物業(yè)公司財務(wù)分析報告

1、X X物業(yè)公司年度財務(wù)分析報告物業(yè)公司：19XX年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)xxx萬元，比去年增加 30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。（一）主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況本年度XX收入為X X X萬元，比上年增加XXX萬元。其中，實現(xiàn)XXX萬元，比上年增加5. 5%, XX銷售xxx萬元，比上年減少10%,其它XX收入實現(xiàn)X X X萬元，比上年增加43。全年毛利率達到14 82，

2、比上年提高0 52。費用水平本年實際為7. 7%,比上年升高0. 63%。全年實現(xiàn)利潤XXX萬元，比上年增長 4. 68%。其中，XX利潤XXX萬元，比上年增長 12. 5%,商辦工業(yè)利潤XXX萬元，比上年下降28. 87%。銷售利潤率本年為 4 83， 比上年下降0 05。 其中， 商業(yè)企業(yè)為 4 81， 上升 0 3。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為 128天，比上年的110天慢了18天。 （二）主要財務(wù)情況分析1銷售收入情況通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296 4 萬元；古都五交公司比上年增加2費用水平情況XX的流

3、通費用總額比上年增加144. 8萬元，費用水平上升0. 82%其其中：運雜 費增加13. 1萬元；保管費增加4. 5萬元；工資總額3. 1萬元；福利費增加6. 7 萬元；房屋租賃費增加50. 2萬元；低值易耗品攤銷增加5. 2萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了 “三資”、“一金”比例，使 費用絕對值增加了 12. 8萬元；調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了 50. 2萬元；企 業(yè)普調(diào)工資， 使費用相對增加80 9 萬元。 扣除這三種因素影響， 本期費用絕對額為905 6萬元，比上年相對減少10 2 萬元。費用水平為 6 7，比上年下降0 4。3資金運用情況年末，全部資金占用額為X

4、XX萬元，比上年增加28. 7%。其中：商業(yè)資金占用額XXX萬元，占全部流動資金的 55%,比上年下降6. 87%。結(jié)算資金占用額為XXX 萬元， 占 31 8， 比上年上升了 8 65。其中： 應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548 1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強“三角債”的清 理工作。4利潤情況企業(yè)利潤比上年增加XXX萬元，主要因素是：(1)增加因素：由于銷售收入比上年增加804. 3萬元，利潤增加了 41. 8萬元；由于毛利率比上年增加0. 52%,使利潤增加80萬元；由于其他各項收入比同期多收 43 萬元， 使利潤增加42 7 萬元； 由于支出額比上年

5、少支出 6 1 萬元， 使利潤增加 6 1萬元。(2)減少因素：由于費用水平比上年提高 0. 82%,使利潤減少105. 6萬元;由于稅率比上年上浮0. 04%,使利M1少實現(xiàn)5萬元；由于財產(chǎn)損失比上年多16. 8萬元，使利潤減少16. 8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)XXX萬元。(三)存在的問題和建議1資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。

6、同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。2 .經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達XXX萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn) 盈工作。3 .各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達xxx萬元，待處理流動資 金損失為xxx萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷 的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。X X公司財會處20X X年X月X日財務(wù)分析財務(wù)分析報告的內(nèi)容. 主要包括上述五個方面的內(nèi)容, 具體說明如下 :第一部分提要部分, 既概括公司的綜合經(jīng)營情況, 讓財務(wù)分析報告的使用

7、者對財務(wù)分析報告有一個總括的認(rèn)識 .第二部分說明部分, 是對公司的經(jīng)營管理及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹 , 要求文字表述恰當(dāng) , 數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確 . 對經(jīng)濟指標(biāo)進行說明時可適當(dāng)運用絕對數(shù), 比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù). 特別要關(guān)注公司當(dāng)前經(jīng)營運作上重點 , 對重要事項要單獨反映. 公司在不同階段, 不同月份的工作重點有所不同 , 所需要的財務(wù)分析重點也有所不同 .第三部分分析部分, 是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究. 在說明問題的同時還要分析問題 , 尋找問題的原因和癥結(jié), 以達到解決問題的目的 . 財務(wù)分析一定要有理有據(jù), 要細(xì)化分解各項指標(biāo) , 因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)地, 要善于運用表格, 圖示 , 突出表達分析的內(nèi)容 . 分析問題一定要善于抓住重點 , 要點 , 多反映公司經(jīng)營過程中的焦點和易于忽視的問題 .第四部分評價部分, 做出財務(wù)分析后 , 對于公司的經(jīng)營狀況, 財務(wù)狀況 , 盈利業(yè)績 , 應(yīng)該從財務(wù)角度給與公正 , 客觀的評價和預(yù)測 . 財務(wù)評價不能運用不負(fù)責(zé)任的語言 , 評價要從正面 , 負(fù)面兩方面進行, 評價既可以單獨分段進行, 也可以將評價的內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分 .第五部分