某日化股份公司全面預(yù)算編制手冊

1、九鑫日化股份有限公司全面預(yù)算編制手冊目 錄第一部分 年度預(yù)算的編制1第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定1第一條 范圍1第二條 流程說明1第三條 控制目標(biāo)5第四條 主要控制點5第二章 預(yù)算啟動6第一節(jié) 范圍6第二節(jié) 流程說明6第三節(jié) 控制目標(biāo)9第四節(jié) 主要控制點9第三章 各部門預(yù)算的編制10第一節(jié) 范圍10第二節(jié) 流程說明10第三節(jié) 控制目標(biāo)41第四節(jié) 主要控制點41第四章 財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達(dá)流程43第一節(jié) 范圍43第二節(jié) 流程說明43第三節(jié) 控制目標(biāo)46第四節(jié) 主要控制點47第二部分 月度全面預(yù)算的編制48第一節(jié) 范圍48第二節(jié) 流程說明48第三節(jié) 控制目標(biāo)58第四節(jié) 主要控制點58附表一、“戰(zhàn)略目

2、標(biāo)確定流程”時間列表59附表二、“預(yù)算啟動流程”時間列表61附表三、“各部門預(yù)算編制流程”時間列表63附表四、“財務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達(dá)流程”時間列表67附表五、“月度全面預(yù)算編制流程”時間列表68 第一部分 年度預(yù)算的編制第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定第一條 范圍適用于每年7月初9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條 流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明1董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知每年7月1日之前，董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、

3、資本性投資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時間要求。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達(dá)的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會通報。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責(zé)分工。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達(dá)開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達(dá)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調(diào)研

4、等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關(guān)注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預(yù)測提供依據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。5南/北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和成本預(yù)測報告7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部

5、的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費用狀況進(jìn)行預(yù)測，完成銷售收入和成本預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。6廣告部提交廣告策略和廣告費用預(yù)測報告7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進(jìn)行預(yù)測，提交廣告策略和廣告費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括

6、預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放方案；廣告費用初步預(yù)測。8月15日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7計劃物流部提交物流策略和報告7月30日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進(jìn)行預(yù)測，提交物流策略和物流費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷

7、史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預(yù)測。8月15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8生產(chǎn)管理部提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告，分析預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣勢分析；生產(chǎn)成本初步分

8、析。8月15日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)將生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。9財務(wù)部提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告，報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；財務(wù)成本初步分析。8月15日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一

9、同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。10人力資源部提交人力資源分析預(yù)測報告人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；人力資源成本初步分析。8月15日之前，人力資源部總監(jiān)將人力資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。11行

10、政事務(wù)部提交行政事務(wù)費用預(yù)測報告行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預(yù)測。8月15日之前，行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。12總裁秘書整理好分析預(yù)測報告8月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測報告，遞交總裁辦公會。13總裁辦公會提

11、出戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案8月25日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告，召開會議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案。14總裁秘書整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿8月31日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃報告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；總體財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)（包括下年度總體銷售收入目標(biāo)和利潤目標(biāo)）等內(nèi)容。15總裁辦公會審核戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進(jìn)入步驟13；或者要求各相關(guān)部門重新修

12、訂提交的報告，則分別進(jìn)入步驟4、5、6、7、8、9、10?？偛棉k公會審核發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃通過之后，在9月10日之前遞交董事會審批。16董事會審批發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃董事會根據(jù)7月初下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9月20日之前正式下達(dá)到事業(yè)部。17總裁辦公會討論確定組織保證和資源分配9月30日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃討論確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證和資源分配，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達(dá)成年度財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)的資源配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)

13、略。并由總裁秘書整理形成會議紀(jì)要，總裁辦公會會簽并下發(fā)至各職能部門。18進(jìn)入預(yù)算啟動流程在經(jīng)過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會確定的職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，10月8日之前，預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議，進(jìn)入“預(yù)算啟動流程”。第三條 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能夠充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識。（二） 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標(biāo)具有可實現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用。第四條 主要控制點（一） 每年7月初董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，9月20日之前董事會審批完畢并下達(dá)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)

