商業(yè)銀行經(jīng)營復(fù)習(xí)大綱-11精選文檔

1、商業(yè)銀行經(jīng)營復(fù)習(xí)大綱第一章商業(yè)銀行概論1、商業(yè)銀行的含義、性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo),通過多種金融負(fù)債籌集資金,以多種金融 資產(chǎn)為其經(jīng)營對象,能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造,并向客戶提供多功能、多效勞的金融企 業(yè).2、最早的商業(yè)銀行*1964年的英格蘭銀行,是歷史上第一家股份制銀行, 也是現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的象征.是 為了維護(hù)新生的資產(chǎn)階級開展工業(yè)和商業(yè)的需求2個標(biāo)志：現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生和適應(yīng)現(xiàn)代資本主義生產(chǎn)方式的銀行的產(chǎn)生3、商業(yè)銀行的形成*主要有兩條途徑：1從就是高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的,如威尼斯銀行 2根據(jù)資本主 義經(jīng)濟(jì)開展的需要,如英格蘭銀行 4、商業(yè)銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營模式1英國式融通短期資金模式 優(yōu)

2、點：能較好地保持銀行的清償水平,銀行的經(jīng)營性好；缺點：銀行的業(yè)務(wù)開展受到限制2德國式綜合銀行模式 優(yōu)點：有利于銀行展開全方位的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動,充分 發(fā)揮商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的作用；缺點：可能會加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險,對銀行的經(jīng)營 治理有更大的要求.5、商業(yè)銀行的職能* 掌握前四個以及其定義信用中介最根本的職能、支付中介傳統(tǒng)功能、信用創(chuàng)造特殊功能、金融 效勞、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險治理六大職能.信用中介是指銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù),把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行,再通 過資產(chǎn)業(yè)務(wù),把它投向需要資金的部門,充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人, 實現(xiàn)資金的融通.支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶

3、辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣支付、 貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動.金融效勞是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息,運用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段和工具,為客戶提供的 其他效勞.信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能,是在信用中介發(fā)揮功能的根底上派生出來的功能.是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發(fā)放貸款或是從事投資業(yè)務(wù)而衍生出的更多存款,從而擴(kuò)大社會貨幣供應(yīng)量.信用創(chuàng)造的主要作用：通過創(chuàng)造流通工具和支付手段,可以節(jié)約現(xiàn)金使用、流通費用,又能滿足社會經(jīng)濟(jì)開展對流通和支付的需要.6、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的作用 * 重點掌握第四點1是整個國民經(jīng)濟(jì)活動中

4、的中樞2善業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供應(yīng)具有重要影響3成為社會經(jīng)濟(jì)活動中的信息中央4成為國家實施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和根底看書理解5成為社會資本運動的中央7、商業(yè)銀行的制度*商業(yè)銀行制度,是一個國家用法律的形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原那么的總和.建立這一制度的原那么：有利于銀行業(yè)的競爭；有利于保護(hù)銀行體系的平安；是銀行 保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模.8、商業(yè)銀行的的組織形式 * 掌握單一銀行制、總分行制,看書了解一下其優(yōu)缺點按組織形式劃分為：單一銀行制、總分行制、持股公司制銀行.優(yōu)缺點P18-19按所有權(quán)劃分：國有控股的商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制銀行.按業(yè)務(wù)覆蓋地

5、劃分為：區(qū)域性銀行、全國性銀行、國際性銀行.按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分：德國式全能銀行、英國式全能銀行、美國是 職能銀行.9、商業(yè)銀行經(jīng)營方針三性目標(biāo) *即：平安性、流動性和盈利性,這是由其經(jīng)營的特殊商品一貨幣商品的特殊要求以 及商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)活動中的特殊地位所決定的.平安性目標(biāo)即是要求銀行在經(jīng)營活動中,必須保持足夠的清償水平,經(jīng)得起重大風(fēng) 險和損失,能隨時應(yīng)付客戶提存,是客戶對銀行保持堅決的信任.流動性目標(biāo)即是指善業(yè)銀行保持隨時能以適當(dāng)?shù)膬r格去的可用資金的水平,以便隨時應(yīng)對客戶提存及銀行其他支付的需要.流動性是指資產(chǎn)變現(xiàn)的水平,衡量標(biāo)準(zhǔn)有兩點：資產(chǎn)變現(xiàn)的本錢、資產(chǎn)變現(xiàn)的速度.銀行以

