關(guān)于規(guī)范外匯業(yè)務(wù)重要憑證審批核準(zhǔn)檔案管理的指導(dǎo)意見

1、關(guān)于規(guī)范外匯業(yè)務(wù)重要憑證、審批核準(zhǔn)、檔案管理的指導(dǎo)意見 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部， 深圳、大連、 青島、廈門、 寧波市分局： 為了進(jìn)一步規(guī)范外匯業(yè)務(wù)重要憑證、審批核準(zhǔn)、檔案管理，根據(jù)中華人民共和國行政許可 法有關(guān)規(guī)定，以及國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯局系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有關(guān)問題的通知 （匯發(fā) 2002127 號文）有關(guān)要求，針對目前外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控管理中存在的主要問題，總局制定了關(guān)于 規(guī)范外匯業(yè)務(wù)重要憑證、審批核準(zhǔn)、檔案管理的指導(dǎo)意見，現(xiàn)印發(fā)給你們。 請各分局按照指導(dǎo)意見的要求，結(jié)合轄內(nèi)工作實際，制定外匯業(yè)務(wù)重要憑證、審批核準(zhǔn)、檔 案管理相關(guān)制度和工作程序，切實加強(qiáng)管理。 指

2、導(dǎo)意見中有關(guān)規(guī)定可根據(jù)總局出臺的新法規(guī)進(jìn)行調(diào)整。 附件：關(guān)于規(guī)范外匯業(yè)務(wù)重要憑證、審批核準(zhǔn)、檔案管理的指導(dǎo)意見 附件： 關(guān)于規(guī)范外匯業(yè)務(wù)重要憑證、 審批核準(zhǔn)、檔案管理的指導(dǎo)意見 一、關(guān)于重要憑證管理 （一）重要憑證種類 目前外匯業(yè)務(wù)中使用的重要憑證（包括電子憑證）有： 1、銀行調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境許可證； 2、攜帶外匯出境許可證； 3、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（保險機(jī)構(gòu)）； 4、 出口收匯核銷 單； 5、進(jìn)口付匯備案表； 6、經(jīng)常項目外匯賬戶開立、變更、關(guān)戶核準(zhǔn)件，撤戶通知書，外匯賬戶使用證； 7、批準(zhǔn)企業(yè)購匯、賬戶劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)件； 8、居民個人購匯核準(zhǔn)件； 9、資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件； 10、外債登記證

3、； 11、對外擔(dān)保登記證書； 12、外商投資企業(yè)外匯登記證； 13、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證； 14、證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證； 15、保稅區(qū)外匯登記證； 16、出口加工區(qū)外匯登記證； 17、國家外匯管理局檢查證； 18、國際收支申報核查證。 （二）重要憑證的印制、領(lǐng)用、保管、銷毀管理 各分局應(yīng)按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定管理重要憑證，并進(jìn)一步加強(qiáng)對以下環(huán)節(jié)的管理： 1、在重要憑證印制環(huán)節(jié)，應(yīng)重點保證印制、運(yùn)送和交收環(huán)節(jié)的安全，采取明確有關(guān)責(zé)任的辦 法規(guī)避風(fēng)險。 2、在重要憑證領(lǐng)用環(huán)節(jié)，應(yīng)規(guī)定內(nèi)部領(lǐng)用和對外發(fā)放程序，建立領(lǐng)用登記制度，詳細(xì)記錄領(lǐng) 用單位、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)用時間、發(fā)放人、審批

4、人等情況，使用電子登記簿須備 份。 3、在重要憑證保管環(huán)節(jié)，應(yīng)分別指定專人管理重要憑證和業(yè)務(wù)印章，分別建立重要憑證登記 簿和用印登記簿， 有關(guān)重要憑證使用情況和印章使用情況應(yīng)一一對應(yīng)。 對重要憑證應(yīng)完整保存并定 期盤點，保證賬實相符。因填寫錯誤等原因作廢的重要憑證，應(yīng)加注 “作廢 ”字樣，在領(lǐng)用登記簿上 標(biāo)明其印制流水號。發(fā)生重要憑證遺失情況，應(yīng)立即向上級主管領(lǐng)導(dǎo)報告。 4、在重要憑證銷毀環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行憑證銷毀審批程序，經(jīng)辦人提出書面申請，列明重要憑 證名稱、銷毀原因、憑證數(shù)量、號碼等內(nèi)容，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可銷毀。 二、關(guān)于審批核準(zhǔn)管理 外匯業(yè)務(wù)審批核準(zhǔn)是指國家外匯管理局及其分支局 （以下

