出差及差旅費用管理指引城市公司

1、出差及差旅費用管理指引編制審核批準2011年I 2月2 0 1 1 年 12月20 n 年 I2XXX （部門牽頭口修訂具體負責期人） 用XXX （城市公司日總經(jīng)理）期廿口XXX （區(qū)域分日修訂記錄口期版本號修改內(nèi)容修改人審核人審批人2011 年I 2月A/1詳見附帶修訂記錄版 （已留存）XXX （文 件直接 修訂人 ）、XX X（其它 對文件 進行修 訂的人 員，含 排版人員）XXX（部門 牽頭修 訂具體負責 人）、XX X （城 市公司總經(jīng) 理）XXX （區(qū)域分 管總）總則1. 1本辦法旨在加強公司員工出差及差旅費用管理，強化公司員工出差事前審批.并對公司各部門（單位差旅費的歸口、報銷和管

2、理做出柑應(yīng)規(guī)范，便于各責任單位對差 旅費用的控制和考核。L2本辦法適用公司本部（公司領(lǐng)導、各部門、中心、項目部）、齊區(qū)域管理總部和公司具有管控權(quán)的各項目公司，其他參資公司參照實施。1.3 本辦法所稱差旅費包括城際交通費、市內(nèi)交通費、住宿費、伙食補貼及臨時出國補貼。交通費和住宿費在規(guī)世的標準內(nèi)憑據(jù)報銷，不再實行總額包干，國內(nèi)伙食補貼 以和臨時出國補貼（包括伙食補貼、公雜費和零用錢標準）實行總1.4 公司、區(qū)域管理總部和項目公司對差旅費的財務(wù)管理需強化以下關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應(yīng)的措施控制差旅費用：1. 4 0 1公司、各管理總部和項目公司須嚴格執(zhí)行本辦法中的交通工具選乘標準、灑店

3、住宿等級及各項補貼標準.1.4. 2公司本部、各區(qū)域管理總部和各項目公司應(yīng)本著勤儉節(jié)約原則，統(tǒng)籌規(guī)劃差旅費預算的開支使用，通過提高出差的il劃性、加強出差前的通訊溝通等手 段提高出差 效益，并在差旅費用管理中實行預算控制和管理（出差申請審批 單）。1-4.3公司、區(qū)域皆理總部和項目公司財務(wù)部門須按公司的會il核算制度及差旅費孩算科目進行正確的財務(wù)核算。1. 4。4員工出差的差旅費用報銷嚴格執(zhí)行本下達標準，超出部分一律自理;培訓、考察差旅費用標準亦嚴格按批準的標準和預算執(zhí)行：陪同客人考察發(fā)生的差旅費用按專項 簽報批準的標準執(zhí)行.1.5術(shù)語及釋義：本辦法所稱“公司指招商局地產(chǎn)控股股份有限公司和深圳

4、招商房地產(chǎn)有限公司。本辦法所稱“區(qū)域管理總部”系指北京管理總部、上海管理總部、廣州管理總部及依公司 批準成立的各管理總部。本辦法所稱“項目公司系指公司具有管控權(quán)的各項目公司。本辦法所稱“公司本部或總部“指總部各部門、齊中心及齊項目部。職責2. 公司人力資源部和項目公司行政人事部負責所在單位員工出差的備案管理，1并據(jù)此進行員工考勤。2.2公司財務(wù)部負責差旅費用標準和本辦法的修訂和解釋，包括差旅費用歸口口徑、年度差旅費用預算審核和費用考核標準的下達；齊項目公司財務(wù)部負貴 本辦法落實和解釋;公司及項目公司齊級財務(wù)部門負責本辦法的實施和監(jiān)督。員工出差、學習和培訓等審批流程3. 員工（除公司領(lǐng)導外）出差

