公司審計年度工作總結(jié)

1、公司審計年度工作總結(jié)隨著國內(nèi)外知名企業(yè)一系列經(jīng)濟丑聞的曝光，使得人們在關(guān)注企業(yè)外部審計的同時，越來越關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部審計。今天小編 給大家整理了，希望對大家有所幫助。范文一在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下， 在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的支持配合下，內(nèi)部審計工作緊密圍繞工作中心，結(jié)合經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟運行特點， 堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實” 的工作方針，不斷建立健全內(nèi)部審計制度，先后開展了經(jīng)濟活動審計、比價采購審計、基建工程投資項目審計等工作取得了明顯 的成績。內(nèi)部審計工作已成為我們嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段，為服務(wù)企業(yè)的良性發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。一、

2、依托良好環(huán)境，大練“內(nèi)”字功（一）依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境， 加強學(xué)習(xí)和交流，拓展內(nèi) 審工作視野。積極參加省局組織 內(nèi)部審計管理辦法 和內(nèi)審員 資格培訓(xùn)班，并不斷充實、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的 專業(yè)知識，進一步提高內(nèi)審理論水平，豐富內(nèi)審工作經(jīng)驗。 同時今年加強了與兄弟單位的學(xué)習(xí)交流，拓寬視野、啟發(fā)思維，取得了不少寶貴經(jīng)驗。（二）依托單位領(lǐng)導(dǎo)的支持， 積極開展內(nèi)審工作。 特別是公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作高度重視， 內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新 修訂的公司物資采購管理辦法，把內(nèi)審監(jiān)督工作放在了重要 位臵。我們也把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、規(guī)范管理、提高效益、強化控制、防范風(fēng)險上，開

3、展了各種形式的內(nèi) 部審計監(jiān)督工作。（三）與相關(guān)部門密切交流， 充分發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。 一是信息接受機制。參加與監(jiān)獄經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的會議，閱知與經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的文件，實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng) 共享，及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報告機制。定期向單位領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項，并提交審計意見和建議， 保證了審計成果成為決策的重要依 據(jù)。二、明確審計重點，積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。按照單位整體工作部署， 年初主動與有關(guān)部門聯(lián)系，了解相關(guān)情況，科學(xué)分配審計資源，明確審計工作重點，做到年年有重點、季季有任務(wù)、月月有措施，以點促全，積極開展內(nèi)部審計（

4、一）認真做好比價采購審計。食品采購是與市場緊密相聯(lián) 的，要實現(xiàn)對采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。對食品采購工作，自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、 事中、事后審計的監(jiān)督作用。 一年來共參與食品采購項目余項，涉及金額近 元，規(guī)范了食品采購行為， 維護了單位的經(jīng)濟利益。（二）細化企業(yè)效能監(jiān)察工作。 建立主輔材供貨廠家臺賬， 系 統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履行合同情況，以及分析對比各供貨廠家的供貨價格等情況。截止#月份，共內(nèi)部審計工作總結(jié)建立了 #個廠家的主輔材供貨臺賬（其中鋼材廠 家#個，輔材廠家#個）。通過分

5、析，我們公司在原材料價格不 斷上漲、用戶對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷提高等嚴峻的經(jīng)濟形勢下， 為降低原材料成本方面做了大量的努力，女口：在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，不斷開發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供貨廠家，尤其是鋼材方面，采購價格穩(wěn)中有降。（三）參與單位各項招投標工程。隨著體制改革的迅速發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加，我們克服人員少，任務(wù)重， 審計事項跨度長的困難，以監(jiān)獄利益為出發(fā)點，從工程的招標、 施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目多項，審計金額 多萬元。維護了我單位合法權(quán)益，挽回了經(jīng)濟損失，有效地規(guī)范了工程項目的管理。三、

6、強化廉潔意識，堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。3 -內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重， 寓監(jiān)督與服務(wù)之中。將審計人員監(jiān)督和服務(wù)情況納入了年終考核 體系，并作為其中的一項重要內(nèi)容，把監(jiān)督和服務(wù)的好壞、 優(yōu)劣同評選先進直接掛鉤。 對激勵審計人員提高自身素質(zhì)，進而提高內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促進作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動，審計人員依法審計、 廉潔自律的工作作風(fēng)，體現(xiàn)在了審計的每一個項目上，保證了審計質(zhì)量。四、明年的工作打算在體制改革的新形勢下，我們將進一步貫徹落實內(nèi)部審計工 作指導(dǎo)意見和單位工作的指導(dǎo)思想，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的

