審計部工作流程，對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定，通過較為規(guī)范的審計程序，

22、對業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量，增加了工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。2、專業(yè)技能培訓：審計工作任務多、涉及面廣，人員相對較少，審計質量的好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質，為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質和管理能力，我們在平時的工作中，除了要求每人做好基本工作外，還要學習其他專業(yè)知識，如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識，做安裝的要掌握土建等，使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少、任務重，平時一人干多項或多種工作，穿插配合進行，工作量很大，加班加點是經(jīng)常的事。四、 總結經(jīng)驗、提高工作質量第11頁共14頁過去的一年中，雖然取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要

23、表現(xiàn)在：1、由于審計部是內部監(jiān)管部門，個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面準確的掌握情況。2、各相關部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。3、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。4、進一步提高服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。五、 下一步工作設想1、完善子公司

24、制度體系及內部審計工作流程，建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程。2、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展，把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范。3、建立內部審計激勵機制。對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，激發(fā)審計人員的工作熱情。六、下一步措施第12頁共14頁從一年工作情況來看，下一步工作要著重注意以下幾方面的問題：1、結算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調整需做重點核查核對工作，對內容不完善或相對矛盾的簽證，進行統(tǒng)計上報