個(gè)人借款和預(yù)付款管理規(guī)定

1、個(gè)人借款和預(yù)付款管理規(guī)定.目的：加強(qiáng)對(duì)個(gè)人現(xiàn)金借款的監(jiān)督控制，減少現(xiàn)金流出量，明確個(gè)人借款 的用款范圍，規(guī)范個(gè)人借款用款程序。加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的監(jiān)督控制，減少現(xiàn)金流出量，明確預(yù)付款的支付范 圍，規(guī)范預(yù)付款用款程序。減少公司資金的無效占用，并及時(shí)滿足工作需求。二. 適用范圍：集團(tuán)各公司三. 職責(zé)分工： 備案制：各公司將確需借款的人員列示明細(xì)清單， 由各公司總經(jīng)理審核， 報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)依據(jù)備案人員進(jìn)行審核借款。 各部門根據(jù)工作需要提報(bào)借款和預(yù)付款計(jì)劃，并辦理用款審批。各公司財(cái)務(wù)部審核、各公司總經(jīng)理審批，完畢后辦理借款、預(yù)付款， 借款人用款完畢后及時(shí)辦理報(bào)銷、核銷沖帳手續(xù)。本平臺(tái)自

2、實(shí)施日開始的 20 日內(nèi)，各部門還存在違背本管理規(guī)定的 借款和預(yù)付款的都要交回財(cái)務(wù)或盡快辦理有關(guān)手續(xù)， 沖銷個(gè)人帳或預(yù)付 款。四. 程序說明： 個(gè)人借款：原則上對(duì)個(gè)人一律不辦理借款業(yè)務(wù)。但因工作需要，確實(shí) 無法用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的或無法使用信用卡結(jié)算的， 以下用款范圍可到財(cái)務(wù)辦 理現(xiàn)金借款：1、無法使用信用卡透支消費(fèi)的差旅費(fèi)借款及其他特殊情況個(gè)人確 實(shí)無法暫墊款項(xiàng)的。2、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)各公司需借款的人員，已在財(cái)務(wù)備案的3、借款額度不得超過本人月工資額度，最高限額 3 萬元。 借款責(zé)任人必須按照以下程序辦理借款、銷賬手續(xù)：4.1.1 借款人辦理借款單， 在借款單后附本次借款費(fèi)用明細(xì)， 并在借款單 上注明

3、現(xiàn)金借款、還款時(shí)間，并簽字承諾將本次借款金額由財(cái)務(wù)部通過 網(wǎng)上銀行支付到借款人指定的其銀行卡號(hào)上或直接支付現(xiàn)金。4.1.2 借款人的部門負(fù)責(zé)人對(duì)本次用款事項(xiàng)的真實(shí)合理性負(fù)責(zé)，并在借 款單的部門負(fù)責(zé)人處簽字。4.1.3 借款人憑部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的借款單到各公司財(cái)務(wù)部辦理審核。 對(duì)出差借款額度、費(fèi)用明細(xì)的合理性以及財(cái)務(wù)賬面有無欠款進(jìn)行審核， 對(duì)賬面尚有欠款未還清的，將賬面欠款余額直接從本次借款額度中扣除 后確認(rèn)借款金額，轉(zhuǎn)各公司總經(jīng)理審批。4.1.4 各公司總經(jīng)理根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核的借款單進(jìn)行審批。4.1.5 各公司出納根據(jù)審核無誤的借款單給借款人辦理借款手續(xù)并負(fù)責(zé) 將款項(xiàng)打到借款人在借款

4、單上簽字確認(rèn)備注的銀行賬戶中或直接支付 現(xiàn)金（對(duì)于加油備用金建議采用充值卡，根據(jù)預(yù)算充值，管理科登記考 核）。4.1.6 借款人用款完畢后，在承諾還款時(shí)間前及時(shí)辦理費(fèi)用審批銷帳。對(duì)長(zhǎng)期出差人員，必須在出差歸來 5 日內(nèi)辦理費(fèi)用審批，財(cái)務(wù)部根據(jù)審 批完畢的費(fèi)用報(bào)銷單辦理沖賬，給借款人開具收據(jù)并沖個(gè)人欠款。4.1.7 各公司財(cái)務(wù)每月 5 日前根據(jù)借款人借款余額， 在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行公示， 對(duì)不及時(shí)按規(guī)定還款的人員由人力資源部協(xié)助，財(cái)務(wù)直接從其工資中扣 除。4.1.8 個(gè)人借款清理責(zé)任部門各公司財(cái)務(wù)部， 其他應(yīng)收款不允許存在超過 承諾還款期的個(gè)人借款存在。4.1.9 以下費(fèi)用不再辦理借款審批：可在信用卡信

