稅收基礎課程實施方案

1、稅收基礎課程實施方案一、課程概況1 課程性質(zhì)“稅收基礎”是為參加教育部委托中央廣播電視大學舉辦 “一村一名大學生計劃”學習活動的學員開設的一門專業(yè)性較強的實用性課程。2教學目的和要求通過學習“稅收基礎”課程，學生將全面、系統(tǒng)地掌握對稅收業(yè)務進行分析操作的的基本理論和基本方法，為今后進行更高層次的學習和實踐打下扎實的基礎。學習“稅收基礎”這門課程，要求掌握該課程的基本理論、基本方法和基本技能，并在學習中處理好學習與應用、全面與重點、理解與記憶、原則與方法的關系。在課程的教學中應系統(tǒng)講授稅收的基本概念、基本理論和基本知識，由淺入深，由表及里，從實踐出發(fā)，提出和分析理論問題，培育學生認識問題和分析解

2、決問題的能力。在教學中應重點講授稅收制度中的征收管理、計稅方法等實際稅收業(yè)務問題，注重應用技術和實踐能力的培養(yǎng)，運用實際案例闡明教學內(nèi)容，使學生掌握稅收制度的精神和實質(zhì)，能用所學知識進行計算稅款、申報繳納等稅收實務操作。3課程教師介紹（ 1 ）教材主編楊秀琴，教授。自1978 年至今在中國人民大學財金學院任教，碩士生導師。對財政稅收領域的研究和教學有豐富的經(jīng)驗，著有多部有關著作和數(shù)十篇相關論文。（2）錄像課主講王慶雯，副教授。在首都經(jīng)貿(mào)大學任教多年，在稅收財會領域造詣很深，常年受聘編寫和教授注冊會計師考試稅收內(nèi)容，對我國稅收政策和實務操作非常熟悉。3）主持教師劉越， 中央電大副教授。擔任稅收類

3、課程主持教師多年，熟悉稅收課程內(nèi)容和遠距離開放教育手段，對課程內(nèi)容和教學手段有機結(jié)合，保證遠程開放教學質(zhì)量問題有深入研究。聯(lián)系電話 mail ： liuy opjr二、本課程的基本內(nèi)容“稅收基礎”的基本內(nèi)容主要包括：稅收的理論部分：稅收定義、稅收制度和稅收征收管理；稅收制度部分：包括稅收各主要稅種的稅制要素規(guī)定、各稅種應納稅款的計算繳納等?！岸愂栈A”是經(jīng)濟管理方面的應用型課程。在學習完本課程之后，學生應能根據(jù)所學到的理論和方法解決問題具體知識點參看稅收基礎教學大綱。三、教學媒體介紹“稅收基礎”課程教學使用的媒體有：1 文字教材本課程的主要文字教材為稅收基礎，主編：

4、楊秀琴教授。中央廣播電視大學出版社（ 2004 年 6 月版）。2錄像課程本課程錄像課程的主講教師為王慶雯副教授為國家稅收課程錄制的8 講稅收專題講座。中央廣播電視大學音像出版社（2004 年 1 月版）。為方便同學們利用計算機學習，制作了由中央電大劉越主講的2 節(jié)復習課VCD，隨文字教材發(fā)行。3計算機網(wǎng)頁：按照教學進度，在網(wǎng)上會進行有針對性的教學輔導；布置日常作業(yè)和進行作業(yè)指導等。網(wǎng)上教學內(nèi)容定期更換。四、教學安排學習“稅收基礎”課程，要求有較強的會計知識基礎，因此可以在學習本課程之初安排一定時間讓學員復習或?qū)W習必需的會計知識，再此基礎上對稅收問題進行分析研究，發(fā)現(xiàn)和解決問題。17 周學習，

5、2 周復習，1 周參加考試。具體安排建議：時間學習內(nèi)容學習要求教學安排1周第一章稅收概論重點掌握稅收的定義、稅收制度 的基本要素、征收管理的主要內(nèi) 容以及征納雙方的法律責任。1 學生自學2完成本章思考題2、 3 周第二章增值稅重點掌握增值稅的納稅人、征稅 對象和稅率的規(guī)定；能正確進行 增值稅應納稅額的計算；會進行 進出口貨物應納應退增值稅的計 算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3學生收看錄像課134學習小組活動24周第三章消費稅重點掌握消費稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行消費稅應納稅額的計算；會進行出口應退消費稅的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3完成形成性考核15

6、周第四章營業(yè)稅重點掌握營業(yè)稅的納稅人、征稅 對象和稅率的規(guī)定；能正確進行 營業(yè)稅應納稅額的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3組織收看錄像課454學習小組活動2第 6周第五章關稅重點掌握關稅的納稅人、征稅對 象和稅率的規(guī)定；關稅的追征和 補征；能正確進行關稅應納稅額 的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3學生集中輔導答疑1第7、 8 周第六章行為稅重點掌握行為稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行各種稅應納稅額的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3完成形成性考核2第 9周第七章財產(chǎn)稅重點掌握財產(chǎn)稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行各種稅應納稅額

7、的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3指導學生完成CAI 課件綜合練習中“流轉(zhuǎn)稅”部分第 10周第八章資源稅重點掌握資源稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行各種稅應納稅額的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3學習小組活動3第 11、 12周第九章企業(yè)所得稅重點掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；會進行納稅調(diào)整；能正確進行企業(yè)所得稅應納稅額的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3完成形成性考核4學生集中輔導答疑32第 13、 14周第十章外商投資企 業(yè)和外國企 業(yè)所得稅重點掌握外商投資企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；熟悉各種優(yōu)惠措施；能正確