5、簡稱 “外匯局 ”）履行外匯管理職責(zé)時， 根據(jù)公民、法人或者其他組織的申請，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的行為。 （一）審批核準(zhǔn)受理 外匯局對申請人提出的審批核準(zhǔn)申請，應(yīng)根據(jù)下列情況分別作出處理： 1、申請事項依法不需要審核批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)即時告知申請人不受理； 2、申請事項依法不屬于本局職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有 關(guān)單位申請； 3、申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正； 4、申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在五日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正 的全部內(nèi)容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理； 5、申請事項屬于本局職權(quán)范圍，

6、申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照本局要求提 交全部補(bǔ)正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理審批核準(zhǔn)申請。 外匯局受理或者不予受理審批核準(zhǔn)申請，應(yīng)當(dāng)出具加蓋本局相關(guān)業(yè)務(wù)專用印章和注明日期的 書面憑證（參考格式見附件 1、 2）。業(yè)務(wù)受理部門要按照業(yè)務(wù)種類建立臺賬，逐筆登記受理的業(yè) 務(wù)。 外匯局應(yīng)當(dāng)將依法需進(jìn)行審批核準(zhǔn)的有關(guān)事項、依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提 交的全部材料的目錄和申請書示范文本等在辦公場所公示。 （二）審批核準(zhǔn)審查 1、規(guī)范操作程序 外匯局對申請人提交的申請材料進(jìn)行審查，申請人提交的申請材料齊全、符合法定形式，審 查后，應(yīng)當(dāng)在法定期限（見審批核準(zhǔn)時限）內(nèi)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批核準(zhǔn)

7、。 外匯局內(nèi)部審查應(yīng)當(dāng)分 設(shè)初審和復(fù)審崗位， 由不同人員擔(dān)任。 依法應(yīng)當(dāng)先經(jīng)下級局審查后報上級局批準(zhǔn)的， 下級局應(yīng)當(dāng)在 法定期限內(nèi)將初步審查意見和全部申請材料直接報送上級局。 上級局不得要求申請人重復(fù)提供內(nèi)容 完全相同的申請材料。 外匯局依法作出不予批準(zhǔn)書面決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由，并告知申請人享有依法申請行政復(fù)議 的權(quán)利。 2、明確內(nèi)部授權(quán) 各分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，建立健全內(nèi)部授權(quán)制度，根據(jù)業(yè)務(wù)類別和崗 位級次劃定相關(guān)崗位或人員辦理有關(guān)事項、 審批金額等方面的權(quán)限。 超出授權(quán)的， 應(yīng)逐級上報審批。 對于重大事項和重大金額審批， 應(yīng)組織會議集體討論決定。 在明確崗位職責(zé)的前提下，

8、 根據(jù)工作需 要可執(zhí)行 “一人多崗 ”制，但應(yīng)進(jìn)行交叉制約，辦理每筆業(yè)務(wù)必須雙人經(jīng)手，交叉復(fù)核。各分局制定 的各項業(yè)務(wù)內(nèi)部授權(quán)制度應(yīng)報總局業(yè)務(wù)主管司和內(nèi)審司備案。 三）審批核準(zhǔn)時限 除可以當(dāng)場審批核準(zhǔn)的外，外匯局應(yīng)當(dāng)按照具體的審批核準(zhǔn)時限規(guī)定辦理，沒有明確規(guī)定審 批核準(zhǔn)時限的，應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起二十日內(nèi)做出審批核準(zhǔn)決定。規(guī)定期限內(nèi)不能辦理完畢的， 應(yīng)當(dāng)報經(jīng)本局局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以延長十日，并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請人。 依法應(yīng)當(dāng)先經(jīng)下級局審查后報上級局批準(zhǔn)的，下級局應(yīng)當(dāng)自其受理申請之日起二十日內(nèi)審查 完畢。 （四）各分局主管局領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點關(guān)注并過問以下工作事項 1、國際收支統(tǒng)計申報核查； 2

