i6peam-11100-低值易耗品-功能手冊

1、目錄目錄第1章 概述- 1 -1.1低值易耗品系統(tǒng)簡介- 1 -1.2關于低值易耗品- 1 -1.2.1低值易耗品模塊核算的內容- 2 -1.2.2對低值易耗品攤銷的處理方法- 2 -第2章 基礎設置- 4 -2.1類別代碼寬度設置- 4 -2.2雜項設置- 5 -2.3類別代碼設置- 6 -2.4憑證模板設置- 8 -2.5摘要設置- 9 -2.6庫齡區(qū)間設置- 9 -2.7低值易耗品套打設置- 10 -2.8增減方式設置- 10 -2.9科目關聯(lián)設置- 11 -2.10初始確認- 11 -2.10.1選擇啟用會計期- 11 -2.10.2完成初始- 12 -第3章 日常處理- 13 -3.

2、1登記入庫- 13 -3.2出庫領用- 14 -3.3低值易耗品歸還- 16 -3.4部門轉移- 16 -3.5報廢處理- 17 -3.6盤盈盤虧- 17 -3.7分攤設置- 18 -3.8變動管理- 19 -3.9低值易耗品列表- 22 -3.10盤點卡列表- 23 -第4章 賬表管理- 25 -第5章 期末處理- 28 -5.1期末攤銷- 28 -5.2期末處理- 28 -5.3反期末處理- 29 - 1 -第1章 概述第1章 概述1.1 低值易耗品系統(tǒng)簡介低值易耗品是EAM的模塊之一，它用來核算和監(jiān)督企業(yè)中低值易耗品的增減變化及其結存情況，主要是實現(xiàn)對低值易耗品的分類錄入，登記入庫，低值

3、易耗品的領用，報廢，期末攤銷的處理。在EAM的低值易耗品模塊中，提供基礎設置、日常處理、賬表管理、期末處理四個功能點，用于幫助用戶對企業(yè)中低值易耗品的核算和管理。這四個功能點提供的功能分別如下：¥基礎設置基礎設置中提供的功能點是啟用低值易耗品模塊首先得完成的工作，具體包括類別代碼寬度設置、雜項定義、類別代碼設置、憑證模板的定義、摘要設置、庫齡區(qū)間設置、套打設置、科目關聯(lián)設置、增減方式設置及初始確認。¥日常處理日常處理主要包括低值易耗品的登記入庫、出庫、歸還、報廢、盤盈盤虧、變動管理、低值易耗品列表及盤點卡列表。¥賬表管理系統(tǒng)提供的報表有：低值易耗品明細賬、攤銷情況

4、表、出入庫登記表、統(tǒng)計總表、報廢匯總表、歸還統(tǒng)計表、盤盈盤虧統(tǒng)計表、庫齡分析、報廢明細表及低值易耗品跨賬套查詢。¥期末處理期末處理主要分為期末攤銷、期末處理及反期末處理三部分。期末處理前必須完成期末攤銷，期末攤銷主要限于分次攤銷的低值易耗品。1.2 關于低值易耗品在對基礎設置、日常處理、賬表管理、期末處理四個功能點展開介紹前，本手冊先開辟本小節(jié)，介紹有關低值易耗品核算的內容及本模塊中對核算的關鍵業(yè)務攤銷的處理方式，相信對用戶正確、快速使用本模塊有所幫助。1.2.1 低值易耗品模塊核算的內容低值易耗品模塊核算的對象是那些不作為固定資產核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及

5、在經營過程中周轉使用的包裝容器等。用戶要將它與固定資產很好的加以區(qū)分，雖然兩者都屬于勞動資料，但相比，低值易耗品價值較低、使用期限較短、容易損壞，一般可將其劃分為一般工具、專用工具、替換設備、管理用具、勞動保護用品、其他用具等。1.2.2 對低值易耗品攤銷的處理方法在EAM低值易耗品模塊中，對低值易耗品的攤銷提供三種方法：1、一次性攤銷；2、分次攤銷；3、五五攤銷。下面以例1分別介紹這三種分攤方法的處理方法。例1：甲公司領用管理用具一批，實際成本5000元；生產領用專用工具一批，實際成本10000 元，使用報廢后工具殘料作價500元入庫。一次性攤銷法：它是指在領用低值易耗品時，將其價值一次、全

6、部計入當前費用（成本）的一種攤銷方法，適用于價值較低的低值易耗品減少的核算。對于例1，采用一次性攤銷應作如下會計分錄：領用：借：制造費用 10000管理費用 5000 貸：低值易耗品15000工具殘料入庫：(報廢時的處理)借：原材料廢舊材料 500貸： 制造費用 350管理費用 150分次攤銷法：需要在領用時計入某待攤科目如：待攤費用的借方，在以后期分次攤入有關成本費用科目，作為分次攤銷記錄將在期末處理時進行攤銷。對于例1，采用分次性攤銷應作如下會計分錄：領用：借：待攤費用15000貸：低值易耗品15000假設該批用具耐用期限為10個月，則在每月攤銷。借：制造費用 (10000/10） 100

