到香港上市公司章程必備條款

1、到香港上市公司章程必備條款到香港上市公司章程必備條款1 公司章程的約束力1 1 法律效力章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：自公司在工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊取得法人資格之日起，本章程即成為規(guī)范公司與股東之間、 股東與股東之間關(guān)系的法律文件。 根據(jù)公司章程而產(chǎn)生的有關(guān)公司事宜的權(quán)利和義務(wù)， 股東可依據(jù)章程起訴公司， 公司可依據(jù)章程起訴股東， 某股東也可依據(jù)章程起訴另一股東。本款所指起訴包括在法院提出訴訟或在仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。2 2 營業(yè)期限章程須載明公司的營業(yè)期限。(相關(guān)資料: 相關(guān)論文 1 篇)3 股份和股票2 2 購買股份的財務(wù)資助章程須對公司資助購買自己的股份作出規(guī)定，包括具有下列內(nèi)容的條款：(

2、1) 除規(guī)定的情形外，對于購買或擬購買公司股份者，公司或其子公司均不得在購買前或購買時直接或間接地提供任何財務(wù)資助。(2) 除規(guī)定的情形外，對于因購買公司的股份而承擔(dān)義務(wù)者( 由購買者本人承擔(dān)或由其他人承擔(dān)) ，公司或其子公司均不得直接或間接地提供任何財務(wù)資助以減少或解除該項義務(wù)。(3) 不禁止以下的交易：(a) 公司所提供的財務(wù)資助是誠實(shí)地為了公司利益， 并且該項財務(wù)資助的主要目的并不是為購買本公司股份，或該項財務(wù)資助是公司某項總計劃中附帶的一部分；(b) 公司合法的以其財產(chǎn)作為股利進(jìn)行分配；(c) 以股份的形式分配的股利；(d) 依照公司章程減少股本、贖回或購回股份、重組股本或其他改組；(

3、e) 公司在其經(jīng)營范圍內(nèi)正常業(yè)務(wù)活動中所做的貸款，只要公司的凈資產(chǎn)未因此而減少，或即使構(gòu)成了減少，但該項財務(wù)資助是從可分配的利潤中支出的；(f) 公司為職工持股計劃而提供的款項，只要公司的凈資產(chǎn)未因此而減少，或即使構(gòu)成了減少，但該項財務(wù)資助是從可分配的利潤中支出的。(4) 本款中有關(guān)概念的含義：(a) “財務(wù)資助 ”包括：(I) 以饋贈的方式提供財務(wù)資助。(II) 以擔(dān)保 (包括由保證人承擔(dān)責(zé)任或提供財產(chǎn)以保證義務(wù)人履行義務(wù) ) 、補(bǔ)償 (不包括因公司本身的疏忽或過失所提供的補(bǔ)償) 、解除或放棄權(quán)利的方式提供財務(wù)資助。(III) 以下述的方式提供財務(wù)資助：提供貸款、訂立由公司先于地方履行義務(wù)的

4、合同；該貸款或合同中任何一方的變更、該貸款或合同中權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。(IV) 公司在無力償還債務(wù)、沒有凈資產(chǎn)、其凈資產(chǎn)會大幅度減少的情形下，以任何其他方式提供的財務(wù)資助。(b) “承擔(dān)義務(wù) ”包括因訂立合同或作出安排(不論該合同或安排是否可強(qiáng)制執(zhí)行，也不論是其個人或與任何其他人共同承擔(dān)) ， 或以任何其他方式改變了其財務(wù)狀況而承擔(dān)的義務(wù)。2 3 股票遺失的處理章程須就股票遺失后的補(bǔ)發(fā)辦法作出規(guī)定，包括具有下列內(nèi)容的條款：任何在股東名冊登記的股東或任何要求將其姓名 ( 名稱 ) 登記在股東名冊上的人，如果其股票 (卻 “原股票 ”) 遺失，可向公司申請就該股份(好 “有關(guān)股份 ”) 補(bǔ)發(fā)新股票，新股票