9、、結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和退出核準(zhǔn)； 3、境內(nèi)居民個人購匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和退出核準(zhǔn)； 4、外幣代兌機(jī)構(gòu)備案申請核準(zhǔn)； 5、銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸的核定與調(diào)整； 6、外幣清算業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查； 7、進(jìn)出口收付匯逾期未核銷掛賬； 8、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和退出核準(zhǔn)； 9、保稅區(qū)和出口加工區(qū)企業(yè)購匯核準(zhǔn)； 10、外債核準(zhǔn)或?qū)徟?11、對外擔(dān)保審批； 12、外商投資管理； 13、資本市場業(yè)務(wù)管理； 14、外匯查處案件立案、下發(fā)處罰告知書、處罰決定書； 15、重大案件的請示、上報； 16、辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用； 17、舉報外匯違法案件的獎勵； 18、外匯管理業(yè)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督。 三、關(guān)于業(yè)務(wù)檔案管理 業(yè)務(wù)檔案是指辦理

10、各項外匯管理業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)文件資料（含電子資料），不包括一般文書 檔案。在業(yè)務(wù)檔案管理方面，應(yīng)執(zhí)行人民銀行、外匯局有關(guān)檔案管理規(guī)定及以下具體要求： （一）主要業(yè)務(wù)檔案項目及保存期限 1、國際收支業(yè)務(wù)檔案（含保稅區(qū)和出口加工區(qū)） （1）銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表，保存 2 年； （2）外匯賬戶收支統(tǒng)計報表，保存 2 年； （3）結(jié)售匯及周轉(zhuǎn)外匯頭寸匯總表，保存 2 年； （4）涉外收入申報表，保存 2 年； （5）對外付款申報表，保存 2 年； （6）外匯指定銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸審核和備案材料、遠(yuǎn)期結(jié)售匯備案材料、境內(nèi)居民個人結(jié) 售匯業(yè)務(wù)審批資料、外幣代兌機(jī)構(gòu)審批資料，保存 2 年； （7）銀行由于自身業(yè)

11、務(wù)需求發(fā)生的開戶、結(jié)匯、購匯及其它項目審批資料，保存 （8）國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場和非現(xiàn)場核查資料，保存 2 年； （9）匯兌申報業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)、證券投資統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)、直 接投資申報業(yè)務(wù)資料，保存 2 年； （ 10）新增銀行分支機(jī)構(gòu)辦理國際收支代碼相關(guān)資料，保存 5 年； 2 年； （ 11）外幣清算業(yè)務(wù)會計憑證資料，保存 20 年； （ 12）外幣清算業(yè)務(wù)其他資料，保存 5 年。 2、經(jīng)常項目業(yè)務(wù)檔案（含保稅區(qū)和出口加工區(qū)） （1）出口單位備案資料，保存 3 年； （2）出口收匯核銷 審批資料，保存 3 年； （ 3）出口核銷系統(tǒng)相關(guān)電子數(shù)據(jù)，保存 10 年； （

12、4）異地收匯核銷業(yè)務(wù)有關(guān)資料，保存 3 年； （5）進(jìn)口單位名錄、名單資料，保存 3 年； （6）進(jìn)口付匯核銷審批資料，保存 2 年； （7）進(jìn)口核銷差額審批材料及外匯局留存單據(jù)，保存 2 年； （8）逾期未核銷有關(guān)資料，保存 5 年； （9）非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)居民個人外匯收支業(yè)務(wù)有關(guān)資料，保存 3 年； （ 10）攜帶外幣現(xiàn)鈔出境審核資料，保存 2 年； （ 11）經(jīng)常項目業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，保存 3 年； （12）保險機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和退出核準(zhǔn)資料，保存 5 年； （13）保稅區(qū)（出口加工區(qū)）購匯核準(zhǔn)及外匯登記有關(guān)資料，長期保存。 3、資本項目業(yè)務(wù)檔案（含保稅區(qū)和出口加工區(qū)） （1）外債審批資