14、劃。（二） 事業(yè)部總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，總裁秘書負(fù)責(zé)整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃文本文件。（三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。（四） 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。（五） 事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董事會下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的責(zé)任機(jī)構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。（六） 公司各副總裁和部門總監(jiān)需準(zhǔn)時參加公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的工作會議，不得缺席。第二章 預(yù)算啟動第一節(jié) 范圍適用于每年10月8日之前由總裁辦公會（預(yù)算管理委員會）組織分解年度經(jīng)營指標(biāo)，并落實事業(yè)部各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制工作，以及10月22日各部門正式開始編制預(yù)算，包括戰(zhàn)

15、略發(fā)展規(guī)劃的下達(dá)、年度經(jīng)營指標(biāo)的分解和下達(dá)、各預(yù)算編制部門預(yù)算責(zé)任的落實、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)和全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。第二節(jié) 流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明1預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程”，每年10月8日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預(yù)算啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達(dá)董事會下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。2預(yù)算管理委員會討論事業(yè)部經(jīng)營計劃預(yù)算啟動會議與會人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，討論確定事業(yè)部年度預(yù)算編制時間，并落實各預(yù)算編制部門在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的職責(zé)。3總裁秘書整理形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要預(yù)算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預(yù)算啟動會的會議

16、精神和決議內(nèi)容，整理并形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要，會議紀(jì)要包括：（1）事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達(dá)；（2）事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo)，包括事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤；（3）事業(yè)部的年度工作重點；（4）各預(yù)算編制部門職責(zé)；（5）預(yù)算編制的時間要求。預(yù)算管理委員會與會成員會簽會議紀(jì)要，在10月10日之前由總裁秘書下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包括九鑫集團(tuán)采購中心和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心。4財務(wù)部測算營銷費用率和現(xiàn)金流量財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：¨ 事業(yè)部總體營銷費用率¨ 事業(yè)部總體現(xiàn)金流量指標(biāo)10月13日之前，財務(wù)部總監(jiān)將各項

17、指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。5市場部測算鋪貨率、產(chǎn)品滲透率和新產(chǎn)品銷量比市場部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體目標(biāo)利潤，并依據(jù)以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：¨ 各項產(chǎn)品鋪貨率¨ 各項產(chǎn)品滲透率¨ 新產(chǎn)品銷量比例指標(biāo)10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。6銷售部測算銷售人員人均銷售量、訂單滿足率銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)測算：¨ 銷售人員人均銷售量¨ 訂單滿足率10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。7總裁秘書匯總指標(biāo)報預(yù)算管理委員會10月14

18、日之前，總裁秘書匯總財務(wù)部、市場部和銷售部所測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，遞交給預(yù)算管理委員會。8預(yù)算管理委員會討論確定指標(biāo)預(yù)算管理委員會討論并審核財務(wù)部、市場部和銷售部測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，如果審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求各部門修改后重新審核。審核通過，并由總裁秘書匯總，于10月16日之前形成會議紀(jì)要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關(guān)部門。9年度經(jīng)營指標(biāo)的分解銷售部對年度收入和費用指標(biāo)進(jìn)行分解：¨ 銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各區(qū)域）¨ 各省辦管理費用（營業(yè)費用）的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。10年度經(jīng)營指標(biāo)的分解財務(wù)部對費用指標(biāo)進(jìn)行分解：

19、68; 事業(yè)部本部管理費分解到各部門10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。11年度經(jīng)營指標(biāo)的分解市場部對市場管理指標(biāo)分解：¨ 鋪貨率（分解到各省辦）¨ 產(chǎn)品滲透率（分解到各省辦）¨ 新產(chǎn)品銷量比率（分解到各省辦）¨ 各省辦市場費用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。12年度經(jīng)營指標(biāo)的分解重點客戶部分解重點客戶相關(guān)銷售指標(biāo)：¨ 重點客戶部銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各城市門店）¨ 各省辦重點客戶市場費用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。13總裁秘書匯總提交預(yù)算管理委員會總裁秘書對銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)