5、的補(bǔ)發(fā)須遵循下列程序：(a) 申請人須用公司指定的標(biāo)準(zhǔn)格式提出申請并附上公證書或法定聲明文件， 公證書或法定聲明文件的內(nèi)容應(yīng)包括(I) 申請人申請的理由，股票遺失的情形，以及根據(jù)實(shí)際情況可用以證明申請理由的其他細(xì)節(jié)，和 (II) 無其他任何人可就有關(guān)股份要求登記為股東的聲明。(b) 如公司準(zhǔn)備補(bǔ)發(fā)新股票，須在董事會為此指定的報刊上 90 日內(nèi)每 30 日至少刊登一次準(zhǔn)備補(bǔ)發(fā)新股票公告。(c) 為使 所規(guī)定的公告有效，公司必須在刊登公告之前：(I) 向其掛牌上市的證券交易所呈交一份擬根據(jù)本項 刊登的公告的副本， 并收到了該證券交易所的回復(fù)， 確認(rèn)該擬刊登的公告已在證券交易所展示， 直至自收到上述

6、公告 90 日的期限屆滿； (II) 如補(bǔ)發(fā)股票的申請未得到有關(guān)股份有登記股東的同意，公司須將擬刊登的公司的復(fù)印件郵寄給該股東。(b) 如果 所規(guī)定的 90 日期限屆滿，公司未收到任何人對補(bǔ)發(fā)股票的異議，即可向申請人或根據(jù)申請人的指令補(bǔ)發(fā)新股票。(e) 公司根據(jù)本款補(bǔ)發(fā)新股票時， 須立即注銷原股票， 并將此注銷和補(bǔ)發(fā)登記在股東的名冊上。(f) 公司根據(jù)本款補(bǔ)發(fā)新股票后，(I) 獲得上述新股票的善意購買者或其后登記為有關(guān)股份的所有者 (如屬善意購買者) ，其姓名 (名稱 )均不得從股東名冊中刪除；(II) 公司對任何由于注銷原股票或補(bǔ)發(fā)新股票而受到損害的人均無賠償義務(wù)，除非該當(dāng)事人能證明公司有欺

7、詐行為。(g) 公司為注銷原股票和補(bǔ)發(fā)新股票的全部費(fèi)有， 均由申請人負(fù)擔(dān)。 在申請人未提供合理的擔(dān)保之前，公司有權(quán)拒絕采取任何行動。( 相關(guān)資料 : 相關(guān)論文 1 篇 )2 4H 種股票章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 公司發(fā)行的 H 種股票須由董事長親自或印刷簽署，經(jīng)加蓋上公司證券專用章后生 效。(2)H 種股票指獲得香港聯(lián)合交易所批準(zhǔn)上市的人民幣特種股票， 即以人民幣標(biāo)明股票面值， 以港幣認(rèn)購和進(jìn)行交易的股票。由外國和香港、澳門、 臺灣地區(qū)投資者以購買人民幣特種股票形式向公司投資形成的股份稱為外資股。 ( 相關(guān)資料 : 相關(guān)論文 1 篇)3 股東3 1 股東的界定章程須界定何為股東，包

8、括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 股東為同意成為公司股份持有人且其姓名 (或名稱 )登記在股東名冊上的人；(2) 除非有相反的證據(jù)，否則股東名冊即為證明公司股權(quán)所有的充分證據(jù)；(3) 任何對股東名冊持異議而要求將其姓名 ( 名稱 ) 登記在股東名冊上或?qū)⑵湫彰?(名稱 )從股東名冊中刪除者， 均可向有管轄權(quán)的法院申請更正股東名冊。 法院可就申請人的股份所有權(quán)作出決定，且可命令更正股東名冊 (在 提及的情況除外) 。( 相關(guān)資料 : 相關(guān)論文 1 篇 )3 2 股東名冊章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 公司必須設(shè)股東名冊，登記以下的事項：(a) 股東的姓名 (名稱 ) 、地址 (住所 ) 、職業(yè)

9、或性質(zhì)、所持的股份類別及其數(shù)量，就所持股份已付或應(yīng)付的款項；(b) 登記為股東的日期；及(c) 不為股東的日期。(2) 公司須有完整的股東名冊，由以下部分組成：(a) 存放于公司住所的部分，為應(yīng)按 規(guī)定登記的股東之外的其他全部股東的名冊；(b) 存放于香港的部分，為在香港聯(lián)合交易所所掛牌上市股份之股東的名冊；及(c) 董事會為公司股份上市的需要，而決定設(shè)于其他地方的部分。公司可委托代理機(jī)構(gòu)管理股東名冊。根據(jù) 而設(shè)立的股東名冊部分須制作復(fù)印件，備置于公司住所。(3) 股東名冊的各部分應(yīng)互不重疊。 在股東名冊某一部分注冊的股份的轉(zhuǎn)讓， 在該股份注冊存續(xù)期間不得注冊到股東名冊的其他部分。(4) 股東

10、名冊各部分的更改或更正，須根據(jù)股東名冊各部分存放地的法律進(jìn)行。3 3 股東獲取信息的權(quán)利章程中須載有股東獲取信息的條款，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1) 在繳付象征性的費(fèi)用后有得到公司章程的權(quán)利；(2) 在繳付了合理的費(fèi)用后有權(quán)查閱和復(fù)印：(a) 所有各部分股東的名冊；(b) 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的個人資料：I) 現(xiàn)在及以前的姓名、別名；II) 主要的地址 (住所 ) ；III) 國籍；IV) 職業(yè)、職務(wù)及其他全部兼職；及V) 身份證明文件及其號碼。(c) 公司股本狀況；(d) 自上一財務(wù)年度以來公司購回自己每一類別股份的票面總值、 數(shù)量以及最高和最低 價，和公司為此支付的全部費(fèi)用的報告；及

11、(e) 股東會議的會議記錄。3 4 不可附加義務(wù)章程中必須包括具有下列內(nèi)容的條款，即股東除了股份的認(rèn)購人在認(rèn)購時所同意的條件之外，不承擔(dān)其后追加任何股本的責(zé)任。4 5 董事、監(jiān)事及高級管理人員對股東的義務(wù)章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：除法律或公司股份上市的證券交易所的上市規(guī)則要求的義務(wù)外，董事、監(jiān)事及高級管理人員在行使公司賦予他們的權(quán)力時，還須對每個股東負(fù)有下列的義務(wù)：(a) 不得使公司超越其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的營業(yè)范圍；(b) 須真誠地以公司最大利益為出發(fā)點(diǎn)行事；(c) 不得以任何形式剝奪公司財產(chǎn)，包括( 但不限于 ) 對公司有利的機(jī)會；及(d) 不得剝奪股東的個人權(quán)益， 包括 (但不限于 )分配

12、權(quán)、 表決權(quán)， 但不包括根據(jù)章程提 交股東會通過的公司改組。3 7 收款代理人章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 公司須代持有H 種股份的股東委任收款代理人。收款代理人須代該等股東收取公司就 H 種股份分配的股利及其他應(yīng)付的款項。(2) 公司委任的收款代理人須為按香港受托人條例注冊的信托公司。4 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員4 1 董事、監(jiān)事和高級管理人員資格的限定章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 非自然人沒有資格成為公司董事、監(jiān)事。(2) 被裁定違反股票發(fā)行與交易管理的規(guī)定， 或其它法律， 且涉及有欺詐或不誠實(shí)的行 為者，自該裁定之日起五年內(nèi)沒有資格成為公司董事、監(jiān)事和高級管理人員。4

13、 2 董事、高級管理人員的行為對善意第三人的有效性章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：董事、高級管理人員代表公司的行為對善意第三人的有效性，不因其在任職、選舉或資格上有任何不合規(guī)定而受影響。4 3 公司董事會秘書章程必須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 公司應(yīng)設(shè)公司董事會秘書，由董事會委任。(2) 公司董事會秘書是公司的高級管理人員， 其主要責(zé)任保證公司有完整的組織文件和記錄， 準(zhǔn)備和遞交工商行政管理機(jī)關(guān)以及其他機(jī)構(gòu)所要求的文件和表格， 保證公司的股東名冊妥善設(shè)立，保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時得到有關(guān)記錄和文件。(3) 董事會應(yīng)任命他們認(rèn)為具有必備知識和經(jīng)驗的自然人擔(dān)任公司董事會秘書。(4)

14、 公司董事或其他高級管理人員 均可兼任公司董事會秘書。當(dāng)董事會秘書由董事兼任時， 如某一行為應(yīng)由董事及董事會秘書分別作出，則該兼任董事及董事會秘書的人不得以雙重身份作出。4 4 董事和高級管理人員的義務(wù)章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 每位董事、 高級管理人員都有責(zé)任行使其權(quán)利或履行其義務(wù)， 以一個合理的謹(jǐn)慎的人在相似情形下所應(yīng)表現(xiàn)的謹(jǐn)慎、勤勉和技能為其所應(yīng)為的行為。(2) 每位董事和高級管理人員在行使公司賦予他們的權(quán)力時須遵守誠信義務(wù)， 不可置自己于自身的利益和承擔(dān)的義務(wù)可能發(fā)生沖突的處境。此原則包括( 但不限于 )執(zhí)行下列的義務(wù)：(a) 須真誠地以公司最大利益為出發(fā)點(diǎn)行事：(b) 須按

