國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)資料

1、國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)資料一、名詞解釋：1 .空白背書(shū)：29又稱不記名背書(shū)，即不記載被背書(shū)人名稱，只有背書(shū)人簽字。2 .貼現(xiàn);39是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定 貼切現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼切進(jìn)票據(jù)的行為。3 .福費(fèi)廷;77包買(mǎi)商/福費(fèi)廷商通常是商業(yè)銀行或銀行的附屬機(jī)構(gòu)，從出口商那里無(wú)追索權(quán)貼 現(xiàn)已被進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票，這種業(yè)務(wù)叫包買(mǎi)票據(jù)也叫福費(fèi)廷。4 .逆匯:98又稱出票法，是由債權(quán)人以開(kāi)出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金 額的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞方向和資金運(yùn)動(dòng)方向相反。5.SWIFT:103環(huán)球同業(yè)銀

2、行金融電訊協(xié)會(huì)簡(jiǎn)稱 SWIFT,是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的合 作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，該組織成立于1973年5月，董事會(huì)為最高權(quán)利 機(jī)構(gòu)。6 .中心匯票:112銀行開(kāi)出匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的匯票叫做中心匯票。也可以 說(shuō)地點(diǎn)和幣別配套對(duì)口的匯票就是中心匯票。7 .售定:117是指買(mǎi)賣(mài)雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時(shí)期將貨款匯交 出口商。8 .國(guó)際保理；140是銀行伯為保理商為國(guó)際貿(mào)易記帳賒銷方式提供出口貿(mào)易速效銷售帳務(wù)處理收取應(yīng)收賬款及買(mǎi)方信用擔(dān)保合為一體的綜合性金融服務(wù).9 .可轉(zhuǎn)讓信用證212是指信用證的受益人（第一受益人可以請(qǐng)求授權(quán)付款、承擔(dān)延

3、期付款責(zé)任、承 兌或議付的銀行，或如果是自由議付信用證時(shí)可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將 信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人使用的信用證。10 .背對(duì)背信用證：221中間商將國(guó)外開(kāi)來(lái)的以他為受益人的原始信用證或主要信用證作為支付資金的 援助，請(qǐng)求銀行依據(jù)原始信用證條款，開(kāi)出以供貨人為受益人的信用證。這種信用證 稱為背對(duì)背信用證又稱對(duì)應(yīng)信用證。11 .清潔運(yùn)卒&單據(jù)296系指未載有明確宣稱貨物及包裝狀況有缺陷的條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)。12 .陵頭:362貿(mào)易上的陵頭是為了識(shí)別貨物而印刷在包裝上面的裝運(yùn)標(biāo)志，便于承運(yùn)人和收 貨人識(shí)別貨物。13 .保險(xiǎn)單據(jù):364保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)公司對(duì)被保

4、險(xiǎn)人的承保證明，又是雙方之間權(quán)利義務(wù)的契約，在 被保險(xiǎn)貨物遭受損失時(shí)，它又是被保險(xiǎn)人索賠的主要依據(jù)也是保險(xiǎn)公司理賠的主要 依據(jù)，所以在貨物出險(xiǎn)以后，只有掌握了提單又掌握了保險(xiǎn)單據(jù)的情況下，才是真正掌 握了貨權(quán)。14 .銀行彳函:455國(guó)際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人要求，向受益人開(kāi)出的保證文件，稱作 保函，為了區(qū)別于其它金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、保證公司、信托公司、金融公司等到 所開(kāi)的保函，幫稱銀行保函。二、簡(jiǎn)答題：15 本票的用途；4416 商品交易中的遠(yuǎn)期付款，可先由買(mǎi)主簽發(fā)一張以約定付款日為到期日的本票，交給賣(mài)方，賣(mài)方可憑本票如期收到貨款，如果急需資金，他可將本票貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)售他人。17

5、用作金錢(qián)的借貸憑證，由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收?qǐng)?zhí)。借款合同訂有利 率和擔(dān)保人時(shí)，可將本票寫(xiě)上利息條款，注明利率和起算日，并請(qǐng)擔(dān)保人在本票上作成 擔(dān)保付款”的行為18 企業(yè)向外籌集資金時(shí)，可以發(fā)行商業(yè)本票，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)予以保證后銷售于證 券市場(chǎng)獲取資金，并于本票到期日還本付息。19 客戶撮存款時(shí)，銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金。如果現(xiàn)金不多，可將存款銀行開(kāi)立的即期 本票交給客戶，以代替支付現(xiàn)鈔。19.1. 業(yè)務(wù)的積極作用；142(1在信用的額度內(nèi)具有比較可靠的安全收匯保證(2應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證，出口商只要按合同發(fā)貨，保理商立即可對(duì) 出口商的賬款進(jìn)行管理，并按合同規(guī)定的付款日期向進(jìn)口商催收貨款。(