7、0管理費用 (5000/10) 500 貸：待攤費用1500工具殘料入庫：借：原材料廢舊材料500貸：制造費用 350管理費用 150五五攤銷：它是指在低值易耗品領用時攤銷其價值的一半，在報廢時再攤銷其價值的一半并注銷其總成本的一種的攤銷方法。適用于價值較大低值易耗品減少的核算。對于例1，采用五五攤銷應作如下會計分錄：領用:借：低值易耗品在用低值易耗品 15000貸：低值易耗品庫存低值易耗品 15000同時，攤銷50價值。借：制造費用5000管理費用2500貸：低值易耗品低值易耗品攤銷 7500報廢時的攤銷：借：制造費用 （5000-350） 4650管理費用(2500-150) 2350貸：

8、低值易耗品 低值易耗品攤銷 7000 同時殘料入庫，注銷報廢低值易耗品價值。借：低值易耗品低值易耗品攤銷 14500原材料廢舊材料 500貸：低值易耗品在用低值易耗品15000- 29 -第2章 基礎設置第2章 基礎設置基礎設置是本模塊正常運行的前提條件，本章將逐一介紹各項基礎設置的功能和操作。2.1 類別代碼寬度設置在EAM低值易耗品模塊中通過“類別代碼序列號”來標識每一個低值易耗品。類別代碼系統(tǒng)又可包括主類別和輔類別兩種類別體系，可以分別用來標識企業(yè)對外的類別代碼和對內的類別代碼，或者按照不同的標準來定義類別代碼，如在主類別中按照國家標準定義低值易耗品的代碼規(guī)則，在輔類別中按照企業(yè)內定的適

9、合本企業(yè)的代碼規(guī)則。設置主類別、輔類別代碼寬度的操作完全相同，為簡化，以設置主類別代碼寬度為例加以介紹。在基礎設置主界面中，單擊“基礎設置/類別代碼寬度設置/主類別代碼寬度設置”，系統(tǒng)彈出圖 2.11所示操作窗口。圖 2.11主類別代碼寬度設置窗口操作要點說明：主類別代碼最多可劃分為十級，并且各級代碼寬度之和不能超過30位。類別代碼允許由數(shù)字、字母、中文字符和部分標點符號自由組合后組成，其中一個中文字母占得代碼寬度為2位。 如果類別代碼級數(shù)不足十位，不足的級數(shù)的代碼寬度可以置為0或不輸入，不輸入系統(tǒng)隱含認為0。類別代碼寬度在處于以下兩種狀況時便不再允許修改：1、本模塊還未初始確認，但已啟用“基

10、礎設置/類別代碼設置”功能設置了類別。2、本模塊已初始確認。2.2 雜項設置用于設置系統(tǒng)核算單價和數(shù)量的精度以及一些操作約定。在基礎設置主界面中，依次單擊菜單“基礎設置/雜項設置”，系統(tǒng)彈出圖 2.21所示的操作窗口。圖 2.21雜項設置窗口操作要點說明：¥單價小數(shù)位數(shù)，允許的精度范圍為16位，系統(tǒng)根據此處設置的精度核算和統(tǒng)計有關低值易耗品單價和金額的數(shù)據。¥數(shù)量小數(shù)位數(shù)，允許的精度范圍為14位，系統(tǒng)根據此處設置的精度核算和統(tǒng)計有關低值易耗品數(shù)量的數(shù)據。¥“自動生成序號”選項：本模塊中是以“代碼序號”來標識每個低值易耗品，其中序號允許手工輸入，也可由系統(tǒng)自動生成，

11、但由系統(tǒng)生成的序號只能是由數(shù)字組成，如001，0001，然后依次遞增。該選項便是用于控制序號的生成方式，選中該選項則意味著由系統(tǒng)自動生成序號，同時還需在“序號位數(shù)”中輸入序號的位數(shù)，如3位，系統(tǒng)便按001、002999遞增自動確定低值易耗品的序號；該選項的復選框為空，則意味著由用戶自行手工輸入序號。¥“初始記錄可以生成憑證”選項：在本模塊初始確認前，系統(tǒng)允許用戶在“日常處理”功能點中對低值易耗品進行入庫和分攤的處理，如果選中該選項，則系統(tǒng)可對該部分業(yè)務進行會計處理，生成憑證。¥“變動記錄復核”選項：提供以下三個選項，供選擇其中的一種。1:“可以由同一個操作員復核”，選中該選