7、工作方針，按照內(nèi)部審計 管理辦法的規(guī)定要求，建立符合治理結(jié)構(gòu)的審計監(jiān)督新機制， 充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的作用。范文二#x年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導(dǎo)下，認真學(xué) 習(xí)和執(zhí)行審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定和內(nèi)部審計準則 規(guī)定要求，按照集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用， 實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標而服務(wù)的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制 度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。一、審計工作的開展與完成情況#.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團下發(fā)的

8、企業(yè)內(nèi)部控制手 冊一書進行學(xué)習(xí)討論， 不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng) 造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。#.加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個#-#個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查，采取事前審計與事中、 事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端， 把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。二、項目上普遍存在的問題及整改措施（一）審計中發(fā)

9、現(xiàn)的問題#.由于有的NC帳套核算#個及以上工程項目，造成會計憑 證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位 NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計， 同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)#.會計憑證存在手續(xù)不完整，白條入賬現(xiàn)象#.會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清；有的項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。#.有的項目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時。支 持性文件有的不充分，甚至流于形式。#.有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進行 對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。#.工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付；有的沒有合同而付預(yù)付款

10、。#.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。#.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。#.有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為 私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集， 直接支付，存在坐支現(xiàn)象。#.有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。（二）提出的整改措施#.應(yīng)進一步加強資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié) 果考核，提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行全面預(yù)算管理辦法，建立健全資金預(yù)算審批流程。#.結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng) 營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應(yīng)組織

11、專人進行負責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑， 選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。#.各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。#.財務(wù)人員銀改嚴格按照企業(yè)會計準則的要求，每項 業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效；出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷#.應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高

12、單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、 財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認 識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。#.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違 紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本 部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促進加強部門和單位內(nèi)部管理。#.應(yīng)加強審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素 質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政

13、治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟學(xué)及其它方面的知識。 但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審 計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作，與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強崗位培訓(xùn)，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容，增強業(yè)務(wù)技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計人員職責(zé)，嚴肅審計紀律。審計部 門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、審計紀律更嚴。>>>下頁還有更多共#頁：上一頁#下一頁范文三*公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身 實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃

14、。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：一、開展內(nèi)部審計工作基本情況#.年內(nèi)公司分別對*年四季度和* 一、二、三季度貨幣資金 項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和 結(jié)存情況的真實性、 合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控 制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計 報告。#.存貨項目審計：(#)*#月審計*年度存貨項目；內(nèi)部審計工作總結(jié)(#)*#月 審計*度上半年存貨項目；(#)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存

15、貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評 價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過 審計，提出#條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋， 對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、 備品備件、半成品等存貨庫存核對及時 性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。#.工會經(jīng)費審計：(#)#月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi) 部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況， 年度工會經(jīng)費收支

16、預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情 況，工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價， 提出審計問題及整改建議 #條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng) 費收、支的規(guī)范管理， 特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管 理起到完善作用；(#)#月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情 況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合 規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過 審計，提出審計建議#條，

17、一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng) 費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。#.專項審計：(#)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購-10 -的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范 性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價， 提出審計建議#條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公 司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完 善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循 執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；併)開展合同搜查

18、審計， 提出監(jiān)察建議#條，促進公司合同 管理實施細則的更新和完善 ；(#)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金 進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。#.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于 關(guān)于對礦漿分級濃密 等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、#萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、#萬噸磷酸過濾機擴能改造、#萬噸磷酸裝置 循環(huán)水上水管改造等#項極改工程竣工決算審核工作，主要對項 目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準確性、預(yù)備費用計算正確性， 技改資金結(jié)余

19、及支出等財務(wù) 情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情 況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核， 促進了公司工程內(nèi)控管理。#.配合*審計：(#)#月份配合*監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；(#)干部離任審計，配合*完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、夕卜委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。#.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。#.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價 監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與 監(jiān)督管