服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)規(guī)范

1、服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表惠州市第一次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查試點(diǎn)培訓(xùn) 主講人：賴志瓊 2004年8月填報(bào)范圍填報(bào)范圍1、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)：指專(zhuān)門(mén)從事貨物倉(cāng)儲(chǔ)、貨物、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)：指專(zhuān)門(mén)從事貨物倉(cāng)儲(chǔ)、貨物運(yùn)輸中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)，以及以倉(cāng)儲(chǔ)為主的物流運(yùn)輸中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)，以及以倉(cāng)儲(chǔ)為主的物流送配活動(dòng)。具體包括：谷物、棉花等農(nóng)送配活動(dòng)。具體包括：谷物、棉花等農(nóng)產(chǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)及其他倉(cāng)儲(chǔ)。產(chǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)及其他倉(cāng)儲(chǔ)。2、計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)和軟件業(yè)。、計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)和軟件業(yè)。3、金融信托與管理：銀行業(yè)、證券業(yè)、金融信托與管理：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)及從事其他金融活動(dòng)的單位（如：保險(xiǎn)業(yè)及從事其他金融活動(dòng)的單位（如：典當(dāng)行）典當(dāng)行）4、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。商務(wù)服務(wù)業(yè)具、租賃和商務(wù)服務(wù)

2、業(yè)。商務(wù)服務(wù)業(yè)具體包括企業(yè)管理服務(wù)、法律服務(wù)、體包括企業(yè)管理服務(wù)、法律服務(wù)、咨詢與調(diào)查、廣告業(yè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服咨詢與調(diào)查、廣告業(yè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、職業(yè)中介服務(wù)、市場(chǎng)管理、旅務(wù)、職業(yè)中介服務(wù)、市場(chǎng)管理、旅行社及其他商務(wù)服務(wù)。行社及其他商務(wù)服務(wù)。5、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)。、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)。技術(shù)服務(wù)業(yè)特指如氣象、地震、海技術(shù)服務(wù)業(yè)特指如氣象、地震、海洋、測(cè)繪等專(zhuān)業(yè)性的服務(wù)行業(yè)，以洋、測(cè)繪等專(zhuān)業(yè)性的服務(wù)行業(yè)，以及環(huán)境監(jiān)測(cè)、工程技術(shù)與規(guī)劃管理及環(huán)境監(jiān)測(cè)、工程技術(shù)與規(guī)劃管理等等本資料來(lái)源 n 6、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)：防洪管理、水資源管理、自然保業(yè)：防洪

3、管理、水資源管理、自然保護(hù)管理、環(huán)境治理、市政公共設(shè)施管護(hù)管理、環(huán)境治理、市政公共設(shè)施管理、城市綠化管理及游覽景區(qū)管理。理、城市綠化管理及游覽景區(qū)管理。n7、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)：托兒所、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)：托兒所、理發(fā)店、修理與維護(hù)、清潔服務(wù)等。理發(fā)店、修理與維護(hù)、清潔服務(wù)等。n8、教育：學(xué)前教育、初等教育、中、教育：學(xué)前教育、初等教育、中等教育、高等教育、高等教育及其他等教育、高等教育、高等教育及其他教育。教育。n9、衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)：、衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)：各類(lèi)醫(yī)院、衛(wèi)生院及社區(qū)醫(yī)療活動(dòng)、各類(lèi)醫(yī)院、衛(wèi)生院及社區(qū)醫(yī)療活動(dòng)、門(mén)診部醫(yī)療活動(dòng)、計(jì)劃生育技術(shù)服門(mén)診部醫(yī)療活動(dòng)、計(jì)劃

4、生育技術(shù)服務(wù)活動(dòng)、婦幼保健活動(dòng)、疾病控制務(wù)活動(dòng)、婦幼保健活動(dòng)、疾病控制及防疫活動(dòng)等衛(wèi)生活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。及防疫活動(dòng)等衛(wèi)生活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。n10、文化：新聞業(yè)、出版業(yè)、廣播、文化：新聞業(yè)、出版業(yè)、廣播、電視、電影和音像業(yè)、各類(lèi)文化藝電視、電影和音像業(yè)、各類(lèi)文化藝術(shù)及圖書(shū)館、博物館等。術(shù)及圖書(shū)館、博物館等。n11、體育：包括體育組織和體育場(chǎng)、體育：包括體育組織和體育場(chǎng)館。館。n12、娛樂(lè)業(yè)：室內(nèi)娛樂(lè)活動(dòng)、游樂(lè)、娛樂(lè)業(yè)：室內(nèi)娛樂(lè)活動(dòng)、游樂(lè)園、休閑健身娛樂(lè)活動(dòng)及其他娛樂(lè)園、休閑健身娛樂(lè)活動(dòng)及其他娛樂(lè)活動(dòng)?；顒?dòng)。13、農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)：指對(duì)農(nóng)、農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)：指對(duì)農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行的各種林、牧

5、、漁業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行的各種支持性服務(wù)活動(dòng)。但不包括各種科支持性服務(wù)活動(dòng)。但不包括各種科學(xué)技術(shù)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)活動(dòng)。學(xué)技術(shù)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)活動(dòng)。 *注意：以上單位必須是執(zhí)行企注意：以上單位必須是執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企事業(yè)單位。業(yè)會(huì)計(jì)制度的企事業(yè)單位。填報(bào)內(nèi)容填報(bào)內(nèi)容n被調(diào)查單位被調(diào)查單位2003年的資產(chǎn)負(fù)債、損年的資產(chǎn)負(fù)債、損益以及分配等財(cái)務(wù)狀況和從業(yè)人員益以及分配等財(cái)務(wù)狀況和從業(yè)人員等情況。具體分為資產(chǎn)負(fù)債、損益等情況。具體分為資產(chǎn)負(fù)債、損益及分配、從業(yè)人員報(bào)酬、勞動(dòng)、待及分配、從業(yè)人員報(bào)酬、勞動(dòng)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、全部從業(yè)人員平均人數(shù)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、全部從業(yè)人員平均人數(shù)等五大類(lèi)等五大類(lèi)14項(xiàng)指標(biāo)。（具體內(nèi)容見(jiàn)項(xiàng)

6、指標(biāo)。（具體內(nèi)容見(jiàn)報(bào)表，表號(hào)：報(bào)表，表號(hào)：g625表）表）表式表式邏輯關(guān)系審核邏輯關(guān)系審核1.法人單位名稱(chēng)和法人單位代碼必須法人單位名稱(chēng)和法人單位代碼必須與法人單位基本情況與法人單位基本情況(601表表)的法人的法人單位名稱(chēng)和法人單位代碼一致單位名稱(chēng)和法人單位代碼一致 2.固定資產(chǎn)原價(jià)固定資產(chǎn)原價(jià)本年折舊本年折舊3.實(shí)收資本實(shí)收資本=國(guó)家資本國(guó)家資本+集體資本集體資本+法人法人資本資本+個(gè)人資本個(gè)人資本+港澳臺(tái)資本港澳臺(tái)資本+外商外商資本資本4.營(yíng)業(yè)收入合計(jì)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入n5.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加主營(yíng)業(yè)務(wù)稅

7、金及附加-費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用合計(jì)6.允許營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額小于允許營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額小于0，并，并用用“-”號(hào)表示號(hào)表示7.從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬08.營(yíng)業(yè)收入合計(jì)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)=(601表表)全年?duì)I業(yè)收入全年?duì)I業(yè)收入合計(jì)合計(jì)9.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=(601表表)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10.資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)=(601表表)資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)指標(biāo)解釋指標(biāo)解釋1、固定資產(chǎn)原價(jià)固定資產(chǎn)原價(jià)(23)：指企業(yè)在建造、：指企業(yè)在建造、購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出的全部貨幣總額。項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出的全部貨幣總額。根據(jù)會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表資

8、產(chǎn)負(fù)債表”中中“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)原價(jià)”項(xiàng)的年末數(shù)填列。項(xiàng)的年末數(shù)填列。2、本年折舊本年折舊(24)：指企業(yè)在報(bào)告年度內(nèi)：指企業(yè)在報(bào)告年度內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”中中“固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)的數(shù)值填列。項(xiàng)的數(shù)值填列。 若企業(yè)執(zhí)行若企業(yè)執(zhí)行2001年年企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)會(huì)計(jì)制度，該指標(biāo)根據(jù)會(huì)計(jì)核算中該指標(biāo)根據(jù)會(huì)計(jì)核算中資產(chǎn)減值準(zhǔn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表備、投資及固定資產(chǎn)情況表內(nèi)內(nèi)“當(dāng)當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”項(xiàng)本年項(xiàng)本年增加數(shù)填列。增加數(shù)填列。3、資產(chǎn)總計(jì)、資產(chǎn)總計(jì)(25)：指

9、企業(yè)擁有或控制：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按其流動(dòng)性按其流動(dòng)性(即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支付能力付能力)劃分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投劃分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)資產(chǎn)負(fù)債表債表”中中“資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)的年末數(shù)項(xiàng)的年末數(shù)填列。填列。4、負(fù)債合計(jì)、負(fù)債合計(jì)(26)：指企業(yè)所承擔(dān)的能：指企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付以貨幣計(jì)量，將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，償還形