5、用額度內(nèi)刷卡消費(fèi)的業(yè)務(wù)等一律不得在公司辦理借 款。由個(gè)人到銀行辦理信用卡 （貸記卡 ），先刷卡消費(fèi)，在信用卡免息期 內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，然后辦理信用卡還款。推薦信用卡：建設(shè) 銀行、招商銀行（可在境內(nèi)、境外多個(gè)國(guó)家和地區(qū)使用） 。 預(yù)付款：原則上對(duì)供應(yīng)商或客戶一律不辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)。 但因工作需要， 確需辦理預(yù)付款，辦理預(yù)付款的責(zé)任人必須按以下程序辦理預(yù)付款、銷 賬手續(xù)：4.2.1 需要辦理預(yù)付款的業(yè)務(wù)， 雙方必須簽訂合法、 有效的合同， 并在合 同中明確預(yù)付比率；4.2.2 預(yù)付款比率不得超過合同總額的 10%，最高限額不超 10 萬元；4.2.3 我方必須嚴(yán)格按合同執(zhí)行， 嚴(yán)格執(zhí)行合同進(jìn)

6、度要求， 一旦對(duì)方不能 按合同進(jìn)度提供義務(wù)時(shí)，及時(shí)向總經(jīng)理書面匯報(bào)；4.2.4 合同條款中有預(yù)付款條款的， 責(zé)任人必須在合同簽訂前， 在合同審 批單中特別標(biāo)明，并詳細(xì)說明預(yù)付原因；4.2.5 有預(yù)付款， 但確實(shí)無法簽訂合同的， 必須以個(gè)人借款的方式將款項(xiàng) 借出，借款人并跟蹤清理。4.2.6 辦理預(yù)付款的部門經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)， 報(bào)財(cái)務(wù)部審核， 對(duì)簽訂的 合同、合同執(zhí)行進(jìn)度、前款是否已經(jīng)清理等事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后 轉(zhuǎn)總經(jīng)理。4.2.7 總經(jīng)理根據(jù)各部門的審核情況進(jìn)行審批4.2.8 各公司財(cái)務(wù)根據(jù)審批的預(yù)付款支付憑證辦理款項(xiàng)的預(yù)付。4.2.9 各公司財(cái)務(wù)每月 5 日前根據(jù)預(yù)付款余額， 在集團(tuán)內(nèi)

7、進(jìn)行公示， 對(duì)不 及時(shí)按規(guī)定清款的人員進(jìn)行處罰。審批權(quán)限4.3.1 個(gè)人借款額度超過本人月度工資額度的借款業(yè)務(wù)， 各公司需借款人 員的備案，各公司總經(jīng)理審核，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.2 有預(yù)付款項(xiàng)目的合同審批權(quán)限均由集團(tuán)總經(jīng)理審批，無合同的任何預(yù)付款業(yè)務(wù)均由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.3 按批準(zhǔn)備案人員的個(gè)人借款、 按合同執(zhí)行的預(yù)付款業(yè)務(wù)的審批權(quán)限 均有各公司總經(jīng)理審批。五. 考核：個(gè)人借款借款人的部門責(zé)任人必須嚴(yán)格審核借款單據(jù)的合法性、合理性，確保借 款用途屬實(shí)，且借款人簽字必須為本人親筆所簽，對(duì)在借款單中是他人 代簽的，代簽人負(fù)同等還款責(zé)任并取消其后續(xù)借款資格，同時(shí)處罰責(zé)任 人 100 元，

8、部門負(fù)責(zé)人處罰 50 元。借款人未按規(guī)定及時(shí)還款沖帳的，每月由各公司財(cái)務(wù)部提供名單，按 照欠款金額的 105交人力資源部從工資中扣除，其中5作為超期未還的罰款。財(cái)務(wù)部對(duì)前款未清的借款人，原則上不得重新借款，否則處罰 50 元 / 筆。預(yù)付款：各公司業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)預(yù)付款，在收到貨物后應(yīng)及時(shí)跟催客戶開具發(fā)票， 在收貨后 15 日內(nèi)仍未開回發(fā)票的，給予相關(guān)業(yè)務(wù)人員警告一次處分。 對(duì)于預(yù)付款國(guó)內(nèi)在 7 日內(nèi)，國(guó)外在 20 天內(nèi)（香港轉(zhuǎn)運(yùn)的 27 天內(nèi)）內(nèi)還 未收到貨的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)馬上反饋到部門主管處，由部門主管進(jìn)行跟蹤 清理。預(yù)付款的部門責(zé)任人嚴(yán)格執(zhí)行按合同辦理，嚴(yán)格跟蹤合同執(zhí)行進(jìn) 度，形成壞賬損失的，責(zé)任人按 10%承擔(dān)損失。每月 5 日前由往來帳記