6、3便利出口商獲得融資(4減少托收方式的進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)(5提供多種貨幣的分類服務(wù)(6利用銀行優(yōu)勢(shì)，使客戶避免外匯風(fēng)險(xiǎn)(7事先對(duì)進(jìn)出口商進(jìn)行資信調(diào)查。3 .海運(yùn)提單的功能和作用278功能；(1海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具的已裝船的貨物的收據(jù)(2海運(yùn)提單是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù)(3海運(yùn)提單是物權(quán)憑證作用:(1海運(yùn)提單當(dāng)作可流通單據(jù)，經(jīng)過(guò)背書(shū)和交付可以轉(zhuǎn)讓他人。(2海運(yùn)提單能夠控制貨物，承運(yùn)人或其代理人只能憑申請(qǐng)人交來(lái)一張正本提單 才能把貨物交給申請(qǐng)人。(3海運(yùn)提單可供買(mǎi)主彩轉(zhuǎn)讓提單給新的買(mǎi)主的做法來(lái)出售在途貨物。4 .如何理解理解信用證的自主性或獨(dú)立性 ？并說(shuō)明原因。435信用證必須貫徹獨(dú)立和分離

7、的原則(!當(dāng)單證相符時(shí)，開(kāi)證行或保兌行(如有應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾，不應(yīng)受到其他 當(dāng)事人的干擾。(2信用證是獨(dú)立文件，與銷售合同分離(3銀行處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù)與貨物分離(4信用證自主性的基本概念是必須允許開(kāi)證行承付 ，信用證不受法庭干預(yù)。法庭不愿干預(yù)信用證的自主笥是為了維護(hù)信用證承付義務(wù)的信譽(yù)，信用證的付款義務(wù)是銀行業(yè)務(wù)鏈條維系任何一端商人之間的基本權(quán)利和義務(wù)的附屬擔(dān)保。如果 法庭向開(kāi)證行發(fā)出禁付令，則國(guó)際商務(wù)中的信任將遭到破壞，銀行在金融上的和契約 上的誠(chéng)實(shí)的信譽(yù)會(huì)受到損害。5 .簡(jiǎn)述銀行保函當(dāng)事人之間的權(quán)責(zé)關(guān)系委托人責(zé)任：(1在擔(dān)保行按照保函規(guī)定向受益人付款后，委托人須立即償還擔(dān)

8、保行墊付之 款。(2負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。(3擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金擔(dān)保行的責(zé)任和權(quán)利：(1 一經(jīng)接受開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)，就有責(zé)任按照申請(qǐng)書(shū)開(kāi)出保函。(2一經(jīng)開(kāi)出保函，就有責(zé)任按照保函承諾條件對(duì)受益人付款(3如果委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款，則擔(dān)保行有權(quán)鼾押金、抵押品、 擔(dān)保品。如果付款后仍不足以抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。受益人的權(quán)利；受益人按照保函規(guī)定，提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，有權(quán)向擔(dān)保行索償 還,并取得付款。三、論述題；1.試論述信用證項(xiàng)下有關(guān)當(dāng)事人面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些 ？你認(rèn)為應(yīng)如何降低風(fēng) 險(xiǎn)？434申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)：(1因?yàn)槭芤嫒说钠墼p提

9、交偽造單據(jù)，根本沒(méi)有交貨，或交了無(wú)價(jià)值的貨物，申請(qǐng)人 由于單證相符，負(fù)責(zé)付款給開(kāi)證行，但是收不到貨物，蒙受貨款損失，此事只有提出訴 訟要求法院裁決。(2申請(qǐng)人收到貨物，可能遲裝，或短裝，或質(zhì)量低劣，無(wú)法按照預(yù)期出售貨物，蒙受損失。此事須經(jīng)買(mǎi)賣(mài)雙方磋商解決，或經(jīng)訴訟解決。(3申請(qǐng)人尚未收到信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，已經(jīng)得到通知到貨了沖請(qǐng)人如不及時(shí)提 貨，將會(huì)遇到滯期罰款風(fēng)險(xiǎn)，只好請(qǐng)求開(kāi)證行擔(dān)保提貨，使申請(qǐng)人對(duì)于以后收到單據(jù) 不得拒付必須付款，他將面臨接受不符單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。受益人風(fēng)險(xiǎn)：(1受益人提交單據(jù)如不符合信用證的條款和條件，就要被銀行拒付，不能獲得貨 款。開(kāi)證行能否付款，還會(huì)遇到進(jìn)口國(guó)的國(guó)家或政府管制