20、營指標(biāo)進(jìn)行匯總，10月18日報預(yù)算管理委員會。14預(yù)算管理委員會審核年度經(jīng)營指標(biāo)的分解預(yù)算管理委員會審核銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)，審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通過，10月20日之前由總裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。15各預(yù)算編制部門召開本部門預(yù)算工作會各預(yù)算編制部門總監(jiān)在預(yù)算啟動會議結(jié)束后，及時召開本部門內(nèi)部預(yù)算工作會，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準(zhǔn)備開始編制本部門預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算工作會議中需將公司預(yù)算啟動會議精神傳達(dá)到部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。16預(yù)算管理辦公室組織預(yù)算編制培

21、訓(xùn)預(yù)算管理辦公室及時組織對各部門預(yù)算編制人員進(jìn)行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對預(yù)算編制流程、各項數(shù)據(jù)的預(yù)測方法、計劃表填制方法，以及年度預(yù)算工作重點等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和充分的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。17預(yù)算管理辦公室下發(fā)計劃表預(yù)算編制培訓(xùn)之后，預(yù)算管理辦公室下發(fā)全面預(yù)算指導(dǎo)文件，包括事業(yè)部全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件；全面預(yù)算假設(shè)；全面預(yù)算表格；全面預(yù)算編制手冊和編制進(jìn)度要求。18各預(yù)算編制部門開始預(yù)算編制每年10月22日各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制人員正式開始年度部門預(yù)算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會議紀(jì)要以及全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)接“各部門預(yù)算編

22、制流程”。第三節(jié) 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，就年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)以及各項分解指標(biāo)達(dá)成共識，并致力于通過年度預(yù)算的編制達(dá)成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。（二） 確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時下達(dá)到各預(yù)算編制部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)。（三） 確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分和落實。第四節(jié) 主要控制點（一） 每年10月8日之前預(yù)算管理委員會（總裁辦公會）召集副總裁、部門總監(jiān)、九鑫集團(tuán)采購中心負(fù)責(zé)人和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心負(fù)責(zé)人召開預(yù)算啟動會議，討論確定事業(yè)部年度運作計劃及經(jīng)營目標(biāo)值

23、，并落實各預(yù)算單位在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的責(zé)任。（二） 總裁秘書在預(yù)算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行會簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。（三） 各預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人必須向本部門人員充分傳達(dá)和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容和要求。（四） 預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算編制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。第三章 各部門預(yù)算的編制第一節(jié) 范圍適用于事業(yè)部各預(yù)算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算啟動會議安排，對本單位收入、費用、成本、投資等計劃表格的編制和提交過程。第二節(jié) 流程說明（一） 市場部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1市場部編制計劃表（業(yè)務(wù)計劃）“預(yù)算啟動流程”轉(zhuǎn)入，每年10月22

24、日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位、定價策略、價格策略、針對目標(biāo)市場的促銷策略、新產(chǎn)品計劃和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計劃表格，包括：¨ SC-01 市場營銷策略與方案¨ SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃¨ SC-03 市場促銷計劃¨ SC-04市場調(diào)研計劃¨ SC-05 市場鋪貨規(guī)劃¨ SC-06 新品鋪市規(guī)劃同時擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄”，并明確標(biāo)出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場價格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已

25、銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品）10月24日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、簽字確認(rèn)并將以上表格報營銷副總裁審核。2營銷副總裁審核營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審核市場部報來的業(yè)務(wù)計劃表，審核不通過，提出明確的修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回市場部，同時營銷副總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務(wù)計劃。3總裁辦公會審批市場部計劃表（業(yè)務(wù)計劃）10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5張業(yè)務(wù)計劃表進(jìn)行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻合程度進(jìn)行評判。針對異常數(shù)據(jù)核實計劃編制方法和計劃數(shù)據(jù)來

26、源。若審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會議紀(jì)要，由部門總監(jiān)和部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由總裁辦公會審核。4預(yù)算管理崗將表格移送至重點客戶部、南北中國銷售部、廣告部和集團(tuán)研發(fā)中心審批通過后，預(yù)算管理崗將以上表格備案，10月28日前移送至相關(guān)部門：¨ SC-01 市場營銷策略與方案、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃、SC-05 市場鋪貨規(guī)劃、SC-06 新品鋪市規(guī)劃移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制KA-01重點客戶年度市場活動計劃表和KA-02重點客戶年度銷售即市場費用計劃表的依據(jù)。¨ SC-01 市場營銷策略與方案、SC-0