13、料，保存期為注銷（債權(quán)債務(wù)關(guān)系結(jié)束，下同）后加 2 年； （2）外債簽約情況表及辦理外債登記有關(guān)資料，保存期為注銷后加 （3）外債賬戶開立核準(zhǔn)有關(guān)資料，保存期為注銷后加 2 年； （4）外債結(jié)匯核準(zhǔn)有關(guān)資料，保存期為注銷后加 2 年； （5）外債還本付息核準(zhǔn)有關(guān)資料，保存期為注銷后加 2 年； （6）對外擔(dān)保審批資料，保存期為注銷后加 2 年； （7）對外擔(dān)保登記資料，保存期為注銷后加 2 年； （8）對外擔(dān)保履約核準(zhǔn)資料，保存期為注銷后加 2 年； （9）外商投資企業(yè)外匯登記和境外投資外匯登記有關(guān)資料，永久保存； （ 10）外商投資企業(yè)外匯賬戶審批資料，保存 2 年； （ 11）外商投資企業(yè)

14、資金使用審批資料，保存 2 年； （ 12）外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢資料，保存 3 年； （ 13）境外投資審批有關(guān)資料，保存 2 年； 2 年； （ 14）境外投資聯(lián)合年檢資料，保存 3 年； （ 15）境外上市股票外匯登記資料，保存 5 年； （ 16）境外上市股票外匯開戶和結(jié)匯資料，保存 5 年； （ 17）境外上市外資股和紅籌股企業(yè)外匯賬戶審批資料，保存 3 年； （ 18）境外上市外資股和紅籌股募集資金結(jié)匯審批資料，保存 3 年； （ 19）境外上市外資股公司回購境外流通股份的購付匯審批資料，保存 3 年； （20） 證券公司、 信托投資公司、 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、 金融租賃公司開立境內(nèi)外

15、匯賬戶核準(zhǔn) 或備案資料， 保存 5 年； （21）證券公司、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司境外開戶審批資料，保 存 5 年； （22）證券公司、信托投資公司、 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司結(jié)匯、 購匯及付匯審批 或備案資料， 保存 5 年； （ 23）證券公司及營業(yè)部外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入與退出審批或備案資料，保存 5 年； （ 24）信托投資公司發(fā)行境內(nèi)外幣信托計劃備案資料，保存 5 年； （ 25）財務(wù)公司吸收境外成員單位外匯存款審批資料，保存 5 年； （26）財務(wù)公司以境內(nèi)資金對境外成員單位發(fā)放貸款、融資租賃業(yè)務(wù)備案資料，保存期為債 權(quán)結(jié)束后加 3 年； （27）金融租賃公司

16、接受外匯委托租賃資金、向承租人提供外匯流動資金貸款審批或備案資 料，保存 5 年。 4、外匯查處業(yè)務(wù)檔案 （1） 外匯查處立案資料，包括立案報告、立案依據(jù)材料等，永久保存； （2） 外匯查處調(diào)查資料，包括書證、物證、視聽材料、證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論、 調(diào)查報告等，永久保存； （3） 外匯查處處理資料，包括案審會記錄、處罰告知書、當(dāng)事人反饋申請書、處罰決定書、 送達(dá)回證等資料，永久保存； （4） 外匯查處執(zhí)行材料，包括代收罰款收據(jù)（第三聯(lián)）、強(qiáng)制執(zhí)行申請書、催繳罰沒款通知 書等，永久保存； （5） 復(fù)議、復(fù)審材料，包括復(fù)議（復(fù)審）決定書、復(fù)議（復(fù)審）報告、復(fù)議（復(fù)審）受理通 知書、復(fù)議（

17、復(fù)審）調(diào)卷通知書、答辯書、有關(guān)證據(jù)材料等，永久保存； （6） 行政應(yīng)訴的有關(guān)材料，永久保存； （7） 罰沒款代收代繳協(xié)議，永久保存； （8） 罰沒款賬簿、報表等資料、代收罰款收據(jù)，保存 20年； （9） 罰沒款催繳記錄，保存 5年； （10） 辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)賬簿、報表等資料，保存 20年。 （二）檔案的保管、銷毀管理 1、 業(yè)務(wù)檔案管理要明確管理人員和職責(zé)，建立業(yè)務(wù)檔案登記簿和業(yè)務(wù)檔案調(diào)閱登記簿，保證 業(yè)務(wù)檔案安全、完整。 2、 銷毀業(yè)務(wù)檔案時，應(yīng)按規(guī)定程序，書面報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 附件：1、國家外匯管理局 XX分局受理審批核準(zhǔn)申請通知書 2、國家外匯管理局 XX分局不予受理審批核準(zhǔn)申請通知書 附件1： 國家外匯管理局 XX 分局受理審批核準(zhǔn)申請通知書 編號: