費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1

1、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法一、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定本著權(quán)責(zé)發(fā)生制原則， 本月的費(fèi)用需要在當(dāng)月報(bào)銷。 要報(bào)銷的員工需在本月 25 日前將付款前的程序走完 ( 程序 :1 、 將原始發(fā)票在粘貼單上粘貼整齊。 2、交財(cái)務(wù)部審核簽字。3、經(jīng)總經(jīng)理(董事長(zhǎng))簽字審批。4、財(cái)務(wù)確認(rèn)、復(fù)核和領(lǐng)款人簽字后付款。) 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，各有關(guān)經(jīng)辦人都要按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地填制費(fèi)用報(bào)銷單，并按規(guī)定審批、傳遞、反饋。差旅費(fèi)報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單 , 明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部

2、門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單 。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。 出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則 , 停止以往暫付款的行為， 公司人員應(yīng)該在急需資金時(shí)才可向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款， 并且在出差申請(qǐng)單中寫明借款用途，等出差歸來再予以報(bào)銷。結(jié)清前一次出差借款后，才可申請(qǐng)下次出差的借款，這一點(diǎn)是本著“資金要用在刀口上”的原則而規(guī)定。2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，出差歸來，應(yīng)如實(shí)填寫差旅開支清單 ，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字，按報(bào)銷程序予以報(bào)銷員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)；第二類：中層干部及高級(jí)職稱人

3、員；第三類：一般職員；安裝維修人員。3、出差期間通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公司員工出差期間的電話費(fèi)每天按 10元補(bǔ)助，要求員工在此期 間不能關(guān)機(jī)、無電等情況，如有發(fā)生當(dāng)天的補(bǔ)助不予報(bào)銷給公司造成 損失的由本人承擔(dān)。4、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：城巾地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部及 高級(jí)職稱一般職員安裝維 修人員一類京、津、滬、深圳、 珠海、廈門、汕頭、 廣州、海南、省匯住宿費(fèi)據(jù)實(shí)1508080伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)303030父通據(jù)實(shí)151515二類除一類的大中城巾住宿費(fèi);據(jù)實(shí)806060伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525父通據(jù)實(shí)101010三類各區(qū)縣r住宿費(fèi)1據(jù)實(shí)604040伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525父通據(jù)實(shí)555四類鄉(xiāng)、鎮(zhèn)不通車地區(qū)交通費(fèi)每日15

4、住宿費(fèi)1據(jù)實(shí)403030伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525父通據(jù)實(shí)5555、乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部安裝維修及其他工 作人員據(jù)實(shí)經(jīng)濟(jì)艙輪船'三等艙四等艙火車軟臥硬臥出租車、私家*公交車6、差旅費(fèi)報(bào)銷原則（ 1）區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原7 元。（ 2） 住宿費(fèi)報(bào)銷條件： 按出差的實(shí)際天數(shù)憑符合要求的發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，無住宿單據(jù)的一律不予報(bào)銷。（ 3）以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：A. 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；C. 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人

5、員。（ 4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8 點(diǎn)到次日晨7 時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12 小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位， 符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的 1.5 倍發(fā)給補(bǔ)貼。（ 5）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。（ 6）出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。（ 7）各部門派往外地長(zhǎng)住人員, 路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 :A. 一類城市按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。B. 除一類的大中城市按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干；C. 縣以下按實(shí)

6、際天數(shù)每人每天30 元包干；（ 8）出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額， 自行承擔(dān)， 并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。（ 9） 出差人員應(yīng)在回公司后 3 天內(nèi)報(bào)帳， 如有長(zhǎng)期駐外出差的員工每月 25 日前將所需報(bào)銷的單據(jù)寄回公司。否則按應(yīng)報(bào)金額的 10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50 元/ 次。二、采購(gòu)資金支付的相關(guān)規(guī)定1、 支付審批流程： 簽訂采購(gòu)合同 辦理資金請(qǐng)付手續(xù) - 財(cái)務(wù)核對(duì)合同及帳款 副總經(jīng)理簽批- 物資入庫(kù) 取得增值稅發(fā)票 辦理報(bào)銷手續(xù) 副總經(jīng)理簽批- 交

7、財(cái)務(wù)入帳。2、具體規(guī)定：（ 1）簽訂采購(gòu)合同：合同簽訂后應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部一份，以便審核支付采購(gòu)資金。（ 2） 辦理資金請(qǐng)付手續(xù)： 采購(gòu)人員在填報(bào) 財(cái)務(wù)付款申請(qǐng)表 時(shí)，應(yīng)核對(duì)請(qǐng)付的資金與采購(gòu)合同內(nèi)容是否一致等內(nèi)容。 采購(gòu)人員在核對(duì)無誤后，交財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)副總經(jīng)理簽批。（ 3）財(cái)務(wù)核對(duì)合同及帳款：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將財(cái)務(wù)付款申請(qǐng)表內(nèi)容與相應(yīng)的采購(gòu)合同核對(duì)， 并核對(duì)往來單位的帳款， 只有在請(qǐng)付資金內(nèi)容與采購(gòu)合同一致，且付款金額小于或等于應(yīng)付帳款的情況下，才能在財(cái)務(wù)付款申請(qǐng)表簽名，表示審核通過。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人是資金支付行為最終審核人，負(fù)有審核責(zé)任。（ 4）物資入庫(kù)：采購(gòu)人員將物資交保管處，辦理入庫(kù)手續(xù)。（ 5）取得稅制發(fā)票：采購(gòu)的物資一律應(yīng)取得增值稅發(fā)票。增值稅發(fā)票所列物資的品種、 數(shù)量應(yīng)與入庫(kù)單一致。 采購(gòu)人員應(yīng)