商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引

1、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試 行）的通知（銀監(jiān)發(fā) 200588 號(hào)）各銀監(jiān)局：現(xiàn)將商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引 （試行 ）（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部指引 ）。印發(fā) 給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、內(nèi)部指引于 2006年 1月 1日起試行，對(duì)于各類商業(yè)銀行 2005年 度的評(píng)級(jí)，仍然沿用原來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法。二、試行階段，需要對(duì)定量指標(biāo)的選擇、權(quán)重系數(shù)的設(shè)定、標(biāo)準(zhǔn)值和分值 區(qū)間的設(shè)置進(jìn)行更加充分的數(shù)據(jù)測(cè)試，必要時(shí)對(duì)有關(guān)定量指標(biāo)和定性因素及其 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂和完善，以保證各項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在 “打分 ”體系中的科學(xué)性和合理 性。因此，請(qǐng)各銀監(jiān)局認(rèn)真執(zhí)行，并將

2、執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議及時(shí)報(bào)告 銀監(jiān)會(huì)。三、內(nèi)部指引采用定量與定性相結(jié)合約分析評(píng)價(jià)方法，其中定性因素 的評(píng)價(jià)是難點(diǎn)，對(duì)于評(píng)級(jí)人員要求較高，評(píng)級(jí)人員須具備良好的監(jiān)管業(yè)務(wù)素質(zhì) 和豐富的監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，并且充分了解和熟悉監(jiān)管評(píng)級(jí)的所有要素以及評(píng)級(jí)原 理和方法，能夠依據(jù)定性評(píng)價(jià)因素及其細(xì)化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行做出客觀、準(zhǔn)確 的分析預(yù)測(cè)和判斷評(píng)價(jià)。監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)、收集評(píng)級(jí)信息的情 況、對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)的理解和認(rèn)識(shí)等方面的差異，很容易造成評(píng)級(jí)尺度不一，嚴(yán)重 影響評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可比性。因此，請(qǐng)各銀監(jiān)局有計(jì)劃、有步驟地安排相 關(guān)培訓(xùn)工作，確保內(nèi)部指引的順利實(shí)施。四、監(jiān)管評(píng)級(jí)有效的推行和使用，還有賴于

3、規(guī)范的評(píng)級(jí)程序和工作制度。 因此，內(nèi)部指引規(guī)定了嚴(yán)密規(guī)范的評(píng)級(jí)操作規(guī)程和清晰明確的職責(zé)分工， 請(qǐng)各銀監(jiān)局結(jié)合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管業(yè)務(wù)流程再造和監(jiān)管資源整合等工作，嚴(yán)格按照監(jiān) 管評(píng)級(jí)的流程和職責(zé)分工做好評(píng)級(jí)工作，以確保評(píng)級(jí)工作質(zhì)量。五、按照 “1104工程 ”監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工作的規(guī)劃，內(nèi)部指引試行 后，銀監(jiān)會(huì)將據(jù)此開(kāi)發(fā) “商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)子系統(tǒng) ”，實(shí)現(xiàn)定量指標(biāo)評(píng)價(jià)的自動(dòng) 化，定性因素評(píng)價(jià)的規(guī)范化，并通過(guò)該系統(tǒng)對(duì)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行質(zhì)量控制，提高評(píng) 級(jí)工作的效率。六、各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評(píng)級(jí)工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī) 定，防止監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的誤用和濫用。商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引 （試行 ）第一章總則為健

4、全和完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分 類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；為推行同質(zhì)同類銀行比較和差別監(jiān)管模式，逐步統(tǒng)一同質(zhì) 同類銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員 會(huì) （以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì) ）現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系進(jìn)行整合、修訂和完善，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的銀 行監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒國(guó)際通用的 “駱駝（CAMEL評(píng)） 級(jí)體系 ”，廣泛 吸收英國(guó)、新加坡和香港等國(guó)家地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)的良好做法，并充 分結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)踐，制定本指引。一、功能（一）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí) 建立了一個(gè)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的分析框架，提出

5、了一系列分析銀行 風(fēng)險(xiǎn)的方法與標(biāo)準(zhǔn)，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和嚴(yán)重 程度。（二）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過(guò)對(duì)商 業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)管理要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn) 題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)據(jù)此確定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的 頻率和范圍。它既是對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一個(gè)周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時(shí)也為下一個(gè) 周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工 具。（三）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效 性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依 據(jù)。二、適用