8、進行應納稅額、預提所得稅、1 學生自學2完成本章思考題和練習題3指導學生完成CAI 課件綜合練再投資退稅和境外所得扣除限額的計算。習中“所得稅”部分15、 16周第十一章個人所得稅重點掌握個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；會進行納稅調(diào)整；能正確進行個人所得稅應納稅額和境外所得扣除限額的計算。1 學生自學2完成本章思考題和練習題3組織收看錄像課694學習小組活動417周第十二章農(nóng)業(yè)稅一般了解農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和牧業(yè)稅的基本內(nèi)容。1 完成形成性考核42 指導學生完成CAI 課件中綜合練習其他部分18、 19周期末復習1 組織集中輔導答疑32復習課錄像3交形成性考核冊，統(tǒng)計分數(shù)。20 周期末

9、考試對“稅收基礎”的學習，應遵循教學大綱（教學要求）的要求，在教學中，把教學內(nèi)容分成了解、 掌握兩個層次。屬于了解層次的，考試時所占份量較輕；屬于掌握層次的是考試的重點，一定要深入理解。本課程采用形成性考核和終結(jié)性考核相結(jié)合的方式。形成性考核為平時作業(yè)，由中央電大統(tǒng)一布置的作業(yè)分數(shù)和由地方電大根據(jù)課堂提問、小組討論等形式確定的分數(shù)組成，占學期總成績的50%；終結(jié)性考試即期末考試，由中央電大統(tǒng)一組織，期末考試成績占學期總成績的50%。五、教學環(huán)節(jié)1 中央電大提供網(wǎng)上指導與教學服務在網(wǎng)上課程專欄，及時發(fā)布教學信息、課程進度、重難點輔導、答疑、作業(yè)安排與要求等。網(wǎng)上內(nèi)容依據(jù)實際需求及時更新。2電子信

10、箱中央電大主持教師和各地方電大負責教師都要開通電子信箱，并且原則上都要公開自己的信箱，同時要求各教學點具備上網(wǎng)條件，以便及時傳遞、溝通信息，解決教學中出現(xiàn)的問題。3電話答疑地方電大負責教師對外公布辦公電話，定期舉行電話答疑。4集中輔導學生以自主學習為主，各試點電大應安排一定時間的集中輔導。輔導總時數(shù)原則上不超過課程總教學時數(shù)的25%，但希望要具體情況，具體分析，因人、因班而異。5作業(yè)獨立完成作業(yè)是學好本課程的重要手段。稅收基礎課程，中央電大至少安排4 次作業(yè)， 其余由地方電大自行安排。要求學員必須完成，輔導教師要認真批閱，并根據(jù)完成情況，進行評分，成績合格者，方可參加該課程的期末考試，作業(yè)成績

11、作為期末考試成績的一部分，一并計算該課程成績。6自學學生自主學習是遠程開放教育最重要的學習方式。在自學狀態(tài)下，學生可以利用業(yè)余時間，認真閱讀文字教材，充分利用中央電大和地方電大所提供的其它媒體，按照教學大綱的要求進行學習。7小組學習遠程開放教育師生經(jīng)常處于分離狀態(tài)，缺少學習交流，容易產(chǎn)生惰性和陷入孤獨，遇到問題也不容易解決。因此建議將學生按一定方式組成學習小組，在學習過程中，對疑難問題互相討論，集思廣益，互相幫助，共同提高。8考試考試是對教與學的全面檢查，是必不可少的教學環(huán)節(jié)。試題既要全面，符合大綱要求， 又要體現(xiàn)重點，難度適中，題量適度。各試點電大要嚴格考試紀律，統(tǒng)一把握評分標準。學員期末考

12、試成績占總成績的一定比例。負責教師應及時匯總通報考試統(tǒng)計結(jié)果及分析報告。六、學習支持服務（一）中央電大的職責1 提供本課程的教學大綱、多種媒體教材、媒體使用意見以及相關教學文件。2組織對地方電大教師的專業(yè)和課程培訓。3提供教學管理的指導性意見和相應的教學過程服務。4提供本課程的平時作業(yè)。5制定課程考核說明，進行期末考試的命題、制卷，制定評分標準。6提供本課程實踐性環(huán)節(jié)的指導性意見。7用信函、傳真、電話、直播課堂、VBI 、電子郵件等手段及時傳遞有關教學信息。8對本課程的整個教學過程進行必要的監(jiān)督、檢查和評估。9 為開展科研課題的研究工作搜集資料。根據(jù)需要和可能對試點單位進行巡教和巡考工作，集中

13、收集教學和考試中的問題，加以研究和解決。巡教和巡考工作將以訪問、討論、抽查學生作業(yè)、問卷調(diào)查等方式進行。巡教、巡考的結(jié)果將為課題的研究提供依據(jù)。（二）地方電大的職責I 為學生提供視聽閱覽室、計算機網(wǎng)絡與多媒體教室、VBI 閱覽室、小組討論室、面授輔導教室等學習環(huán)境的服務。2配備具有本專業(yè)或相關專業(yè)本科或本科以上學歷的專職教師負責教學輔導、答疑、作業(yè)檢查與批改、實踐環(huán)節(jié)指導、考試組織等工作。3制定本課程具體的實施方案（特別是平時作業(yè)的教學安排等內(nèi)容）。4指導學生運用遠程教育的學習方法使用多種媒體教材和多種教學支持服務手段。5利用各種現(xiàn)代教育技術手段，定期對學生開展咨詢和答疑活動。6指導學生成立學習小組，幫助制定小組活動計劃，引導小組學習活動。7定期檢查、批改學生