固定資產(chǎn)管理工作流程

1、固定資產(chǎn)管理工作流程-模板固定資產(chǎn)管理工作流程流程名稱(chēng)商定資j任務(wù)概要I預(yù)算審批、存單位總經(jīng)理財(cái)務(wù)部行政部節(jié)I p 1 -ABC采購(gòu)部各部審核計(jì)劃較ttlr制定采購(gòu)計(jì)劃固定資產(chǎn)入帳1314任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限 相關(guān)資料制定固 定資產(chǎn) 管理制 度程序行政部制定固定資產(chǎn)的預(yù)算審批、申購(gòu)、米 購(gòu)、 報(bào)銷(xiāo)、報(bào)損及盤(pán)存等有關(guān)的規(guī)章制度根據(jù)企業(yè)情況擬好的規(guī)章制度送財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后 打印 并裝訂成冊(cè)，下發(fā)公司各單位2個(gè)工作日內(nèi)重占 八、制度的編寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)管理制度1.財(cái)務(wù)管 理制度審定審執(zhí)行制定申購(gòu)計(jì)劃B2A2D3財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)固定資產(chǎn)管理制度草案進(jìn)行修 改、補(bǔ) 充，然后送總經(jīng)理審批1個(gè)工作日內(nèi)總經(jīng)

2、理審批簽字后，下發(fā)全公司執(zhí)行即時(shí)重占 八、制度的審定、審批標(biāo)準(zhǔn)審批的文件程序行政部按照公布的規(guī)章制度進(jìn)行固定資產(chǎn)管理工作即時(shí)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)屬于工程管理部管理，其他單位固定資產(chǎn)按使用單位分別管理2個(gè)工作日內(nèi)重占 八、界定固定資產(chǎn)管理范圍標(biāo)準(zhǔn)編制固定資產(chǎn)管理一覽表程序各單位依據(jù)制度，根據(jù)單位的實(shí)際需求情況制定固定資產(chǎn)的申購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算即時(shí)程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度1 .固定資 產(chǎn)管理制 度2 .設(shè)備管 理制度E3預(yù)算清單中應(yīng)詳細(xì)列清申報(bào)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、1個(gè)工作日內(nèi)數(shù)量，并提供與市場(chǎng)價(jià)格相適應(yīng)的預(yù) 算報(bào)價(jià)1 .公司戰(zhàn) 略2 .市場(chǎng)信 息3 .科技信 息4.申購(gòu)理 由新增固定資產(chǎn)的先進(jìn)性，預(yù)算的準(zhǔn)確

3、性，價(jià) 格的 合理性新增固定資產(chǎn)米購(gòu)申請(qǐng)書(shū)（續(xù)表）審計(jì)比 價(jià)審核 計(jì)劃審 定審批D4C4以A4程序1.固定資產(chǎn) 采購(gòu)申請(qǐng) 書(shū)審計(jì)部門(mén)按制度進(jìn)行比價(jià)1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)部對(duì)各單位上報(bào)的申購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行合理 性、可 行性審查1個(gè)工作日內(nèi)將審核后的申購(gòu)計(jì)劃上交財(cái)務(wù)總監(jiān)審定1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總經(jīng)理審批1個(gè)工作日內(nèi)重占 八、:性?xún)r(jià)比的確和價(jià)格審查標(biāo)準(zhǔn)簽署審查后的意見(jiàn)制定采 購(gòu)計(jì)劃 采購(gòu)D6B6程序1.采購(gòu)申請(qǐng) 的批件采購(gòu)部按總經(jīng)理簽字的申購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行固定資產(chǎn)米購(gòu)程序1個(gè)工作日內(nèi)將采購(gòu)貨物的發(fā)票送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核1個(gè)工作日內(nèi)重占八、米購(gòu)物品的驗(yàn)收，是否符合申購(gòu)計(jì)劃或批件 的要 求標(biāo)準(zhǔn)貨物發(fā)票和米購(gòu)物資清單簽批發(fā) 票審核C6