10、式包括貨幣、資產(chǎn)的債務(wù)，償還形式包括貨幣、資產(chǎn)或提供勞務(wù)。負(fù)債一般按償還期長(zhǎng)或提供勞務(wù)。負(fù)債一般按償還期長(zhǎng)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。根據(jù)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。根據(jù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表”中中“負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)”的年末數(shù)填列。的年末數(shù)填列。5、實(shí)收資本、實(shí)收資本(27)：指企業(yè)投資者實(shí)際：指企業(yè)投資者實(shí)際投入的資本投入的資本(或股本或股本)，包括貨幣、，包括貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等各種形式的投入。實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等各種形式的投入。實(shí)收資本按投資主體可分為國(guó)家資實(shí)收資本按投資主體可分為國(guó)家資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、港澳臺(tái)資本和外商資本。根據(jù)本、港澳臺(tái)

11、資本和外商資本。根據(jù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表”中中“實(shí)收資本實(shí)收資本”項(xiàng)的年末數(shù)填列。項(xiàng)的年末數(shù)填列。6、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、商產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、商品銷(xiāo)售收入品銷(xiāo)售收入)(34)：指企業(yè)在銷(xiāo)售商：指企業(yè)在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的收入總額。根據(jù)會(huì)計(jì)的收入總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表利潤(rùn)表”中相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、工程中相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、工程結(jié)算收入、商品銷(xiāo)售收入、主營(yíng)業(yè)結(jié)算收入、商品銷(xiāo)售收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等項(xiàng)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等項(xiàng)目發(fā)生額的年末數(shù)填列。目發(fā)生額的年末數(shù)填列。7、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

12、(產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、商產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、商品銷(xiāo)售成本品銷(xiāo)售成本)(35)：根據(jù)會(huì)計(jì)：根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)利潤(rùn)表表”中對(duì)應(yīng)指標(biāo)計(jì)算填列。執(zhí)行中對(duì)應(yīng)指標(biāo)計(jì)算填列。執(zhí)行2001年年企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，的企業(yè)，用用“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”年末數(shù)代替。年末數(shù)代替。8、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(產(chǎn)品銷(xiāo)售稅產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金 及 附 加 、 商 品 銷(xiāo) 售 稅 金 及 附金 及 附 加 、 商 品 銷(xiāo) 售 稅 金 及 附加加)(36)：根據(jù)會(huì)計(jì)：根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表利潤(rùn)表”中對(duì)中對(duì)應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。9、費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用合計(jì)(營(yíng)業(yè)費(fèi)用或經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用或經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用

13、、財(cái)務(wù)費(fèi)用)(37)：根據(jù)會(huì)：根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)“利潤(rùn)表利潤(rùn)表”中的期間費(fèi)用的中的期間費(fèi)用的“營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用業(yè)費(fèi)用”或或“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”、“管理管理費(fèi)用費(fèi)用”和和“財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用”的合計(jì)數(shù)填的合計(jì)數(shù)填列。列。10、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(38)：指企業(yè)從事生產(chǎn)：指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的利潤(rùn)，即主營(yíng)業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的利潤(rùn)，即主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)扣除管理費(fèi)務(wù)利潤(rùn)加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)扣除管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。根據(jù)會(huì)計(jì)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。根據(jù)會(huì)計(jì)“損益表?yè)p益表”中對(duì)應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。中對(duì)應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。11、利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額(39)：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種收入扣除各種耗費(fèi)

14、后的盈余，程中各種收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的虧盈總額，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的虧盈總額，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、補(bǔ)貼收入、投資凈收包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、補(bǔ)貼收入、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。根據(jù)會(huì)計(jì)益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。根據(jù)會(huì)計(jì)“損損益表益表”中的對(duì)應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。中的對(duì)應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。n12、從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬(40)：指在：指在報(bào)告期內(nèi)直接支付給本單位使用的報(bào)告期內(nèi)直接支付給本單位使用的全部勞動(dòng)力報(bào)酬總額。包括：在崗全部勞動(dòng)力報(bào)酬總額。包括：在崗職工工資總額；聘用、留用的離退職工工資總額；聘用、留用的離退休人員的勞動(dòng)報(bào)酬；外籍及港澳臺(tái)休人員的勞動(dòng)報(bào)酬；外籍及港澳臺(tái)方人員勞動(dòng)報(bào)酬以及聘用的其他從方人員勞動(dòng)報(bào)酬以及聘用的其他從業(yè)人員的勞動(dòng)報(bào)酬業(yè)人員的勞動(dòng)報(bào)酬.13、勞動(dòng)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)勞動(dòng)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(41)：指企業(yè)向保：