27、2 產(chǎn)品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃、SC-05 市場鋪貨規(guī)劃、SC-06 新品鋪市規(guī)劃移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷售部編制年度銷售計劃表的依據(jù)。¨ SC-01 市場營銷策略與方案、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃移送至廣告部，做為廣告部編制GG-01年度廣告投放計劃表、GG-02年度廣告制作計劃表、GG-03年度公關(guān)活動計劃表、GG-04年度展覽計劃表的依據(jù)。¨ SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃移送至九鑫集團(tuán)研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制YF-01新產(chǎn)品研發(fā)計劃表的依據(jù)。¨ SC-03 市場促銷計劃和SC-04市場調(diào)研計劃做

28、為財務(wù)部編制FY-02 年度九鑫日化營業(yè)費用預(yù)算表的依據(jù)。同時財務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測算產(chǎn)品的出廠價格。5市場部編制部門費用計劃由市場部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫：¨ SC-07市場部人員需求計劃表¨ SC-08市場部年度培訓(xùn)需求計劃表¨ SC-09市場部年度培訓(xùn)計劃表¨ SC-10市場部年度固定資產(chǎn)需求表¨ SC-11市場部年度無形資產(chǎn)需求表¨ SC-12市場部年度差旅費計劃表¨ SC-13市場部年度招待費計劃表¨ SC-14市場部年度辦公用品需求計劃表¨ SC-15市場部年度

29、其他費用計劃表編制完成，市場部總監(jiān)簽字確認(rèn)并于10月30日之前遞交事業(yè)部營銷副總裁審批。6營銷副總裁審批事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)需要和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場部報來的各費用表，審批不通過，提出修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于11月2日之前返回市場部總監(jiān)。7預(yù)算管理崗備案并移交相關(guān)部門市場部總監(jiān)11月2日之前將各費用計劃表交預(yù)算管理崗匯總備案，預(yù)算管理崗將表格移送至相關(guān)部門：¨ SC-07市場部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據(jù)。¨ SC-08市場部年度培訓(xùn)需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部

30、編制RS-02人力資源部年度培訓(xùn)計劃表的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據(jù)。¨ SC-09市場部年度培訓(xùn)計劃表移交人力資源部做為備案。¨ SC-10市場部年度固定資產(chǎn)需求表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表的依據(jù)。¨ SC-11市場部年度無形資產(chǎn)需求表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購計劃表的依據(jù)。¨ SC-12市場部年度差旅費計劃表做為財務(wù)部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。¨ SC-1

31、3市場部年度招待費計劃表做為財務(wù)部編制CW-09年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。¨ SC-14市場部年度辦公用品需求計劃表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據(jù)。¨ SC-15市場部年度其他費用計劃表做為財務(wù)部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據(jù)。（二） （南/北）中國銷售部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1銷售部審核產(chǎn)品銷售目錄“財務(wù)部預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，南北中國銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，根據(jù)市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前

32、，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程”。2銷售部下達(dá)分解指標(biāo)、布置預(yù)算任務(wù)預(yù)算啟動之后，每年10月28日，南北中國銷售部總經(jīng)理收到經(jīng)總裁辦公會審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”和預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)來的市場部業(yè)務(wù)計劃：¨ SC-01 市場營銷策略與方案¨ SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃¨ SC-03 市場促銷計劃¨ SC-05 市場鋪貨規(guī)劃¨ SC-06 新品鋪市規(guī)劃以及財務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的重點客戶部的業(yè)務(wù)計劃：¨ KA-01重點客戶年度市場活動計劃表¨ KA-02重點客戶年度銷售及市場費用計劃表11月1日之前

33、，南北中國銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動的通知 “通知”包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略、重點客戶政策為附件?！?，將已經(jīng)總裁辦公會審批通過的銷售收入指標(biāo)和費用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動“省辦事處預(yù)算編制流程”。3南/北銷售部總經(jīng)理審核省辦事處銷售計劃表“省辦事處預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，11月8日之前，南/北銷售部總經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報的SB-01省辦年度銷售計劃表、CS-01城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表、CS-02城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表（分客戶），審核不通過，