12、項意味著處理低值易耗品變動業(yè)務的操作員和復核員可以是同一個人；2:“必須由不同操作員復核”，選中該選項意味著處理低值易耗品變動業(yè)務的操作員和復核員不可以是同一個人；3:“自動復核”，選中該選項表示在低值易耗品變動記錄生成的同時也完成了對它的復核操作。2.3 類別代碼設置用于設置主類別、輔類別各級對應的實體內容。在基礎設置主界面中，依次單擊菜單“基礎設置/類別代碼設置”，系統(tǒng)彈出圖 2.31所示的操作窗口。圖 2.31類別代碼設置窗口在此操作窗口中，可同時設置主類別代碼和輔類別代碼，通過窗口中的單選項進行切換，單選框內帶有黑點，則意味著當前窗口處于編輯該類別代碼的狀態(tài)。窗口中的“條項”按鈕僅對主

13、類別代碼有效，用于設置系統(tǒng)提供的描述低值易耗品的固定條項（低值易耗品明細卡片的“主頁”table頁中的編輯字段都為固定條項，）以外的條項，它反映在低值易耗品明細卡片的“自定義”table頁中。窗口中的“增加”、“修改”和“刪除”按鈕便是用于增刪改類別代碼記錄。¤新增主類別代碼選中“主類別代碼”單選項，使當前窗口處于主類別代碼設置狀態(tài)中，然后單擊“新增”按鈕，系統(tǒng)彈出圖 2.32所示的編輯窗口。圖 2.32主類別代碼新增窗口操作要點說明：1、必須按照設置的主類別代碼寬度規(guī)則逐級定義主類別代碼，不允許跳級，即在沒有定義相對上級代碼的情況下，不可以直接定義下級的代碼。2、“同時修改下級代碼

14、”選項：選中該選項，意味著在多級主類別代碼情況下，相對下級的主類別代碼中的“計量單位”、“攤銷方法”、“攤銷期限”、“低值易耗品科目”、“待攤科目”、“費用科目”和“備注”信息可自動沿襲上級主類別代碼的編輯內容的變動，這樣可避免一些重復勞動。3、“攤銷期限”字段只有在選用了分次攤銷的情況下才需進行編輯。4、“計量單位”、“低值易耗品科目”、“待攤科目”、“費用科目”都需在i6p數(shù)據管理模塊中預先維護好。¤新增輔類別代碼選中“輔類別代碼”單選項，使當前窗口處于輔類別代碼設置狀態(tài)中，然后單擊“新增”按鈕，系統(tǒng)彈出圖 2.32所示的編輯窗口。圖 2.33輔類別代碼新增窗口輔類別代碼設置較為

15、簡單，只需編輯類別代碼、名稱和備注信息即可，需注意的是輔類別代碼必須按照已設置的輔類別代碼寬度規(guī)則逐級進行定義。¤自定義低值易耗品條項在低值易耗品明細卡片的“主頁”tab頁面中的字段還不能滿足對某類別低值易耗品描述的情況下，可自定義條項，這些自定義條項將在該類別低值易耗品明細卡片的“自定義頁”tab頁面中進行維護。在主類別代碼設置窗口中，選中某類別低值易耗品記錄（可以是任意級別），然后單擊“條項”按鈕，系統(tǒng)便彈出低值易耗品條項名稱設置窗口，系統(tǒng)最多允許用戶自定義20個條項。當前類別的自定義條項對其下級類別代碼都適用時，可選中窗口中的“同時修改下級代碼”選項，則下級類別代碼自動生成與上

16、級代碼相同的條項，并隨著上級類別代碼的變動而變動，這樣可避免一些重復勞動。2.4 憑證模板設置憑證模板可根據處理低值易耗品各業(yè)務的過程中產生的相應費用等財務數(shù)據生成對應的憑證并無縫集成到總賬系統(tǒng)。業(yè)務憑證模板定義窗口如圖 2.41所示：圖 2.41業(yè)務憑證模板定義窗口1、首先選擇“財務類型”，錄入分錄名稱。2、定義自動轉賬分錄。通過“插入”、“增加”和“刪除”按鈕控制自動轉賬分錄的數(shù)目；每條分錄的具體內容包括“摘要”、“科目名稱”、“借/貸方向”和“數(shù)據來源公式”，缺一不可。2摘要：直接錄入或雙擊該欄通過相應幫助選擇錄入。2科目名稱：選入具體的科目或科目公式，低值易耗品科目公式為KM_LCAC