15、賦予權(quán)力時所規(guī)定的目的行使權(quán)力；(c) 須親自行使所賦予他的酌量處理的權(quán)力， 不得為他人所操縱； 非法律允許或得到股東會在知情的情況下的同意不得將其酌量權(quán)轉(zhuǎn)給他人行使；(d) 對同類別的股東應(yīng)平等，對不同類別股東應(yīng)公平；(e) 除本章程有關(guān)規(guī)定或由股東會在知情的情況下， 另有批準(zhǔn)外， 不得與公司訂定合同、交易或安排；(f) 未經(jīng)股東會在知情的情況下同意，不得用任何形式以公司財產(chǎn)為自己謀私利；(g) 不得以任何形式剝奪公司財產(chǎn)，包括( 但不限于 ) 對公司有利的機(jī)會；(H) 未經(jīng)股東會在知情的情況下同意，不得利用其在公司的地位為自己謀私利；(i) 未經(jīng)股東會在知情的情況下同意，不得接受與公司交易

16、有關(guān)的傭金；(j) 未經(jīng)股東會在知情的情況下同意，不得與公司競爭；及(k) 除非由股東會在知情的情況下另有批準(zhǔn)，須為在其任職期間所獲得的機(jī)密信息保密； 如不是為公司利益計， 不得利用該信息； 但如 (I) 法律有規(guī)定， (II) 公眾利益有要求， (III) 該董事或高級管理人員本身的利益有要求，則可向法院或其他政府主管機(jī)關(guān)披露該信息。(3) 按誠信義務(wù)的要求，董事或高級管理人員不得指使與其相關(guān)的人作出董事或高級管理人員不能作的事。與董事或高級管理人員相關(guān)的人指：(a) 該董事、高級管理人員的配偶或未成年子女；(b) 該董事、高級管理人員或 所列人士的信托人；(c) 該董事、高級管理人員或 所

17、列人士的合伙人；(d) 由該董事或高級管理人員單獨(dú)在事實(shí)上所控制的公司，或與 所提及的人士或公司其他董事、監(jiān)事或高級管理人員在事實(shí)上共同控制的公司；或(e) 所指公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員。(4) 在 中所列的董事和高級管理人員的誠信義務(wù)不一定在他們的任期結(jié)束時終止。 對公司商業(yè)秘密保密的義務(wù)在其任期結(jié)束后仍有效。 其他的義務(wù)的持續(xù)期應(yīng)根據(jù)公平的原則決定， 取決于事件發(fā)生時與離任之間時間的長短， 以及與公司的關(guān)系在何種情形和條件下結(jié)束。(5) 董事或高級管理人員因違反某項具體的義務(wù)所負(fù)的責(zé)任， 可由股東會在知情的情況下解除，但 所規(guī)定的情況除外。4 5 董事、高級管理人員與公司訂約章程須包

18、括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 如某董事或高級管理人員， 直接或間接地在與公司已訂立的或計劃中的合同、 交易或安排上有重要利害關(guān)系 (董事或高級管理人員的聘任合同除外) ， 該董事、 高級管理人員必須盡快向董事會披露其利害關(guān)系的性質(zhì)和程度， 不論上述事項在正常情況下是否需要董事會批準(zhǔn)同意。 除非該董事或高級管理人員已按本款的要求向董事會做了披露， 并且董事會在其不計入法定人數(shù)，亦未參加表決的會議上批準(zhǔn)了該事項，公司可撤銷該合同、交易或安排，但對方是對該董事、 高級管理人員違反其義務(wù)的行為不知情的善意當(dāng)事人的除外。 如果某董事或高級管理人員的相關(guān)人士 (定義與在 相同 )在某合同、交易或安排上有利