34、要求省辦事處經(jīng)理修改后重新上報審核。4銷售部文員填寫銷售部年度銷售計劃表審核通過，則由銷售部文員匯總填寫XS-02X中國銷售部年度銷售計劃表，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，審核通過后于11月10日之前報營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總處理。5營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總填寫九鑫日化年度銷售計劃匯總表營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國的中國銷售部年度銷售計劃表，填寫XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表，連同南銷售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表11月11日之前提交給營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核九鑫日化年度銷售計劃表營銷副總裁審核XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表、南銷售部年度銷售計劃表和北銷

35、售部年度銷售計劃表，審核不通過則說明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核通過后，營銷副總裁提請于11月13日之前召開總裁辦公會，審批銷售部的銷售計劃表。7總裁辦公會審批銷售計劃總裁辦公會審批XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表、南銷售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表，審批不通過則說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整后重新審批。8預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門審批通過后由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月14日之前將XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表和SB-01省辦銷售計劃表移交給計劃物流部和財務(wù)部，做為計劃物流部編制JH-03年度要貨計劃表（分省辦）、JH-0

36、4年度要貨計劃表（匯總）、JH-05年度倉儲費用計劃表、JH-06年度運輸費用計劃表的依據(jù)，以及財務(wù)部編制SR-01 年度九鑫日化銷售收入預(yù)算表的依據(jù)。9銷售部預(yù)算編制費用計劃由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫：¨ SC-03銷售部人員需求計劃表¨ SC-04銷售部年度培訓(xùn)需求計劃表¨ XS-05銷售部年度固定資產(chǎn)需求計劃表¨ XS-06銷售部年度差旅費計劃表¨ XS-07銷售部年度招待費計劃表¨ XS-08銷售部年度辦公用品需求計劃表¨ XS-09銷售部年度其他費用計劃

37、表¨ XS-10各省辦年度工資匯總表編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，11月15日之前報營銷副總裁審核。10營銷副總裁審批費用計劃11月15日之前營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需要和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核銷售部各項費用計劃，審核不通過，提出調(diào)整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11月17日之前由銷售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門。11預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門11月17日預(yù)算管理辦公室將銷售部的費用計劃移交相關(guān)部門：¨ SC-03銷售部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，

38、做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據(jù)。¨ SC-04銷售部年度培訓(xùn)需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02人力資源部年度培訓(xùn)計劃表的依據(jù)。¨ XS-05銷售部年度固定資產(chǎn)需求計劃表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表的依據(jù)。¨ XS-06銷售部年度差旅費計劃表做為財務(wù)部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。¨ XS-07銷售部年度招待費計劃表做為財務(wù)部編制CW-09年度招待費計劃匯總表的依據(jù)。¨ XS-08銷售部年度辦公用品需求計劃表移交行政

39、事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據(jù)。¨ XS-09銷售部年度其他費用計劃表做為財務(wù)部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據(jù)。¨ XS-10各省辦年度工資匯總表做為預(yù)算管理辦公室編制預(yù)算表FY-01 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預(yù)算表的依據(jù)。（三） 省辦事處預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1省辦事處經(jīng)理將指標(biāo)分解到各城市“（南/北中國）銷售部預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，11月1日省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達(dá)的“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動的通知 “通知”包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的

40、收入和費用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略為附件?！?，明確省辦事處的銷售任務(wù)和費用指標(biāo)，根據(jù)省辦事處經(jīng)理對市場的分析和以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，11月2日之前，將指標(biāo)分解到所轄各城市聯(lián)絡(luò)處，并將上報工作總結(jié)的要求和城市聯(lián)絡(luò)處的計劃表下達(dá)給城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理。2城市聯(lián)絡(luò)處撰寫本年度工作總結(jié)城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理總結(jié)本年1-9月、預(yù)測本年10-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：¨ 銷售回款分析¨ 費用分析¨ 隊伍建設(shè)分析（含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況）¨ 終端建設(shè)分析¨ 競品分析¨ 經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析&