17、C()，可通過單擊“公式”按鈕在隨即彈出的公式幫助窗口中選入。如果定義的是低值易耗品科目公式，在生成業(yè)務憑證時，系統(tǒng)會自動到當前低值易耗品對應的明細卡片中取“低值易耗品科目”。定義科目公式可大大提供憑證模板的通用性，建議用戶采用此種方式。2數(shù)據來源公式：在公式幫助窗口中選擇錄入，公式幫助窗如圖 2.42所示。圖 2.42公式幫助窗口公式窗口中包括科目公式和數(shù)據來源公式，數(shù)據來源公式還可以結合“ 、 * 、 /、 （ ）”進行運算。自動轉賬分錄定義好后，單擊業(yè)務憑證模板定義窗口中的“存入”按鈕進行存盤，系統(tǒng)檢測通過后，一條業(yè)務憑證模板就生成了。2.5 摘要設置用于維護本系統(tǒng)可能會涉及到的“備注”

18、內容，主要是為了方便日常業(yè)務中的“備注”輸入。操作非常簡單，通過操作窗口中的“增加”按鈕添加一空白行，直接輸入摘要內容；可通過“刪除”按鈕刪除沒用的記錄；通過“確認”按鈕保存當前操作，在保存成功的情況下同時觸發(fā)退出該操作窗口的功能；“退出”按鈕觸發(fā)退出當前操作窗口的功能，在未保存當前編輯窗口的變動內容的情況下觸發(fā)該動作，系統(tǒng)會給予提示。2.6 庫齡區(qū)間設置庫齡區(qū)間設置，是低值易耗品庫齡分析的區(qū)間統(tǒng)計用，以天為計量單位，根據時間段設置，低值易耗品的入庫時間和相對時間比較，看其落在那個區(qū)間從而加以分析圖 2.61，系統(tǒng)提供20個區(qū)間封閉區(qū)間。圖 2.612.7 低值易耗品套打設置套打設置可由用戶自

19、行組合套打字段和套打的格式，能設計出相當復雜的格式，滿足用戶各種需求，本模塊中可提供對低值易耗品主頁卡片、領用單、歸還單、報廢單的套打單據格式設置。套打設置的具體操作可參見EAM安裝及公用功能操作手冊中的相關說明。2.8 增減方式設置增減方式設置是對低值易耗品取得方式的定義。增減方式設置窗口如下圖 2.81所示：圖 2.81低值易耗品增減方式窗口分為左右兩屏，左屏用于以樹結構顯示固定資產的增減方式，右屏用于低值易耗品執(zhí)行增減方式的增加、修改、刪除操作，并以列表方式顯示結果。操作方法：1、單擊“增加”按鈕，窗口右屏的列表欄下出現(xiàn)空行。2、輸入“增減方式名稱”、“憑證模板”、“方式”這三項內容。增

20、減方式名稱：直接輸入。憑證模板：通過下拉列表選擇，如果下拉列表中內容為空，請到“基礎設置/憑證模板設置”菜單中進行設置。方式：系統(tǒng)內定了“增加”、“減少”、“攤消”和“其它”，請在下拉列表中選擇。3、單擊“存入”按鈕進行保存。用戶如果要修改或刪除某項增減方式，將光標移到右屏的列表欄該項增減方式所在行，單擊“修改”或“刪除”按鈕后，然后進行相應的操作即可。 注意：憑證模板只有與增減方式建立了對應關系后才能有效。2.9 科目關聯(lián)設置根據低值易耗品的類別，部門信息設置科目關聯(lián)，在新增低值易耗品選擇類別時自動帶入相關科目。2.10 初始確認包括確認啟用會計期和確認初始化。在對卡片進行初始設置之后，就可

21、以對低值易耗品進行初始完成確認。為了適應客戶不斷變化的應用要求，在此設置的許多信息在初始化完成后，是仍然可以修改的，但另外一部分重要信息將被完全固定，初始化完成后，將不允許修改，如類別代碼寬度將不能再設置，低值易耗品序號自動生成選項不能再修改。2.10.1 選擇啟用會計期選擇啟用會計期即確定系統(tǒng)從哪個會計期開始對低值易耗品進行核算和管理。它應在錄入初始低值易耗品前決定，因為錄入初始低值易耗品以后就不允許修改了。用戶只需在該設置窗口的“會計期”參數(shù)下拉列表中選中某值，然后單擊“確認”按鈕即可。2.10.2 完成初始在正式業(yè)務啟動前，必須先完成數(shù)據檢測和初始化確認這兩步工作。系統(tǒng)檢測的內容包括：低