4、程序1.采購(gòu)物 資 清單2.發(fā)票3.批件財(cái)務(wù)部核對(duì)發(fā)票金額與預(yù)算金額是否相符1個(gè)工作日內(nèi)如發(fā)生不相符的情況，對(duì)超購(gòu)金額部分提出質(zhì)疑, 必要時(shí)追究相關(guān)單位的責(zé)任根據(jù)企業(yè)情況發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批合格后簽字1個(gè)工作日內(nèi)重占八、對(duì)照批件審核發(fā)票，超范圍或超預(yù)算米購(gòu)的 處置標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)無(wú)誤后的審批意見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)發(fā) 票固定 資產(chǎn)入 賬建立 固定資 產(chǎn)卡片C7C8D8程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度2.設(shè)備管 理制度財(cái)務(wù)部辦理發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)1個(gè)工作日內(nèi)行政部建立固定資產(chǎn)卡片1個(gè)工作日內(nèi)重占 八、財(cái)務(wù)部與固定資產(chǎn)使用單位的賬物相符固定資產(chǎn)卡片中應(yīng)注明固定資產(chǎn)的歸屬單 位、固 定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)

5、格、價(jià)格、數(shù)量、購(gòu)置 時(shí)間等詳細(xì) 資料標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)入賬，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備卡片（續(xù)表）使用E7程序1.設(shè)備管理 制度安全 操作規(guī)范各單位將購(gòu)置的固定資產(chǎn)投入使用1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)建立新增固定資產(chǎn)的使用標(biāo)準(zhǔn)建立起相應(yīng)的管理制度定期 核對(duì)C9程序1.固定資產(chǎn) 管理制度財(cái)務(wù)部入賬后進(jìn)行固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬的核算1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)的賬目 （一般每 半年 一次），并應(yīng)與工程管理部、行政部的臺(tái) 賬相符1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)賬賬相符，賬物相符，定期核對(duì)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)臺(tái)賬建立 固定 資產(chǎn) 臺(tái)賬D9程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度2.設(shè)備管 理制度工程管理部根據(jù)固定資產(chǎn)卡片的記錄情況，建立設(shè)備臺(tái)賬1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)與財(cái)

6、務(wù)部的固定資產(chǎn)賬目相對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)做到賬卡相符報(bào)損 轉(zhuǎn)移D9程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度2.設(shè)備管 理制度固定資產(chǎn)在各單位投入使用后的管理1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)隨著時(shí)間的推移發(fā)生損壞，或是在單位之間 借用 或調(diào)移，提取折舊以及報(bào)廢者口應(yīng)及時(shí)向行 政部提交 報(bào)告或證明標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)臺(tái)賬程序行政部根據(jù)各單位提交的固定資產(chǎn)報(bào)損、轉(zhuǎn)ST 折舊、報(bào)廢報(bào)告及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對(duì)1個(gè)工作日內(nèi)核定 審定 審批 調(diào)整 固定 資產(chǎn) 賬目 變更 資產(chǎn)卡片臺(tái)賬組織盤(pán) 點(diǎn)賬物 相符盤(pán)盤(pán)點(diǎn)清理報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定1個(gè)工作日內(nèi)D10B10A10C11D11C13報(bào)總經(jīng)理審批1個(gè)工作日內(nèi)依據(jù)批示，財(cái)務(wù)部調(diào)整固定資產(chǎn)賬目行政部調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬重點(diǎn)將審結(jié)果及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，相應(yīng)的輔助文W 隨標(biāo)準(zhǔn)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行審定，變更臺(tái)賬和卡片程序行政部應(yīng)于一定時(shí)間內(nèi)（最好是半年，至少 是一 年）對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面、詳 細(xì)的盤(pán)點(diǎn)1個(gè)工作日內(nèi)1個(gè)工作日內(nèi)各單位盤(pán)點(diǎn)，提交盤(pán)點(diǎn)詳細(xì)清單1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)部對(duì)賬、物進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)固資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的組織標(biāo)準(zhǔn)編制盤(pán)點(diǎn)清單根據(jù)企業(yè)情況程序?qū)⒆罱K的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果整理、匯總交財(cái)務(wù)總監(jiān)審定分管副總對(duì)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告提出處理意見(jiàn)1個(gè)工作日內(nèi) 簽字，上交總經(jīng)理審批1個(gè)工作日內(nèi) 1.固定資J變動(dòng)報(bào)告1.固定資產(chǎn) 管理制度 設(shè)備轉(zhuǎn)移1.盤(pán)點(diǎn)清 單2.盤(pán)