10、的風(fēng)險(xiǎn)，如進(jìn)口國(guó)家國(guó)際收 支困難，缺乏外匯儲(chǔ)備，阻礙開(kāi)證行支付貨款外匯，或延誤支付。受益人要想減輕這種 風(fēng)險(xiǎn)，可以要求受益人所在出口國(guó)的銀行保兌信用證。(2偽造信用證誘使受益人憑表面存在而事實(shí)并不存在的開(kāi)證行的付款承諾去 裝運(yùn)貨物,無(wú)法向信用證指名銀行索款，因?yàn)橹该y行根本不存在，無(wú)法索取，受益人損失 裝出的貨物。開(kāi)證行和指定銀行的風(fēng)險(xiǎn)：(1申請(qǐng)人無(wú)力償付，開(kāi)證行就要損失已付出的信用卡證款項(xiàng)，開(kāi)證行要想減輕此 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)收取保證金或抵押品，在信用證中規(guī)定開(kāi)證行作為提單收貨 人,或不交出提單，持有物權(quán)。(2受益人的欺詐，偽造單據(jù),被申請(qǐng)人發(fā)現(xiàn)而起訴，要求法庭向開(kāi)證行發(fā)出禁付令涉及信用

11、證的法律問(wèn)題。如果開(kāi)證行被禁止付款，而在此之前，指定付款行在單 證相符的情況下已經(jīng)付款給受益人，它將被開(kāi)證行拒付，從而受到損失。(3申請(qǐng)人與受益人勾結(jié)，申請(qǐng)人偽造進(jìn)口合同騙取銀行開(kāi)證，受益人偽造單據(jù)騙 取銀行付款，開(kāi)證行實(shí)際受到損失。2.包買(mǎi)票據(jù)/福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)？包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)；(1包買(mǎi)票據(jù)僅使用本票或匯票，辦理簡(jiǎn)便、靈活、高效。(2適應(yīng)西歐國(guó)家的資本貨物出口、金額很大、期限較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較多的交易，特別是當(dāng)某些國(guó)家的貿(mào)易商，得不到政府的資助，商業(yè)銀行提供出口信貸資金不夠充足，或 貼現(xiàn)商人不愿意貼現(xiàn)期限太長(zhǎng)的飄揚(yáng)時(shí)，出口商可以同包買(mǎi)商洽談包買(mǎi)融資。(3包 買(mǎi)商買(mǎi)商買(mǎi)入票據(jù)支付凈款后，自行承

12、擔(dān)可能收不進(jìn)票款的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)出口商即收款人放棄追索權(quán)。(4按固定貼現(xiàn)率包買(mǎi)票據(jù)，可以避免以后由于市場(chǎng)利率上漲而使融資費(fèi)用增 加。(5包買(mǎi)方式可以結(jié)合銀行予以保證的做法，由出口商開(kāi)立以進(jìn)口商受票付款該 銀行保證的分期付款商業(yè)匯票，給予包買(mǎi)融資，還可使用在賣(mài)方信貸的遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)融 資業(yè)務(wù)方面包買(mǎi)飄揚(yáng)融次的缺點(diǎn)：出口商負(fù)擔(dān)包買(mǎi)票據(jù)的費(fèi)用要比遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)費(fèi)用高得多 ，因?yàn)槌隹谏特?fù)擔(dān)的 貼現(xiàn)率要把包買(mǎi)商承擔(dān)收不進(jìn)票款的風(fēng)險(xiǎn)包括在內(nèi)。此外，出口商還要負(fù)擔(dān)選擇費(fèi) 和承擔(dān)費(fèi)，因此費(fèi)用增多了。四計(jì)算題：1 .一套3張票據(jù)表示3000000元即期貸價(jià)，每張票據(jù)本金1000000元，每張期限 為360天,貼現(xiàn)率為8%年率。請(qǐng)計(jì)算出口商負(fù)擔(dān)的貼現(xiàn)息和所得凈款各是多少？答案：貼現(xiàn)系數(shù)=1000000*(360+720+1080=2160000000貼現(xiàn)息：=2160000000*8%/360=480000玩凈款=3000000-480000=2520000優(yōu)2 .某公司持有一張票面金額為6000英鎊，匯票天數(shù)90天的融通匯票經(jīng)承兌后 到貼現(xiàn)公司辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)公司按9%的年貼現(xiàn)率貼進(jìn)融通匯票。請(qǐng)計(jì)算該公司可得貼現(xiàn)凈款是多少？答案:凈款=6000*（1-90/365*9%=5866。 86（英鎊五多選題：1 .在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中出口商負(fù)擔(dān)的費(fèi)用有（A.銀行保證費(fèi)Bo選擇費(fèi)Co承擔(dān)費(fèi)D。寬限期貼現(xiàn)息2 .SW