22、值易耗品代碼檢測：系統(tǒng)會自動檢測卡片代碼的合法性?？颇吭O置檢測：系統(tǒng)檢測低值易耗品科目，待攤科目，費用科目是否設置，是否準確?？颇坑囝~檢測：系統(tǒng)將檢測已錄入的明細卡片的原值總值與總賬模塊中的低值易耗品科目初始余額值是否相等。數(shù)據檢測操作在本系統(tǒng)初始化結束前，隨時都可進行。以上三項檢測條件也并非每次進行數(shù)據檢測都必須逐一檢測，對于后兩項檢測條件您可進行控制。如果您要進行某項檢測，請選中該檢測條件對應的復選框，復選框內挑勾表示選中，空白表示未選中。在數(shù)據檢測的過程中，系統(tǒng)實時地將檢測結果反映在“檢測結果”選項卡所對應的窗口中。當系統(tǒng)提示“數(shù)據安全檢查完畢！”并沒有報錯信息，則可以單擊“結束初始化”

23、按鈕確認完成數(shù)據初始。反之，應該根據系統(tǒng)提供的報錯信息進行相應的修改操作。第3章 日常處理第3章 日常處理日常處理包括對低值易耗品進行登記入庫、出庫領用、歸還處理、報廢處理、盤盈盤虧處理、分攤處理和變動管理等處理活動。在完成模塊初始化前，用戶可進行低值易耗品的登記入庫操作。3.1 登記入庫登記入庫是指將新購入或通過其它方式新添加的低值易耗品登記至本系統(tǒng)中，入庫可以實單筆入庫，成批入庫或者資產管理平臺導入數(shù)據入庫。在日常處理操作主窗口中，單擊“日常處理/登記入庫”，系統(tǒng)彈出圖 3.11所示的操作窗口。圖 3.11低值易耗品新增編輯窗口操作要點說明：本操作窗口中以下字段是必輸項：代碼、序號、名稱、

24、主類別代碼、所屬部門、初始數(shù)量、實際單價、實際金額。系統(tǒng)根據“代碼序號”來識別每個低值易耗品。其中“代碼”由用戶自行輸入，“序號”的輸入方式取決于用戶是否啟用了“基礎設置/選項設置”中的“自動生成序號”選項，如果選中該選項，則單擊相應的幫助按鈕，系統(tǒng)根據定義的序號位數(shù)自動依次生成，否則，需要用戶手工輸入。低值易耗品的入賬方式系統(tǒng)提供“按實際金額入賬”和“按計劃金額入賬”兩種，選擇前者，用戶需錄入該低值易耗品的“實際單價”，然后系統(tǒng)根據公式“實際金額實際單價×初始數(shù)量”自動計算出實際金額，同時系統(tǒng)控制不允許錄入“計劃單價”、“成本差異率”的數(shù)值。反之，情況則正好相反。低值易耗品所采用的

25、攤銷方法默認沿襲所屬的類別，但可進行修改，在選擇“分次攤銷”時，還需設置攤銷期限。系統(tǒng)提供的各種攤銷方法的處理方法及適用對象可參見本手冊的1.2.2小節(jié)。 剩余數(shù)量初始數(shù)量領用的量報廢的數(shù)量盤盈的數(shù)量盤虧的數(shù)量，由系統(tǒng)計算后自動填入；“殘值”可以自行輸入，或根據公式“殘值入賬金額×殘值率”計算得出；“已攤銷金額”系統(tǒng)根據當前低值易耗品所采用的攤銷方法自動計算得出。如果當前登記的低值易耗品所屬的主類別定義有自定義項，那請單擊“自定義項”選項框，進入自定義項編輯界面進行設置。接收綜合資產管理出庫單據，賬套單位必須是綜合資產管理出庫時指定的內部往來單位對應。便于統(tǒng)計和匯總,登記入庫時,輸入

26、的信息為保管部門和保管人,實際領用時選擇領用部門(使用部門)。3.2 出庫領用指領用已入庫的低值易耗品，在本系統(tǒng)中是否已入庫通過復核操作進行控制，已復核的低值易耗品表示它已入庫，反之，表示還沒有入庫，不允許領用。對低值易耗品的復核操作在“日常處理/變動管理”中進行。在本系統(tǒng)中對低值易耗品的任何變動操作都需復核后才有效。在日常處理操作主界面中，依次單擊“日常處理/出庫領用”菜單，系統(tǒng)首先彈出選擇明細代碼窗口，該窗口中列出所有已復核未報廢的低值易耗品記錄供您選擇，選中目標記錄（一次可同時選中多個記錄），然后確認，便可進入低值易耗品領用窗口，如圖 3.21所示。圖 3.21低值易耗品領用窗口該操作窗