19、害關(guān)系，該董事或高級管理人員也應(yīng)被視為有利害關(guān)系。(2) 如董事給董事會一項書面通知， 聲明由于通知所列的內(nèi)容， 他與公司日后達(dá)成的合同、交易或安排有利害關(guān)系，在通知闡明的范圍內(nèi)，該董事被視為做了本款規(guī)定的披露，但該通知須在公司首次考慮訂定有關(guān)合同、交易或安排前已送達(dá)董事會。4 7 董事會權(quán)力的限制章程須包括有下列內(nèi)容的條款：(1) 如擬處置固定資產(chǎn)會預(yù)期到的價值， 與此項處置建議前四個月內(nèi)已處置了固定資產(chǎn)所得到的價值的總和，超過股東會最近審議的資產(chǎn)負(fù)債表所顯示的固定資產(chǎn)價值的 33% ， 則董事會在未經(jīng)股東會批準(zhǔn)前不得處置或同意處置公司的固定資產(chǎn)。(2) 公司處置固定資產(chǎn)進(jìn)行的交易的有效性，

20、不因違反 而受影響。(3) 本款所指的對固定資產(chǎn)處置， 包括轉(zhuǎn)讓某些資產(chǎn)權(quán)益的行為， 但不包括以固定資產(chǎn)提供擔(dān)保的行為。4 8 公司的補(bǔ)救措施章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：除法律規(guī)定的各種權(quán)利、補(bǔ)救措施之外，在某董事、監(jiān)事或高級管理人員違反了對公司所負(fù)的義務(wù)時，公司有權(quán)采取以下措施：(a) 向該董事、監(jiān)事或高級管理人員索取其失職所造成的損失的賠償；(b) 撤銷任何由公司與該董事、 監(jiān)事或高級管理人員訂立的合同或交易， 亦有權(quán)撤銷由公司與第三人( 當(dāng)?shù)谌嗣髦蚶響?yīng)知道代表公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員違反了向公司應(yīng)負(fù)的義務(wù)) 訂立的合同或交易；(c) 要求該董事、監(jiān)事或高級管理人員交出因違反義

21、務(wù)而獲得的收益；(d) 追回該董事、監(jiān)事或高級管理人員本應(yīng)為公司所收取的款項，包括傭金；(e) 要求該董事、 監(jiān)事或高級管理人員退還本應(yīng)交予公司的款項所賺取的利息或可能賺取的利息；(f) 采取法律程序裁定該董事、 監(jiān)事或高級管理人員因其違反義務(wù)所獲得的財產(chǎn)歸公司所有。4 9 監(jiān)事或董事的報酬章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：公司應(yīng)與董事、監(jiān)事訂立事前經(jīng)股東會批準(zhǔn)的書面合同，規(guī)定其報酬，包括：(a) 作為公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員的報酬；(b) 作為公司的子公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員的報酬；(c) 為公司及其子公司的管理提供其他服務(wù)的報酬；及(d) 該董事或監(jiān)事因失去職位或退休所獲補(bǔ)償?shù)目铐?/p>

22、。除按上述合同外，董事、監(jiān)事不得因上述事項為其應(yīng)獲取的利益向公司提出訴訟。4 10 公司被收購時，董事、監(jiān)事因失去職位所獲的補(bǔ)償?shù)奶幚沓绦蛘鲁添毎ň哂邢铝袃?nèi)容的條款：(1) 董事、 監(jiān)事在公司將被收購的情況下， 因失去職位或退休而獲得的補(bǔ)償或其他款項，該董事、 監(jiān)事有義務(wù)事前取得股東會在知情情況下的同意。 本項所指的公司被收購是指下列情況之一：(a) 任何人向全體股東提出收購要約；或(b) 任何人提出收購要約，旨在使要約人成為控股股東，控股股東的定義與在 規(guī)定相同。(2) 如果有關(guān)董事或監(jiān)事沒有遵守 的規(guī)定，則其收到的任何款項，歸那些由于該要約而將其股份出售的人所有， 該董事、 監(jiān)事須承擔(dān)因