41、#168; 存在的主要問題和下年度的糾偏措施3城市聯(lián)絡(luò)處業(yè)務(wù)員填寫分客戶銷售計劃表城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標(biāo)、費用指標(biāo)和計劃表格，根據(jù)各項任務(wù)指標(biāo)，向業(yè)務(wù)員布置任務(wù)。城市經(jīng)理及業(yè)務(wù)員與所轄經(jīng)銷商、KA門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫：¨ CS-02 城市聯(lián)絡(luò)處銷售計劃表（分客戶）4城市經(jīng)理匯總填寫城市銷售計劃表城市經(jīng)理審核業(yè)務(wù)員填寫的：¨ CS-02 城市聯(lián)絡(luò)處銷售計劃表（分客戶）審核不合格，要求業(yè)務(wù)員與客戶重新討論填寫，審核合格，則城市經(jīng)理匯總填寫：¨ CS-01 城市聯(lián)絡(luò)處銷售計劃表，并提出保障任務(wù)實現(xiàn)的措施。于11月5日之前將工作計劃和銷

42、售計劃表傳遞給省辦文員，省辦文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。5省辦經(jīng)理審核各城市聯(lián)絡(luò)處計劃表省辦經(jīng)理根據(jù)向各城市聯(lián)絡(luò)處下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)、費用指標(biāo)和效率指標(biāo)，結(jié)合各城市的市場情況，審核所轄各城市聯(lián)絡(luò)處上報的工作總結(jié)和銷售計劃表，審核不通過提出修改意見，要求城市經(jīng)理修改，修改后重新上報省辦經(jīng)理審核。6省辦經(jīng)理撰寫工作總結(jié)省辦經(jīng)理根據(jù)所轄各城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理上報的工作總結(jié)和省辦總體工作情況總結(jié)本省本年1-10月、預(yù)測本年11-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：¨ 銷售回款分析¨ 費用分析¨ 隊伍建設(shè)分析（含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況）&

43、#168; 終端建設(shè)分析¨ 競品分析¨ 經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析¨ 存在的主要問題和下年度的糾偏措施7省辦編制省辦銷售計劃根據(jù)審核通過的各城市，省辦文員在省辦經(jīng)理的指導(dǎo)下匯總編制省辦銷售計劃表：¨ SB-01省辦年度銷售計劃表省辦經(jīng)理簽字確認(rèn)。11月8日之前各省辦經(jīng)理將本省辦工作總結(jié)和銷售計劃表報送所隸屬銷售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核后做為銷售部匯總編制銷售計劃的依據(jù)，轉(zhuǎn)入“銷售部預(yù)算編制流程”。¨ CS-01城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表（分客戶）¨ CS-02城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表（匯總）¨ SB-01省辦年度銷售計

44、劃表同時將以上三份表格報送計劃物流部計劃主管，做為計劃主管編制年度要貨計劃的依據(jù)：¨ JH-03年度要貨計劃（分省辦）¨ JH-04年度要貨計劃（匯總）8省辦事處經(jīng)理填寫人員需求表省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達(dá)的下年度的任務(wù)指標(biāo)、費用指標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，編制：¨ SB-02省辦人員需求計劃表¨ SB-03省辦年度工資計劃表¨ SB-04省辦年度培訓(xùn)需求計劃表¨ SB-05省辦固定資產(chǎn)需求計劃表¨ SB-06省辦年度差旅費計劃表¨ SB-07省辦年度招待費計劃表¨ SB-08省辦年度辦公用

45、品采購計劃表¨ SB-09省辦年度營業(yè)費用計劃表11月8日之前，各省辦經(jīng)理報送所隸屬銷售部的銷售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核。9銷售部總經(jīng)理審核各項表格省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達(dá)的下年度的任務(wù)指標(biāo)、費用指標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，審核省辦報來的各項表格，審核不合格，提出修改意見，并由省辦經(jīng)理重新調(diào)整，調(diào)整完畢后重新報銷售部總經(jīng)理審核。審核合格后，依據(jù)SB-03省辦年度工資計劃表由銷售部文員匯總填寫XS-10各省辦年度工資匯總表，并與其他表格一同于11月11日之前報營銷副總裁審核。 10營銷副總裁審核各項報表營銷副總裁審核南北銷售部報來的各項計劃表，審核不通過，

