第七章FI月結流程

1、第七章F107_月結流程1 .流程說明本流程涉及本部總帳會計、固定資產會計、成本會計和分公司會計。本流程為總公司會計作業(yè)的框架流程，由多個附屬流程組成。需要各相關部門的緊密配合才能順利完成。1 .月結前，各部門要及時做好各項準備工作，包括倉儲：確認物料的出入庫情況，特別是銷售退回、在途和委外的物料生產：確認、關閉工單客戶服務：統(tǒng)計維修、服務的費用和收入銷售：開立銷售發(fā)票與客戶核對往來帳米購和總務：與供應商核對往來帳獲取供應商發(fā)票確認本月發(fā)生的固定資產異動交易人事：確認本月發(fā)生的人員異動交易收集考勤記錄和相關業(yè)績財務：收集和統(tǒng)計各種費用牽頭組織制定完善的固定資產和倉庫盤點計劃通知結帳日期和結帳匯

2、率核對總分公司內部往來2 .月結開始時，由財務部通知各相關部門操作人員，暫時停止SAP系統(tǒng)操作，待月結完成后恢復使用。月結的具體工作如下：總帳會計：收集本期費用計算應計借款利息計算營業(yè)獎金并及時傳遞給人事部以計算工資計算各責任中心資金利息與分公司會計核對內部往來，特別是非交易性質的往來帳進行匯率重估根據(jù)盤點結果盤盈虧及時關閉各類科目的過帳期間將應收、應付移轉到利潤中心檢查虛擬利潤中心中的行項目，并作適當?shù)恼{整按業(yè)務范圍調整資產負債表關閉財務過帳期間注：部分具體操作參考“ FI06 月末匯率重估流程” ，“ FI30 費用分攤流程” ，“ MM30 盤點流程 ”和 “ 利息計算流程” 。應收帳款

3、會計：計算各分公司的大案補貼，對分公司集中開票注：具體操作參考“ FI13 大案補貼流程” 。固定資產會計：運行固定資產折舊將折舊金額從過渡科目分攤到實際的成本/ 費用科目折舊運行完畢后通知總帳會計關閉 A 類科目當前過帳期間，開啟下一過帳期間。注：具體操作參考“ AM08 固定資產折舊運行” 。成本會計分攤實際成本計算實際作業(yè)價格以實際作業(yè)價格重估工單計算在制品和生產差異調整尾差凍結期間關閉物料帳分攤標準成本差異注：具體操作參考“ CO14 工單結算流程” 和“ CO17 標準成本差異分攤” 。特別要注意的是，在月結過程中，需要熟練的運用系統(tǒng)提供的各種報表，檢驗各步驟的執(zhí)行結果；如果 發(fā)現(xiàn)任

4、何異常，需要運用業(yè)務經驗和系統(tǒng)知識迅速判斷原因并及時解決；因此，對操作人員綜合要求很 高。操作人員務必在具體工作中注意積累經驗教訓，以更好的完成結帳工作。2 .流程圖3 .系統(tǒng)操作3.1. 操作范例六月份月結3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼后勤物料管理物料主記錄其他結清期間交易代碼：MMPV會計 財務會計 總分類帳 環(huán)境 當前設置：未清過帳期間和已結過帳期間運行責任中心零件領用報表交易代碼：ZMMR005會計,財務會計.總分類帳,期間處理,，青算,建組,破產負債表調整,計算/過帳交易代碼：F.5D , F.5E會計,財務會計 他收帳款,期間處理精算厘組加U/應付交易代碼：F101會計 財務會計 總

5、分類帳 期間處理：自動清帳：無清算貨幣說明交易代碼：F.13會計,控制印潤中心會計,犢際過帳,潮末結帳卻算應收/應付交易代碼：1KEK運行責任中心損益數(shù)據(jù)計算程式 交易代碼：YFI02欄位名稱欄位說明資料范例從公司碼關物料帳的公司代碼上限F001到公司碼關物料帳的公司代碼下限期間關物料帳的會計月度7會計年度關物料帳的會計年度2001日期關物料帳的截止日期（與會計年度/期間二者取其一）檢查并關閉期 間系統(tǒng)將返回制定期間的原始狀態(tài)和關帳結果X僅檢查期間系統(tǒng)僅返回制定期間的當前狀態(tài)僅關閉期間系統(tǒng)僅返回關帳操作的結果在前期中容許 負的數(shù)量關帳時系統(tǒng)是否檢查所要關閉的期間中是否有負的庫存數(shù) 量。選中該項