27、口可劃分為左右兩部分，右半部分列示選中的低值易耗品記錄，左半部分動態(tài)顯示右半部分窗口中當前選中的記錄（即背景為藍底高亮顯示的記錄）的信息并允許用戶修改相關的字段信息，“低值易耗品代碼”和“低值易耗品序號”字段信息除外。在領用時，系統(tǒng)同時根據低值易耗品所采用的分攤方法，進行不同的分攤處理?！耙淮涡詳備N”則直接攤銷完全部攤銷額，即將領用額全部計入相應的費用科目，因此在領用時在攤銷狀態(tài)下必須指定費用科目，目前沒有支持攤銷額可以不等于領用額；“五五攤銷”在領用時攤銷50；“分次攤銷”在領用時不攤銷費用，從本期開始在期末做攤銷，分次攤銷必須指定攤銷期限。注意：1、系統(tǒng)允許某低值易耗品作多種攤銷，即本次攤

28、銷方式和上次攤銷方式可以不同，主要視領用記錄為準，某期可以對一低值易耗品多次領用，在期末攤銷處理時將分別對待，分別處理。2、低值易耗品被各部門領用后，部門可能會歸還，歸還后其費用進行可以重新分配，系統(tǒng)根據攤銷方法自動處理。一次攤銷法：一次進費用，誰領用誰負擔,卡片出庫領用時記賬處理，后續(xù)的轉移不需要承擔費用，領用時攤銷。五五攤銷法：第一次被出庫領用后，1/2進該部門的費用，報廢時所在的部門承擔1/2費用，生成對應的憑證 ，領用時攤銷一半，報廢時攤銷一半，領用、報廢時所在部門信息，憑證記賬自動過渡到部門核算的費用科目。分期攤銷：誰領用誰負擔，領用退庫按余值退庫，費用停止攤銷，再次領用按剩余攤銷期

29、繼續(xù)分期攤銷。3.3 低值易耗品歸還指對歸還已領用的低值易耗品的業(yè)務進行登記。在日常處理操作主界面中，依次單擊菜單“日常處理/低值易耗品歸還”，系統(tǒng)彈出圖 3.31所示的窗口。圖 3.31低值易耗品歸還窗口在此操作窗口中，請通過“領用”按鈕調出已領用的低值易耗品，然后對“歸還部門”、“入賬日期”、“歸還數(shù)量”、“歸還金額”、“歸還人”和“備注”信息進行維護即可。3.4 部門轉移當領用后的低值易耗品使用過程中，發(fā)生轉移，由其它部門繼續(xù)使用和保管。提示：低值易耗品被各部門領用后，部門可能會歸還，歸還后其費用進行可能重新分配，根據攤銷方法分別處理。一次攤銷法：一次進費用，誰領用誰負擔。五五攤銷法：第

30、一次被領用后，1/2進該部門的費用，報廢時所在的部門承擔1/2費用。分期攤銷：誰領用誰負擔，領用退庫按余值退庫，費用停止攤銷，再次領用按剩余攤銷期繼續(xù)分期攤銷。3.5 報廢處理報廢處理對象包括兩種，直接取自庫存中的低值易耗品（包括所有登記在案的已復核低值易耗品）和已被領用的低值易耗品。在日常處理操作主界面中，依次單擊菜單“日常處理/報廢處理”，系統(tǒng)彈出圖 3.51所示的窗口。圖 3.51低值易耗品報廢窗口如果是對某已被領用的低值易耗品進行報廢，那請單擊“領用”按鈕，通過領用明細幫助窗口選入目標記錄；如果是對在庫的低值易耗品進行報廢，那請通過“庫存”按鈕進行選擇。同時，還需對“部門”、“入賬日期

31、”、“報廢數(shù)量”、“報廢金額”、“報廢人”和“備注”信息進行維護。提示：系統(tǒng)增加一種攤銷余額為零的卡片批報廢處理，打上報廢的標記，不能繼續(xù)部門轉移和出庫領用。3.6 盤盈盤虧對在低值易耗品清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧的低值易耗品進行登記和管理。在日常處理操作主界面中，依次單擊菜單“日常處理/盤盈盤虧”，系統(tǒng)首先彈出選擇明細代碼窗口供選擇需要進行盤盈盤虧處理的低值易耗品，一次允許同時選中多個，確認后，便進入圖 3.61所示的操作窗口。圖 3.61低值易耗品盤盈盤虧處理窗口用戶可對窗口中的“入賬日期”、“盤點數(shù)量”、“盈虧金額”進行維護，系統(tǒng)根據“盤點數(shù)量”和“賬面數(shù)量”自動計算出“盈虧數(shù)量”，當出