46、提出修改意見，要求銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整完畢后，重新遞交營銷副總裁審核。審核通過，11月15日之前交預(yù)算管理辦公室匯總處理。11預(yù)算管理辦公室匯總各項表格并移交到相關(guān)部門預(yù)算管理辦公室將各項表格備案，11月15日將各項表格與其他部門表格一同移交相關(guān)部門：¨ SB-02省辦人員需求計劃表和SB-03省辦年度工資計劃表移交人力資源部備案。¨ SB-04省辦年度培訓(xùn)需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02人力資源部年度培訓(xùn)計劃表的依據(jù)。¨ SB-05省辦固定資產(chǎn)需求計劃表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表的依據(jù)。

47、¨ SB-06省辦年度差旅費計劃表和SB-07省辦年度招待費計劃表做為預(yù)算管理辦公室編制FY-01 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預(yù)算表的依據(jù)。¨ SB-08省辦年度辦公用品采購計劃表移交行政事務(wù)部備案。¨ SB-09省辦年度營業(yè)費用計劃表做為預(yù)算管理辦公室編制FY-04 年度九鑫日化營業(yè)費用預(yù)算表的依據(jù)。（四） 重點客戶部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1重點客戶部審核產(chǎn)品銷售目錄“財務(wù)部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入”，每年10月26日之前，重點客戶部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，根據(jù)重點客戶市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10

48、月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程”。2重點客戶部編制業(yè)務(wù)計劃“預(yù)算啟動流程”轉(zhuǎn)入，重點客戶部總監(jiān)根據(jù)事業(yè)部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會議紀(jì)要，10月28日接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)入的市場部的業(yè)務(wù)計劃：SC-01 市場營銷策略與方案SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃SC-03 市場促銷計劃SC-05 市場鋪貨規(guī)劃SC-06 新品鋪市規(guī)劃根據(jù)重點客戶的發(fā)展策略，參照以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，重點客戶部預(yù)算編制人員填寫：KA-01重點客戶年度市場活動計劃表KA-02重點客戶年度市場費用計劃表重點客戶部總經(jīng)理簽字認(rèn)可，于 10月30日之前遞交營銷副總裁審核。3營銷副總裁

49、審核重點客戶部業(yè)務(wù)計劃營銷副總裁審核重點客戶部的：KA-01重點客戶年度市場活動計劃表KA-02重點客戶年度市場費用計劃表審核不通過則提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調(diào)整，重點客戶部總監(jiān)調(diào)整后重新遞交營銷副總裁審核。營銷副總裁審核通過后，提請召開總裁辦公會審批。4總裁辦公會審批重點客戶部業(yè)務(wù)計劃總裁辦公會審批重點客戶部的業(yè)務(wù)計劃：KA-01重點客戶年度市場活動計劃表KA-02重點客戶年度市場費用計劃表審批不通過則提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調(diào)整，審批通過則由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月1日之前移交給南北中國銷售部，由南北中國銷售部總經(jīng)理與市場計劃一同下達(dá)至省辦經(jīng)理及城市經(jīng)理，做為城市

50、經(jīng)理和省辦經(jīng)理編制銷售計劃的依據(jù)。5重點客戶部編制費用計劃重點客戶部預(yù)算編制人員根據(jù)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)需要編制以下表格：KA-03重點客戶部人員需求計劃表KA-04重點客戶部年度培訓(xùn)需求計劃表KA-05重點客戶部年度固定資產(chǎn)需求計劃表KA-06重點客戶部年度差旅費需求計劃表KA-07重點客戶部年度招待費需求計劃表KA-08重點客戶部年度辦公用品需求計劃表KA-09重點客戶部年度其他費用需求計劃表 重點客戶部總監(jiān)簽字認(rèn)可，11月3日前遞交營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核重點客戶部各項計劃營銷副總裁審核：KA-03重點客戶部人員需求計劃表KA-04重點客戶部年度培訓(xùn)需求計劃表KA-05重點客戶部年度固

51、定資產(chǎn)需求計劃表KA-06重點客戶部年度差旅費需求計劃表KA-07重點客戶部年度招待費需求計劃表KA-08重點客戶部年度辦公用品需求計劃表KA-09重點客戶部年度其他費用需求計劃表審核不通過，提出修改意見，要求重點客戶部調(diào)整，調(diào)整完成后重新審核，審核通過，返回重點客戶部，由重點客戶部預(yù)算編制人員備案并于11月5日前移交相關(guān)部門。7預(yù)算管理辦公室將計劃表移送相關(guān)部門11月5日前，預(yù)算管理辦公室將重點客戶部的各項計劃表移送至相關(guān)部門：¨ KA-03重點客戶部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相