6、適當(dāng)?shù)脙r格去的可用資金的方法有兩 種：實行資產(chǎn)變現(xiàn)、通過負(fù)債或者以擴(kuò)股增資方式.盈利性目標(biāo)即是商業(yè)銀行經(jīng)營的最終目標(biāo),盡可能利潤最大化.三性目標(biāo)間的關(guān)系：*關(guān)系：平安性與流動性正相關(guān),這兩者與盈利性負(fù)相關(guān),三者不能同時滿足,存在 矛盾.具體：三性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營治理的根本要求所決定的,也是商業(yè)銀行實現(xiàn)自身.微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合、相一致的要求所決定的.商業(yè)銀行的經(jīng)營平安性好, 有利于整個宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定；商業(yè)銀行的盈利水平高,既可以提升社會經(jīng)濟(jì)效益,也可 以為在生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)積累更多的資金,擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)資本規(guī)模,增加有效供應(yīng).然而實現(xiàn)這些目標(biāo)時常常存在一定的矛盾.實現(xiàn)平安性目標(biāo)要求商業(yè)銀行

7、擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn),減少高風(fēng)險、高盈利資產(chǎn),而實現(xiàn)盈利性目標(biāo)那么要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資 產(chǎn),擴(kuò)大高盈利資產(chǎn).解決方法：提升銀行經(jīng)營的流動性.首先積極組織資金來源,慎重安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu), 保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金資產(chǎn).其次增強(qiáng)對長期貸款和投資的預(yù)測研究,保證收益,減少風(fēng) 險損失.最后樹立良好的信譽,建立牢固的信用根底,取得客戶和社會的高度信任,保 持更大的盤旋余地.方法的宗旨是：圍繞流動性增強(qiáng)經(jīng)營治理,增強(qiáng)資金實力,提升服 務(wù)質(zhì)量第二章商業(yè)銀行資本1、商業(yè)銀行資本金的一般解釋、性質(zhì)和特點、功能 *商業(yè)銀行資本金是指銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金,是銀行運營的根底.善業(yè)銀行具有雙重資本的特點,包括兩局部：所

8、有者權(quán)益一級資本或核心資本、長期債務(wù)二級資本或附屬資本.雙重資本為商業(yè)銀行治理提供的余地,能在保證股 東權(quán)益的條件下,通過調(diào)節(jié)資本結(jié)構(gòu),降低資金本錢,發(fā)揮財務(wù)杠桿效應(yīng),提升商業(yè)銀 行的內(nèi)在價值.功能：1營業(yè)功能2保護(hù)功能3治理功能2、與一般企業(yè)資本金的區(qū)別3固定資1所含內(nèi)容比一般企業(yè)寬 2在全部資產(chǎn)中比率不同,絕對數(shù)相差大 產(chǎn)的形成水平與其資本金的數(shù)量關(guān)聯(lián)性不同 3、資本金的構(gòu)成按資本金來源渠道與商業(yè)銀行關(guān)系不同分：外源資本、內(nèi)源資本按不同來源對商業(yè)銀行經(jīng)營治理影響不同分：優(yōu)先資本、普通資本、其他資本按資本作用分：核心資本、附屬資本我國銀行的資本金構(gòu)成情況：核心資本：1實收資本2資本公積3盈余