23、按比例分發(fā)該等款項所產(chǎn)生的費(fèi)用，該費(fèi)用不得從該等款項中扣除。4 11 須由股東會控制的管理合同章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：非經(jīng)股東會事前批準(zhǔn)，公司不得與董事或高級管理人員以外的人訂立將公司全部或重要業(yè)務(wù)的管理交予該人負(fù)責(zé)的合同。4 12 監(jiān)事會的設(shè)立章程須對設(shè)立監(jiān)事會或不設(shè)立監(jiān)事會作出明確規(guī)定。4 13 監(jiān)事的業(yè)務(wù)章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：除法律或公司股份上市的證券交易所要求的義務(wù)外，每位監(jiān)事都有責(zé)任在行使公司賦予他的權(quán)力時， (a) 善意、真誠地以公司最大利益為出發(fā)點(diǎn)行事；(b) 以一個合理的謹(jǐn)慎的人在相似情形下所應(yīng)表現(xiàn)的謹(jǐn)慎、 勤勉和技能為其所應(yīng)為的行為。5 財務(wù)披露5 1 公司財務(wù)

24、狀況章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 董事會須在每次股東年會上向股東呈交有關(guān)法律、 法規(guī)、 地方政府及主管部門頒布的規(guī)范性文件所規(guī)定由公司準(zhǔn)備的財務(wù)狀況報表。該等報表須按 的規(guī)定編制，亦須經(jīng)驗證。(2) 向股東會呈交的財務(wù)狀況報表須按中國會計標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)編制。(3) 如果公司有任何證券獲批準(zhǔn)在香港聯(lián)合交易所上市，在其證券在該交易所上市期間，向股東會呈交的財務(wù)狀況報表，除按 規(guī)定編制外，還須按國際或香港會計標(biāo)準(zhǔn)編制。如該等財務(wù)狀況報表與按 規(guī)定編制的財務(wù)狀況報表有重要區(qū)別的，該等財務(wù)狀況報表須注明該等區(qū)別。(4) 如果按 編制的財務(wù)狀況報表與按 編制的財務(wù)狀況報表有不同的， 為了批準(zhǔn)公司的利潤

25、分配， 公司在有關(guān)會計年度的納稅后的利潤被視為下列兩個數(shù)額中較少的： (a) 按中國會計標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)得出的數(shù)額， (b) 按國際或香港會計標(biāo)準(zhǔn)得出的數(shù)額。(5) 每個股東 (不論在股東會上是否有表決權(quán) )有權(quán)得到 所提及的財務(wù)狀況報表。公司至少須將該等報表以郵資已付的郵件寄給每個H 股股東，受件人地址以股東的名冊登記的地址為準(zhǔn)。(6) 公司公布或披露的中期業(yè)績或財務(wù)資料亦須按中國會計標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)編制及呈交。 如果公司有任何證券在香港聯(lián)合交易所上市， 該等業(yè)績或資料亦須同時按國際或香港會計標(biāo)準(zhǔn)編制及呈交。5 2 會計師事務(wù)所( 注冊會計師，下同 )( 核數(shù)師 ) 的聘任和解聘章程須規(guī)定會計師事務(wù)所(

26、核數(shù)師 ) 的聘任和解聘，包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 的聘任(a) 股東應(yīng)在各次股東年會上聘任一個或一個以上的會計師事務(wù)所(核數(shù)師 )( 即負(fù)責(zé)驗證公司的年度會計報告以及復(fù)核公司其他會計報告的注冊會計師) ， 該會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 )的任期自本屆股東年會結(jié)束時起至下屆股東年會結(jié)束時止。(b) 如果在股東年會上， 沒有聘任或續(xù)聘任何會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) ， 主管部門經(jīng)任何股東要求可委任會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 填補(bǔ)空缺。(c) 公司的首任會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 可由董事會在首次股東年會前聘任， 該會計師事務(wù)所 (核數(shù)師 ) 的任期在首次股東年會結(jié)束時

27、終止。(d) 如果董事會不行使其根據(jù) 規(guī)定的權(quán)力，該權(quán)力由股東會行使。(e) 如果會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 職位出現(xiàn)空缺，董事會或股東會可委任會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 填補(bǔ)該空缺。但在空缺持續(xù)期間，公司如有其他在任的會計師事務(wù)所( 核數(shù)師) ，該等會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 仍可行事。(f) 股東會可在任何會計師事務(wù)所(核數(shù)師)任期滿前以普通決議通過將該會計師事務(wù)所(核數(shù)師 )解聘， 不論該會計師事務(wù)所(核數(shù)師 )與公司的合同條款如何。 該會計師事務(wù)所 (核數(shù)師 )如有因被解聘而向公司索償?shù)臋?quán)利，該權(quán)利不因此而受影響。(g) 由董事會或主管部門聘任的會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 的報酬由董事會