32、現(xiàn)盤虧時，“盈虧數(shù)量”以紅色顯示。3.7 分攤設置主要用于攤銷時可以根據分攤科目分配各科目的具體費用進行入賬。在日常處理操作主界面中，依次單擊菜單“日常處理/分攤設置”，系統(tǒng)首先彈出選擇明細代碼窗口供選擇需要進行分攤處理的低值易耗品，一次只允許選中一個，確認后，彈出所示的窗口。圖 3.71費用分攤設置窗口用戶通過“增加”鍵可從科目幫助表中選擇要分攤的科目，選中的科目首先列示在費用分攤設置窗口的左半部分窗口中，對于真正要參與當前低值易耗品分攤的科目，請用按鈕“>”、“>>“進行選擇，若發(fā)現(xiàn)有誤可以用按鈕“<”、“<<”剔除。但注意該低值易耗品的卡片折舊費用科目

33、不能除去，各分攤項目的比例和必須等于100%，若只有一個分攤項目則表示不進行分攤，系統(tǒng)會給出圖 3.72所示的提示：圖 3.72分攤提示對話框3.8 變動管理變動管理主要用于對低值易耗品變動記錄進行復核和入賬。變動記錄是否需要人工復核取決于“基礎設置/雜項設置”中對“變動記錄復核”這一組單選項的控制，如果用戶選中的是“自動復核”單選項，則系統(tǒng)在生成變動記錄時會自動復核，否則需要在此進行人工復核。系統(tǒng)會將卡片的所有變動情況記錄下來，不僅能及時查詢該卡片的所有變動詳情，而且可以使卡片返回到變動前的狀態(tài)。變動管理維護窗口如圖 3.81所示。圖 3.81變動管理維護窗口【主頁】提供當前低值易耗品的明細

34、卡片供查詢。【修改】若發(fā)現(xiàn)變動記錄有誤可以單擊此按鈕進行修改，注意已被復核的記錄不能進行修改，只有在取消復核的情況下才能修改。修改時系統(tǒng)會自動返回到該變動界面，若是新增的卡片則彈出卡片錄入界面，若作了領用操作，則返回到領用設置界面?！静榭础匡@示某變動記錄卡片的信息，顯示的卡片為最新的狀態(tài)下的信息?！咀鲝U】作廢變動記錄，類似于刪除變動記錄，只是作廢并不刪除該記錄，只是對該記錄打上作廢標志，作廢后的記錄其名稱呈紅色顯示。注意事項：作廢操作只有在單據未復核的狀況下，才能執(zhí)行。記錄一旦作廢就不能再對該變動記錄進行任何操作，只有重新生成一條變動記錄，因此務必謹慎。【復核】對變動記錄進行復核，系統(tǒng)會自動更

35、新卡片狀態(tài)，并且生成相應的轉賬憑證。列表中將未復核的低值易耗品記錄的背景以黃色顯示，已復核的以白色顯示，以便用戶加以區(qū)別。【取消復核】對變動記錄取消復核，使卡片返回到變動記錄未復核前的狀態(tài)，也就是能使卡片回到原來的狀態(tài)，但不是所有的記錄都能取消復核的，如已經攤銷的就不能再取消復核，且取消復核必須按變動的逆順序進行，即要保證在您要取消復核的記錄后面再沒有該卡片的已復核變動記錄。取消復核系統(tǒng)同時生成相應的沖紅憑證。提示：同一批低值易耗品被各個部門領用,當沒有其他變動操作時支持取消操作。【憑證】顯示所選記錄生成的憑證，系統(tǒng)會根據憑證模板自動生成憑證，此時您看到的憑證就是上面進行復核時產生的憑證。 【

36、條件】單擊此按鈕，屏幕中出現(xiàn)的窗口如圖 3.82所示：圖 3.82變動記錄查詢條件窗口對窗口中的查詢條件說明：2會計期：從下拉列表中選擇，可以設置一個范圍，如“從第1會計期至第4會計期”。2摘要：可單擊幫助按鈕，通過隨即彈出的摘要幫助窗口參照錄入。2主類別、輔類別代碼：支持多選，如果選中了其中的“全部”選項則表明您選中了除它（指“全部”選項）之外的所有類別代碼選項。2部門：支持多選，如果選中了其中的“全部”選項則表明您選中了除它（指“全部”選項）之外的所有部門選項。2業(yè)務類型：對低值易耗品的業(yè)務處理類型包括初始、新增、領用、報廢、歸還、盤盈、盤虧、攤銷八種。支持多選，如果選中了其中的“全部”選

37、項則表明您選中了除它（指“全部”選項）之外的所有業(yè)務類型選項。2“顯示已復核的記錄”選項：系統(tǒng)默認在變動管理維護窗口中只顯示未復核的記錄，選中該選項，則顯示已復核的記錄。2“此條件作為默認查詢條件”選項：選中該選項，系統(tǒng)會保存當前所選的條件，以后每次進入變動管理窗口，系統(tǒng)會按該條件檢索、顯示結果。【反選】該按鈕用于改變窗口中記錄的選中狀態(tài)，其作用結果如下面一組圖所示：表示未選中 表示全選中 表示部分1選中 表示部分2選中3.9 低值易耗品列表低值易耗品列表列出了所有的低值易耗品記錄,其中背景色為黃色表示此低值易耗品尚未被復核，背景底色為白色的表示已復核。低值易耗品列表窗口如圖 3.91所示。圖