6、，系統(tǒng)如果在關帳時發(fā)現(xiàn)有負庫存數(shù)量，將停 止操作。在前期中容許負的價值關帳時系統(tǒng)是否檢查所要關閉的期間中是否有負的庫存價 值。選中該項，系統(tǒng)如果在關帳時發(fā)現(xiàn)有負庫存價值，將停 止操作。按 鍵執(zhí)行。3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋關物料帳完成退出。關財務分類帳欄位名稱欄位說明資料范例起始期間允許過帳的起始期間7年度允許過帳的起始年度2001終止期間 1允許過帳的終止期間7年度允許過帳的終止年度2001起始期間第二個允許過帳的起始期間13年度第二個允許過帳的起始年度2001終止期間 2第二個允許過帳的終止期間16年度第二個允許過帳的終止年度2001注：科目類型A 代表資產類， D 代表客戶類， K 代

7、表供應商類， M 代表庫存類， S 代表總帳類。對于任一公司代碼，“ + ”類的允許過帳期間是其他分類帳允許過帳的必要條件；既對于公司代碼F001 ，如果“ +” 的允許過帳期間是2001/3-4 ，而“ A” 類帳的過帳期間是2001/4-6 ，則實際上僅2001/4 期間可以對A 類帳過帳。第二個過帳期間一般用于年度帳務調整用。資料范例FW002001/06/012001/06/30F0024060-F0484133按執(zhí)行 進入下一畫面運行責任中心零件領用報表欄位名稱欄位說明工廠零件領用統(tǒng)計范圍記帳日期零件領用日期成本中心零件領用成本中心總帳科目零件領用記錄科目僅顯示統(tǒng)計是否顯示明細小計根

8、據(jù) ZMMR005 報表將責任中心領用零件的費用通過 ZZ 類型的跨公司代碼憑證分攤至各責任中 心。計算資產負債表調整資料范例F001欄位名稱欄位說明公司代碼計算資產負債表調整的公司代碼按 執(zhí)行。資產負債表調整過帳欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼資產負債表調整過帳的公司代碼F001結算日結帳月最后一天2001/6/30產生記帳是否是正式執(zhí)行或測試運行X憑證類型調整分錄的記帳憑證SA記帳日期調整分錄的記帳日期20001/6/30記帳期間調整分錄的記帳期間6按 執(zhí)行。運行資產負債表，查看業(yè)務范圍調整情況。從上圖中可以看出，較多科目沒有業(yè)務部門字段丟失。丟失業(yè)務部門的科目應予以調整。對于總帳類科目，

9、可直接根據(jù)丟失業(yè)務部門的總額兩筆調整；對于應收/應付類科目應根據(jù)明細逐筆調整。次月應將所有憑證類型為“ ZA ” 的業(yè)務范圍調整會計憑證全部沖銷。調整現(xiàn)金科目：交易代碼： F-02將業(yè)務范圍為空的金額從現(xiàn)金科目調整出來。此筆憑證不輸業(yè)務范圍。保存后應再做一筆帶業(yè)務范圍的相反分錄，其中憑證類型選擇 ZA ；如同通常的總帳憑證一樣完成。調整后資產負債表如圖所示：仿此完成其他科目的調整。應收/應付重組欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼應收 /應付重組的公司代碼F001資產負債表出結帳月最后一天2001/06/30表日產生記帳是否是正式執(zhí)或測試運X憑證日期重組分錄的憑證日期2001/06/30憑證類型重

10、組分錄的憑證類型SA記帳日期調整分錄的記帳日期2001/06/30記帳期間調整分錄的記帳期間6按F8執(zhí)行按 過帳進入下一畫面完成操作，退出。GR/IR 清帳欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼應收/ 應付重組的公司代碼F001會計年度結轉年度2001記帳日期調整分錄的記帳日期2001/06/30記帳期間調整分錄的記帳期間6選擇總分類帳科是否對總分類帳科目進行清帳V目總分類帳科目填寫清帳的總分類帳科目GR/IR 特別處是否采用三單匹配V理測試運行運行結果不直接過帳V按 執(zhí)行進入下一畫面退出，回到上一畫面，不再選中測試運行，按執(zhí)行 完成。利潤中心移轉欄位名稱欄位說明資料范例期間利潤中心移轉的期間6會計年度利潤中心移轉的年度2001公司代碼選