28、或主管部門確定。在其他情況下，會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 的報酬或確定報酬的方式由股東會決定。(2) 會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 的更換和解聘股東會在通過聘任一名非現(xiàn)任的會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) ，填補(bǔ)會計師事務(wù)所(核數(shù)師 )職位的任何空缺， 續(xù)聘一名由董事會聘任填補(bǔ)空缺的會計師事務(wù)所 ( 核數(shù)師 ) 或在某會計師事 務(wù)所 (核數(shù)師 ) 的任期未滿前將他解聘等的決議時，須按以下規(guī)定辦理：(a) 提案在召集股東會議通知發(fā)出之前， 須送給擬聘任的或擬去職的或在有關(guān)會計年度已去職的會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 。(b) 如果即將去職的會計師事務(wù)所(核數(shù)師 )作出書面陳述， 并要求公司將該陳述告知股東，除非

29、書面陳述收到過晚，公司須采取以下措施：(I) 在為作出決議而發(fā)出的通知上說明將去職的會計師事務(wù)所 (核數(shù)師 )作出了陳述。(II) 將該陳述副本送出給每位有權(quán)得到股東會議通知的股東。(c) 如果有關(guān)會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 的陳述未按 的規(guī)定送出，該會計師事務(wù)所 (核數(shù)師 )可要求該陳述在股東會議上宣讀，并可以進(jìn)一步作出申訴。(d) 去職的會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 有權(quán)出席以下的會議：(I) 其任期應(yīng)到期的股東會議；(II) 擬填補(bǔ)因其被解聘而出現(xiàn)空缺的股東會議；(III) 因其主動辭聘而召集的股東會議。去職的會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 有權(quán)收到上述會議的所有通知或其他通信，并在該等會議上就

30、涉及其作為公司前會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 的事宜發(fā)言。(3) 會計師事務(wù)所(核數(shù)師) 的辭職(a) 會計師事務(wù)所(核數(shù)師)可用置于公司注冊辦事處一份書面通知的方式辭去其職務(wù)，該通知須作出下列之一的陳述：(I) 認(rèn)為其辭聘并不涉及任何應(yīng)該向公司股東或債權(quán)人交代情況的聲明；(II) 任何該等應(yīng)交代情況的陳述。該等通知在其置于公司住所之日或通知內(nèi)注明的較遲的日期生效。(b) 公司收到 所指的書面通知的 14 日內(nèi)，須將該通知復(fù)印件送出給主管部門。 如果通知載有 提及的陳述， 還須送給每位有權(quán)得到公司財務(wù)狀況報告的股東。(c) 如果會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 的辭聘通知載有 所提及的陳述，他可要求董事

31、會召集臨時股東會，聽取他就辭聘有關(guān)情況作出的解釋。5 3 會計師事務(wù)所 (核數(shù)師 ) 的權(quán)利章程須規(guī)定會計師事務(wù)所(核數(shù)師 ) 享有為履行其職務(wù)所需的充分權(quán)利，包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 每位會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 有權(quán)在任何時候查閱公司的帳簿、 記錄或憑證， 有權(quán)要求公司的董事或高級管理人員提供他認(rèn)為為了履行會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 的職務(wù)所需的資料和說明。(2) 如果會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 提出要求， 公司須采取一切合理的措施從其子公司取得該會計師事務(wù)所( 核數(shù)師 ) 為履行職務(wù)而必需的資料和說明。(3) 會計師事務(wù)所(核數(shù)師 )有權(quán)出席公司股東會， 收到任何股東有權(quán)收到的會

32、議通知或與會議有關(guān)的其他通訊， 在任何股東會上就涉及其作為公司的會計師事務(wù)所 (核數(shù)師 ) 的事宜 發(fā)言。6 不同類別股東權(quán)利的變更7 1 章程須保護(hù)不同類別股東的權(quán)利，包括具有下列內(nèi)容的條款：(1) 如擬變更或廢除持有某類別股份的股東的權(quán)利， 必須經(jīng)股東會以特別決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按 分別召集的股東會議上通過方可進(jìn)行。以下的情形應(yīng)被視為變更或廢除某類別股東的權(quán)利：(a) 增加或減少該類別股份的數(shù)目， 或增加或減少與該類別股份享有同等或更多的表決權(quán)、分配權(quán)、其他特權(quán)的類別股份的數(shù)目；(b) 把該類別股份的全部或部分換作其他類別， 或把另一類別的股份的全部或部分換作該類別股份或授予該等

33、轉(zhuǎn)換權(quán)；(c) 取消或減少該類別股份具有的取得已產(chǎn)生的股利或累積股利的權(quán)利；(d) 增加、取消或減少公司贖回該類別股份的權(quán)利；(e) 減少或取消該類別股份所具有的優(yōu)先取得股利或在公司清算中優(yōu)先取得財產(chǎn)分配的權(quán)利；(f) 增加、取消或減少該類別股份所具有的轉(zhuǎn)換股份權(quán)、選擇權(quán)、表決權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、優(yōu)先配售權(quán)、取得公司證券的權(quán)利；(g) 取消或減少該類別股份所具有的以特定貨幣收取公司應(yīng)付款項的權(quán)利；(H) 設(shè)立與該類別股份享有同等或更多表決權(quán)、分配權(quán)或其他特權(quán)的新類別；(i) 對該類別股份的轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)加以限制或增加該等限制；(j) 發(fā)行該類別或另一類別的股份認(rèn)購權(quán)或轉(zhuǎn)換股份的權(quán)利；(k) 增加其他類別

34、股份的權(quán)利或特權(quán)；(l) 公司改組方案會構(gòu)成不同類別股東在改組中不按比例地承擔(dān)責(zé)任；及(m) 修改或廢除 。(2) 受影響的類別股東，無論原來在股東會上有否表決權(quán)，在涉及 的事項時，在類別股東會上具有表決權(quán)，但有利害關(guān)系的股東在類別股東會議上沒有表決權(quán)。(3) 類別股東會的決議，須經(jīng)根據(jù)(2) 項由出席類別股東會議的表決權(quán)的三分之二以上的股權(quán)表決通過，方可作出。(4) 類別股東會議的法定人數(shù)為代表該類的發(fā)行在外的股份總數(shù)三分之二的股東 (親自出席或經(jīng)股東代理人出席) 。(5) 類別股東會的會議通知只須送給有權(quán)在該會議上表決的股東。(6) 類別股東會議應(yīng)以與股東會盡可能相同的程序舉行， 章程中有

35、關(guān)股東會議的條款適用于類別股東會議。(7) 本款有關(guān)概念的含義：(a) 除普通股和優(yōu)先股等股份類別外， 人民幣股和外資股也被視為不同類別股份， 但本目不適用于公司每12 個月內(nèi)經(jīng)股東會以特別決議批準(zhǔn)后， 同時或單獨(dú)發(fā)行人民幣股及外資股各不超過百分之二十(各自以該決議通過之日已發(fā)行在外的數(shù)量計) 的情形；(b) 有利害關(guān)系股東是指：(I) 在公司按本章程中 的規(guī)定提出全面購回或在交易所上購回自己的股份的情況下，有利害關(guān)系股東指控股股東，控股股東的定義與 規(guī)定的相同；(II) 在公司按本章程中 的規(guī)定用在證券交易所外達(dá)成合同的方式購回股份的情況下，有利害關(guān)系股東指與該合同有關(guān)的股東；(III) 公

36、司改組方案中，以低于本類別其他股東的比例承擔(dān)責(zé)任的股東或有與該類別中的其他股東不同利害關(guān)系的股東。7 股東會議7 1 股東自行召集股東臨時會議或類別股東會議章程須包括具有下列內(nèi)容的條款：股東自行召集股東臨時會議時或類別股東會議時，須按下列程序辦理：兩個或兩個以上的股東持有公司股份合計不少于在該擬舉行的會議上有表決權(quán)的股份的 10% 以上 ( 含10%)( 持股數(shù)按提出書面要求日計) ，該股東應(yīng)簽署一份或數(shù)份同樣格式內(nèi)容的書面要求，提請董事會召集股東臨時會或類別股東會議， 并闡明會議的議題。 董事會在收到該要求后應(yīng)盡快召集股東臨時會或類別股東會議。 如董事會在收到該要求后三十日內(nèi)沒有發(fā)出召集會議的通知， 提出該要求的股東可以自行召集會議， 召集的程序應(yīng)盡可能與董事會召集股東會議的程序相同， 但提出要求的股東不得在董事會收到該要求四個月后才自行召集會議。 要求召集會議的該股東， 如因董事會沒有按要求召集會議而自行召集及舉行會