38、 3.91低值易耗品列表窗口對窗口中的有關功能按鈕進行說明：查看若想查看某低值易耗品卡片全部信息，在列表中選中某條卡片記錄，單擊該按鈕即彈出此條記錄的卡片。明細表選中某條卡片記錄后，單擊該按鈕彈出此卡片的明細備查簿，明細備查簿記錄了某一種低值易耗品的所有歷史變動情況，如領用、歸還、盤盈或盤虧、攤銷等等。刷新即時刷新數(shù)據信息，適用于多臺客戶機同時進行操作的情況。條件用戶可以根據特定的條件來檢索卡片，只要點擊該按鈕，屏幕會彈出查詢條件設置窗口，如圖 3.92所示。圖 3.92卡片查詢條件設置窗口點擊“選項”按鈕可以看到系統(tǒng)提供有兩種查詢方式：簡單查詢和復合查詢，顧名思義復合查詢相比簡單查詢而言條件

39、項更多些。在有的查詢條件后帶“*”的表示檢索時以該內容開頭，在有的查詢條件后帶“*”的表是檢索時包含該內容。還提供“包括未復核的低值易耗品”選項，如果選中該復選項，則列表中將既顯示已復核的低值易耗品，也顯示還未復核的低值易耗品，反之，只顯示已復核的低值易耗品。復制此處的復制是指將已有低值易耗品卡片中部分字段的信息拷貝給一張新的低值易耗品卡片，這樣可避免一些重復勞動，大大加快編制速度。3.10 盤點卡列表根據復核過盤盈盤虧記錄生成一張卡片，并能上傳內部往來單位，如圖 3.101所示圖 3.101提示：盤點卡每月能生成一張，重新生成時原來生成的卡片就被清除。第4章 賬表管理第4章 賬表管理在賬表管

40、理中，系統(tǒng)提供反映低值易耗品出入庫、領用、歸還、攤銷、盤盈盤虧等各項業(yè)務的報表。用戶可以指定任意條件來進行查詢，獲得您所需要的數(shù)據，并且可以隨時打印出您所關心的數(shù)據。系統(tǒng)具體提供如下報表：¥低值易耗品明細賬主要反映發(fā)生在每個低值易耗品上的業(yè)務記錄的明細情況。¥攤銷情況表可反映低值易耗品在各個會計期的攤銷情況，包括各種攤銷。¥出入庫登記表主要反映低值易耗品入庫和領用的情況，通過“入庫量”、“出庫量”指標說明。¥統(tǒng)計總表主要統(tǒng)計各個會計期低值易耗品的期初數(shù)量、入庫數(shù)量，出庫數(shù)量，歸還數(shù)量、報廢數(shù)量、盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量、期末結存數(shù)量和本期攤銷額。低值易耗品的期

41、末結存數(shù)量根據公式“期末結存數(shù)量期初數(shù)量入庫數(shù)量出庫數(shù)量歸還數(shù)量報廢數(shù)量盤盈數(shù)量盤虧數(shù)量”得出。¥統(tǒng)計明細表,根據在用,分使用人,使用部門,存放地點查詢低值的數(shù)據信息,根據在庫分保管人,保管部門,存放地點查詢低值的數(shù)據信息。¥報廢匯總表列出報廢低值易耗品的清單，主要反映其報廢數(shù)量和報廢金額信息。¥歸還統(tǒng)計表對領用的低值易耗品進行歸還數(shù)量統(tǒng)計。¥盤盈盤虧統(tǒng)計表對一段時間內低值易耗品的盤盈盤虧情況進行統(tǒng)計。操作說明：對報表的查詢操作的關鍵是要靈活通過報表窗口中提供的按鈕獲悉更多的信息，下面匯集各個報表查詢窗口中的按鈕進行統(tǒng)一說明；庫齡分析主要是根據庫齡區(qū)間設置，顯示在庫和在用的低值易耗品的數(shù)量和天數(shù)。報廢明細表直接取自庫存中的低值易耗品（包括所有登記在案的已復核低值易耗品）和已被領用的低值易耗品報廢操作后，顯示直接報廢的數(shù)量和金額與領用報廢的數(shù)量和金額。低值易耗品跨賬套查詢查詢到不同的內部往來單位的低值易耗品卡片記錄，查詢條件和低值易耗品的卡片記錄一樣。定制通過該