6、范圍 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有商業(yè)銀行，包括中資 商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。本指引適用于對(duì)上述金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)。 本指引不適用于新設(shè)立的商業(yè)銀行。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)本指引對(duì)新設(shè)立的 商業(yè)銀行進(jìn)行試評(píng)級(jí)，但是評(píng)級(jí)結(jié)果不作為正式評(píng)級(jí)結(jié)果，且不與其他商業(yè)銀 行的評(píng)級(jí)結(jié)果作比較。第二章評(píng)級(jí)要素一、資本充足狀況 （Capital Adequacy）（一）定量指標(biāo)：1資本充足率；2核心資本充足率。（二）定性因素：1銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量；2銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響；3銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響；4銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提

7、供 支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；5銀行對(duì)資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況 （Asset Quality）（一）定量指標(biāo)： 1不良貸款率和不良資產(chǎn)率；2正常貸款遷徙率；3次級(jí)類貸款遷徙率；4可疑類貸款遷徙率；5單一集團(tuán)客戶授信集中度授信集中度；6全部關(guān)聯(lián)度；7貸款損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率。（二）定性因素：1不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影 響；2貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；3信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性；4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性；5保證貸款和抵 （質(zhì) ）押貸款及其管理狀況；6貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。三、管

8、理狀況 （Management）（一）銀行公司治理狀況：1銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)；2銀行公司治理的決策機(jī)制；3銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制；4銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制；5銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制。（二）內(nèi)部控制狀況：1內(nèi)部控制環(huán)境；2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；3內(nèi)部控制措施；4信息交流與反饋；5監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。四、盈利狀況 （Earnings）（一）定量指標(biāo)：1資產(chǎn)利潤(rùn)率；2資本利潤(rùn)率；3成本收入比率；4風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率。（二）定性因素：1銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)；2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響； 3銀行財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。五、流動(dòng)性狀

9、況 （Liquidity）（一）定量指標(biāo)：1流動(dòng)性比例；2核心負(fù)債依存度；3流動(dòng)性缺口率；4人民幣超額備付金率；5 （人民幣、外幣合并 ）存貸款比例。（二）定性因素：1資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性；2資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3流動(dòng)性的管理情況；4銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力；5管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力。六、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況 （Sensitivity to Market Risk）（一）定量指標(biāo)：1利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度；2累計(jì)外匯敞口頭寸比例。（二）定性因素：1董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)控；2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；4內(nèi)部控制和

10、外部審計(jì)。七、評(píng)級(jí)結(jié)果單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)結(jié)果均以 1 級(jí)至 6 級(jí)表示，越大的數(shù)字表明越低 的級(jí)別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。（一）單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)。上述六個(gè)單項(xiàng)要素 （管理要素除外 ）的評(píng)級(jí)結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算 術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為 60和 40。各要素評(píng)分 90 分（含 90 分）以上為 1級(jí)，評(píng)分 75分（含 75分）至 90分為 2級(jí)，評(píng)分 60分（含 60 分）至 75 分為 3級(jí)，評(píng)分 45 分（含 45 分）至 60分為 4級(jí)，評(píng)分 30分（含 30分）至 45分為 5級(jí)，評(píng)分 30 分以下為 6級(jí)。（二）綜合評(píng)級(jí)。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是六個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的

11、加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評(píng)價(jià) 分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況 （A）、管理狀況 （M）、盈利狀況 （E）、流動(dòng)性狀況 （L）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況 （S）六個(gè)要素的權(quán)重分別為 20、20、 25、 10、5、 10。此外，本指 引還特別提高了資本充足狀況 （C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于 8的銀 行，其綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于 3 級(jí)；如果資本充足率低于 8且呈下降趨勢(shì)，對(duì) 該銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于 4 級(jí)。加權(quán)匯總后的綜合評(píng)級(jí)分值依據(jù) 90分（含 90分）至 100分、 75 分（含 75分） 至 90分、 60 分（含 60分）至 75分、 45 分（含 45分）至 60分、 30 分（含 30分）至 45分和 O分至 30分等六個(gè)分值區(qū)間分別對(duì)應(yīng) 1級(jí)、2級(jí)、3級(jí)、4級(jí)、5級(jí)和 6 級(jí)的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果。八、其他因素 （Others）（一）銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境。（二）銀行的控股股東。（三）銀行的客戶群體和市場(chǎng)份額情況。（四）銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律、制裁等情 況。（五）國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的評(píng)級(jí)情況。（六）新聞媒體對(duì)商業(yè)銀行的報(bào)道。其他因素主要是指對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)，監(jiān)管評(píng)級(jí) 人員將依據(jù)這些事項(xiàng)的性質(zhì)和對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程