5、前要通過0A填寫出差申請單，列明出差人姓名 1及所在部門、出差事由、行程安排、費用預算及費用歸口范囤等，并按公司 規(guī)泄權(quán)限和審批程序履行出差審批手續(xù).3.2 公司總部員工出差審批規(guī)；曠公司各部門員工市內(nèi)出差由所在部門負責人審批，各部門負責人需分管領(lǐng)導審批，但不涉及差旅費用的可以不填寫出差申 請單；公司各部門員工市外（包括香港、澳門，但不包括臺灣，下同）出差 由各部門負責人審核、分管領(lǐng)導審批，部門負責人市外出差則直接報分管領(lǐng) 導審批，沒有辦理出差申請單的不予報銷差旅費用，考勤不得作為出差： 公司總經(jīng)理助理職級以上人員市外出差原則報公司總經(jīng)理審批，國內(nèi)出差可 以不填出差申請單，國外出差以上級公司審

6、批為準。3.3 公司總部成立的跨部門專業(yè)委員會和工作小組成員市外出差，由專業(yè)委員會主任或工作小組負責人審批后，再報員工所在部門的分管領(lǐng)導審批：差旅費用 報銷由專業(yè)委員會主任或工作小組負責人審批。出差業(yè)務(wù)有對應(yīng)歸口秘書部 門的在對應(yīng)的秘書部門費用預算中列支：出差業(yè)務(wù)沒有歸口秘書部門的，員工 差旅費用在英所在部門費用預算中列支.3.4 區(qū)域管理總部員工市外出差，由管理總部總經(jīng)理審批：區(qū)域管理總部總經(jīng)理則由公司分管領(lǐng)導審批：公司分管領(lǐng)導兼任區(qū)域總部總經(jīng)理的按公司領(lǐng)導出差 審批辦理.3.5 齊項目公司員工幣外（不含香港、澳門、臺灣）出差的，由項目公司總經(jīng)理審批, 項目公司總經(jīng)理由管理總部總經(jīng)理審批：齊

7、項目公司員工到香港、澳門地區(qū) 出差的，由笛理總部總經(jīng)理審批.3.6 公司總部員工到臺灣地區(qū)、國外出差的，一律由分管領(lǐng)導審核，報公司總經(jīng)理審批，出差人員中按規(guī)；-需上報上級公司審批的循英規(guī)定；區(qū)域管理總部、 項目公司員工到臺灣地區(qū)、國外出差的，由區(qū)域管理總部總經(jīng)理或項目公司（無管理總部）分管領(lǐng)導審批后，形成專題報告，報公司人力資源部審核由公 司總經(jīng)理審批，出差人員中按規(guī)崔需上報上級公司審批的循其規(guī)定公司所有 員工到臺灣地區(qū)、國外出差的沒有專項審批的，不得作為出差.3.7 公司總部員工出差申請審批結(jié)束后，由公司人力資源部備案：區(qū)域管理總部、項目公司員工出差申請審批結(jié)束后，由對應(yīng)的行政人事部備案.公

8、司總部、 區(qū)域管理總部、項目公司的財務(wù)部門憑出差申請單或?qū)ｍ棇徟M行出差 費用報銷審核。3.8 公司總部、區(qū)域管理總部、項目公司組織的陪同外單位出差或考察的，應(yīng)專項申請，申請內(nèi)容包括事由、時間、線路及費用估算等由公司總部組織的，報 公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；由區(qū)域管理總部或項目公司組織的國內(nèi)大陸出 差和考察，報公司分皆領(lǐng)導審批，但出差或考察地點在香港、澳門、臺灣地 區(qū)及國外的，由管理總部或項目公司專項報公司審批，公司成批程序為：人力資 源部、分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)審孩，公司總經(jīng)理審批，出差或考察人員中按規(guī)定 需上報上級公司審批的循實規(guī)定.3. 9公司領(lǐng)導組織外單位出差或考察的.一律專項報總經(jīng)理審批

9、，出差或考察人員中按規(guī)泄需上報上級公司審批的循其規(guī)世。3. 10 公司各部門或項目公司組織合作單位（包括因項目設(shè)訃、工程或并他需要）的國內(nèi)大陸地區(qū)考察：合作單位人員費用自理的，按部門、項目公司出差審批程序辦理，但合作單位人員費用由公司承擔的，報專項報分管領(lǐng)導審批，且 費用計入年度預算考核范用。3. 11公司總部、區(qū)域管理總部或項目公司組織赴臺灣地區(qū)、國外進行學習、培訓 或考察的，應(yīng)專項申報（包括行程、線路、費用預算），報公司人力資源部、 財務(wù)部、公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)審孩，由公司總經(jīng)理審批。3. 12公司總部、區(qū)域管理總部、項目公司組織參加國內(nèi)會議、培訓、考察、學習的，須有專項計劃（包括目的、