52、關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據(jù)。¨ KA-04重點客戶部年度培訓(xùn)需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02年度培訓(xùn)計劃表的依據(jù)。¨ KA-05重點客戶部年度固定資產(chǎn)需求計劃表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表的依據(jù)。¨ KA-06重點客戶部年度差旅費需求計劃表移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。¨ KA-07重點客戶部年度招待費需求計劃表移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-09年度招待費計劃匯總表的依據(jù)。¨ KA-08重點客戶部年度辦公用品需求計劃表移

53、交行政部，做為行政部編制XZ-05九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據(jù)。¨ KA-09重點客戶部年度其他費用需求計劃表移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據(jù)。（五） 廣告公關(guān)部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1廣告公關(guān)部編制業(yè)務(wù)計劃“市場部算基礎(chǔ)表編制流程”轉(zhuǎn)入，10月28日，廣告公關(guān)部總監(jiān)收到總裁秘書轉(zhuǎn)來的SC-01 市場營銷策略與方案、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃，指導(dǎo)廣告公關(guān)部預(yù)算編制人員根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會會議紀(jì)要，事業(yè)部的市場策略、廣告公關(guān)策略、廣告行業(yè)整體情況，結(jié)合廣告公關(guān)部總監(jiān)所做的

54、廣告公關(guān)策略和費用分析預(yù)測報告編制：GG-01年度廣告投放計劃表GG-02年度廣告制作計劃表GG-03年度公關(guān)活動計劃表GG-04年度展覽計劃表10月30日之前，廣告公關(guān)部總監(jiān)審核完畢簽字認(rèn)可遞交主管營銷副總裁審核。2營銷副總裁審核廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)計劃11月2日之前營銷副總裁審核廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)計劃：GG-01年度廣告投放計劃表GG-02年度廣告制作計劃表GG-03年度公關(guān)活動計劃表GG-04年度展覽計劃表審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完畢營銷副總裁重新審核，審核通過，營銷副總裁提請召開總裁辦公會審批廣告公關(guān)部的業(yè)務(wù)計劃。3總裁辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)計劃11月4日前，總裁

55、辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)計劃，審批不合格，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整后重新審批，審批通過，預(yù)算管理辦公室備案，并于11月6日前移交相關(guān)部門。4預(yù)算管理辦公室將業(yè)務(wù)計劃移交相關(guān)部門11月6日前，預(yù)算管理辦公室將經(jīng)總裁辦公會審批通過的廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)計劃：GG-01年度廣告投放計劃表GG-02年度廣告制作計劃表GG-03年度公關(guān)活動計劃表GG-04年度展覽計劃表移送至財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據(jù)5廣告公關(guān)部編制其他計劃表11月6日廣告公關(guān)部預(yù)算編制人員根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫以下表格，并由廣告公關(guān)部總監(jiān)審核：GG-05廣告公關(guān)部人員需求計劃表GG

56、-06廣告公關(guān)部年度培訓(xùn)需求計劃表GG-07廣告公關(guān)部年度無形資產(chǎn)需求計劃表GG-08廣告公關(guān)部年度固定資產(chǎn)需求計劃表GG-09廣告公關(guān)部年度差旅費計劃表GG-10廣告公關(guān)部年度招待費計劃表GG-11 廣告公關(guān)部年度辦公用品需求計劃表GG-12 廣告公關(guān)部年度其他費用計劃表11月6日之前，廣告公關(guān)部總監(jiān)將以上表格遞交營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核廣告公關(guān)部計劃表營銷副總裁審核廣告公關(guān)部各項計劃表，審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)修改，調(diào)整完畢后重新報營銷副總裁審核，審核通過交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月8日前將表格移交相關(guān)部門。7總裁秘書將表格移交給相關(guān)部門11月8日預(yù)算管理崗將廣告公關(guān)部的計劃表移交至相關(guān)部門：¨ GG-05廣告公關(guān)部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據(jù)。¨ GG-06廣