10、人數(shù)、行程、時間、訃劃等），并按公司培訓費 審批程序執(zhí)行。3. 13外派員工因公回深圳出差的：項目公司總經(jīng)理級別以下員工可憑公司或公司總部（含部門）通知，由項目公司總經(jīng)理審批；英他情形須報區(qū)域皆理總部總 經(jīng)理審批：區(qū)域管理總部總經(jīng)理級別以下員工、項目公司總經(jīng)理由區(qū)域管理 總部總經(jīng)理審批；區(qū)域皆理總部總經(jīng)理，由公司分管領(lǐng)導審批。3. 14外派員工因私休假探親的，一律報區(qū)域管理總部總經(jīng)理審批，并由員工向苴 業(yè)務(wù)所屬部門報備，填寫員工休假單。差旅費用報銷標準及管理4.1 員工出差期間交通費、住宿費、伙食費和市內(nèi)交通費的按標準進行控制：所有出差人員均不實行總額（食宿、交通）包干;所有交通費（附表一）、

11、住宿費 （附表二）在規(guī)泄的標準內(nèi)憑正規(guī)票據(jù)報銷，超出部分自理：伙食費（附表三）按規(guī)定的標準給予補貼，但前往家庭所在地出差的周末和節(jié)假日不發(fā) 伙盒補貼：市內(nèi)交通費包括來往機場的出租車費、市內(nèi)公共交通費、必要的 市內(nèi)辦事出租車費憑正規(guī)票據(jù)據(jù)實報銷,但出租車票要注明來往地及事由；員 工受外單位邀請出差、學習、培訓和考察的，原則上不再報銷任何費用，如果 有費用報銷的需在出差申請審批單或出差審批報告上注明具體費用項。標準職級類別公司領(lǐng)導（集團領(lǐng)導）軟席等艙頭等艙憑搖報銷公司領(lǐng)導（集團高管）軟席等艙公務(wù)臉公司領(lǐng)導（非集團高管）硬席二等艙經(jīng)濟艙其他人員硬席二等艙經(jīng)濟施特別說明：1、公司領(lǐng)導（集團高管級）所搭

12、乘航班沒有公務(wù)艙設(shè)苣，僅有頭等艙設(shè)卷的，如果飛行時間超過L 5小時以上可改乘頭等艙，飛行時間小于1. 5小時應(yīng)換乘經(jīng)濟艙；2、國際機票一律只能由公司辦公室或項目公司行政人事部統(tǒng)一訂票和付 款，個人自行訂票和付款的國外交通費用原則自理，財務(wù)部門不得以票面金額作為報銷依 據(jù)；3、城際間交通不得選乘出租車，特殊情況需由分皆領(lǐng)導以上審批，并提供特別說明。4、員工交通保險含括在公司統(tǒng)一購買保險范幣的，不得報銷交通保險費用。附表二：住宿標準（按住宿天數(shù)，貨幣單位：人民幣）職級類別國內(nèi)、港澳臺出國集團領(lǐng)導憑據(jù)實報實銷憑據(jù)實報實銷集團高管不超過700元/天按國家現(xiàn)行標準財政 部、外交部財行2001 7 3號文

13、執(zhí) 行公司領(lǐng)導（非集團高管及以上）不超過500元/天其他人員不超過400元/天特別說明：1、陪同公司領(lǐng)導出差，因工作需要，隨行人員1 2人可以入住相同酒店；2、出差目的地公司（包括項目公司）有泄點酒店的，原則上只能 入住丁點（BE點 灑店包括：漳州出差入住華商酒店、深圳出差入住培訓基地和海濤酒店）或協(xié)議酒店，協(xié)議 酒店的價格要求同樣按級別分別進行控制，徉項目公司可以選;2家協(xié)議酒店經(jīng)公司辦公室審 核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行；3、員工出差地為家庭所在地的，出差期間不得報銷住宿費用.附表三：出差伙食標準（按自然天數(shù)il算幾項目/地區(qū)國內(nèi)香港、澳門、臺灣出國伙負補貼標準100元/天2 0 0港幣/天按國家

14、現(xiàn)行標準財政 部、外交部財行2001 73號文執(zhí)行4.2 員工市內(nèi)出差可報銷誤餐費，標準為中、晚餐為20元，早餐不予補貼，并需提供出差審批單，甘職司機按派車單由辦公室或?qū)?yīng)主管部門審定.4.3 3員工因公臨時出國人員的伙食補貼、公雜費、零用錢標準采用財政部、外交部現(xiàn)行辦法（現(xiàn)行辦法為財行2 0 01 73號，辦法中的香港、澳門、臺灣 除外）°員工報銷時除附原始憑據(jù)外，須附有關(guān)外匯水單，無原始換匯水單 的，財務(wù)部門按報銷當日的市場外匯匯率折算。4. 4員工參加會議、培訓和學習的.需提供組織單位書面通知單（并經(jīng)部門分管領(lǐng)導以上批準），由組織單位提供食宿的，公司不再報銷相關(guān)食宿費用；如 果

15、組織單位未提供統(tǒng)一食宿的，出差人需在出差審批單申請單上列明住 宿費標準，伙食補貼按標準執(zhí)行：參加會議、培訓和學習的，除可報銷兩地往 返的市內(nèi)交通費外，期間的市內(nèi)交通費不予報銷.4. 5員工出差人在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費，住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。4-6外派員工因公回深圳出差或探親的，只能報銷往返交通費用（含機場到幣區(qū)費用），不能報銷其他市內(nèi)交通費用，也不享受出差伙食補貼：如果外派人員已在 派駐地安家的，可報銷公司指定酒店的住宿費用；外派員工因工作繁忙無法 探親的，經(jīng)管理總部總經(jīng)理審批后可安排實宜系親屬（包括配偶、父母、子女） 探親，給予報銷往返交通費

16、，標準不超過外派地到深圳的經(jīng)濟艙或硬臥；其 他員工探親的，費用一律自理。4. 7外派員工和新分配來公司的畢業(yè)生按公司規(guī)定發(fā)放安家費新分配來公司的畢業(yè)生可報銷畢業(yè)城市到深圳（工作所在地）的單程交通費，標準為火車硬 臥標準.4.8出差期間，事先經(jīng)韶門分笛領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，尖繞道交通費扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理;繞道期間不予報銷交通費、住宿費、伙食補貼。差旅費用的考核5. 公司總部員工因部門業(yè)務(wù)或工作需要,到外地項目公司出差而發(fā)生的差旅費用，1均在出差人員所屬部門報銷及考核，項目公司不予報銷出差期間的任何費用 （代訂賓館、機票由員工自行結(jié)算）。5.2公司總部齊專業(yè)委員會

17、或小組（包括公司成本管理小組、策劃工作小組、前期工作小組等，因公司管理規(guī)崔或小組工作要求而前往項目公司所在地 進行專業(yè)工作或工作指導的，所發(fā)生的差旅費用，可以計入相應(yīng)項目公司，由區(qū) 域總經(jīng)理或項目分管領(lǐng)導審批。5. 3項目公司根據(jù)自身工作需要，邀請總部齊部門或?qū)I(yè)人士提供專業(yè)服務(wù)和支持的，其出差費用由項目公司承擔并訃入苴年度考核費用，項目公司財務(wù)部 憑總部人力資源部提供的經(jīng)審批的出差審批單核報費用。區(qū)域管理總部到所管轄項目公司出差的，其發(fā)生的差旅費用全部在管理總 部所在地項目公司報銷和考核;管理總部人員費用只能在一個公司歸口報銷費5.5 各項目公司財務(wù)部對所支付和代墊的差旅費用負有審核責任，對代付、代墊的超標準差旅費用應(yīng)及時通知出差人及所屬部門（含中心、項目部、區(qū)域管理總 部、項目公司），并通知所屬財務(wù)部協(xié)助收回。5.6 公司領(lǐng)導到項目公司所在地出差，由項目公司支付的差旅費用等可直接計入