9、公積4未分配利潤；附屬資本：1貸款呆帳準(zhǔn)備金2壞賬準(zhǔn)備金3投資風(fēng)險準(zhǔn)備金4長期債券4、巴塞爾協(xié)議*1988年,西方12國家中央銀行在瑞士巴塞爾為促進(jìn)世界各國間的公平競爭,增強(qiáng) 國際金融體系的平安性,規(guī)定了參加的12個國家應(yīng)以國際間可比性及一致性為根底制定各自的對于銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定.會議主要內(nèi)容：1、資本的組成2、風(fēng)險權(quán)重制3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率4、過渡期及實施安排會議結(jié)果：第一、重新界定了資本,將資本分為兩個局部：第一級資本稱“核心資本,由普通股股本、資本盈余、留存收益等組成.第二級資本稱為附屬資本,有未公開儲藏、重 估儲藏、普通貸款準(zhǔn)備、包括長期次級貸款在內(nèi)的混合性債務(wù)工具等組成.第二、將銀行

10、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)分作五類,并分別對各類資產(chǎn)規(guī)定風(fēng)險系數(shù),據(jù)以計算風(fēng)險資產(chǎn).第三、歷史性的將銀行資產(chǎn)負(fù)債表外的資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍,規(guī)定了不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù),折算成表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn).第四、規(guī)定了總資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率不得低于8%而且要求核心資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率不得低于4%5、貝勒模型* 掌握習(xí)題,知道資本充足率的公式,計算即銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型,戴維貝勒 bernon,1978 提出.外源公式：ROA資產(chǎn)收益率DR以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利局部EC1:期末銀行總股本TA1:期末銀行總資產(chǎn)SG1:當(dāng)期資產(chǎn)增長率持續(xù)增長率：由內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長率.盈利一資產(chǎn)增長一資本金增長資本金增加途徑

11、：1、內(nèi)源資本充實資本金：假設(shè)銀行利潤增加,股價不變,那么未分配利潤收入形式的內(nèi)源 資本是銀行充實資本金的第一選擇；假設(shè)紅利減少一股價下跌一銀行實際價值下跌2、外源資本充實資本金,考慮本錢和融資可能性 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長的限制因素：1 、歲行及金碉OAi倜DR的適度資本金額.SGi 銀彳EC倉i/TA惻&OAh . DR3、凈板XV額錦提檔心額,耳利的氐,未分配利潤降低,資產(chǎn)增長第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營治理1、存款的作用、風(fēng)險及其防范*作用：1為銀行提供了大局部資金來源2為銀行各職能的實現(xiàn)提供了根底3是決定銀行盈利水平的重要因素4為銀行與社會各界的溝通提供了渠道；以上從銀行的角度看,從

12、客戶角度著眼點看：銀行是存放閑置貨幣的理想場所,對銀行的債權(quán)意識不強(qiáng)存款的風(fēng)險：1清償性風(fēng)險2利率風(fēng)險3電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險對清償性風(fēng)險的防范：* 理解就好1存款準(zhǔn)備金制度的建立：世界上大多數(shù)國家不對準(zhǔn)備金付息,不對超額準(zhǔn)備金付息.我國對法定和超額準(zhǔn)備金付息,目前法定利率1.62% 2021、11、27超額利率0.72%影響：貨幣政策執(zhí)行效果：擴(kuò)張：商業(yè)銀行將資金存入央行,獲得無風(fēng)險收益.緊縮：商業(yè) 銀行超額多,央行調(diào)節(jié)商行流動性來限制貨幣總量有限.阻礙同業(yè)拆借利率市場化：只有當(dāng)銀行同業(yè)或企業(yè)正常貸款需求所提供的利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于央行提供的利率時,商行才有動力把資金貸出去.2存款保險制度：其作用：保護(hù)中小存

13、款者、提升公眾信心、防范系統(tǒng)性金融危機(jī)有利于增強(qiáng)該機(jī)構(gòu)本身的內(nèi)在約束,減少虧損資金來源：國際貨幣基金組織建議,最理想的狀況是由政府部門提供融資支持,以幫助 存款保險機(jī)構(gòu)迅速采取行動.我國實情：在建立存款保險機(jī)構(gòu)初期,國家會投入一定資金,但以后該機(jī)構(gòu)將采取商業(yè)化運作,通過保費收入和保費投資收益維持自身長遠(yuǎn)開展.國家態(tài)度：中國目前的情況而言,應(yīng)采取強(qiáng)制性投保方式,但是在我國存在道德風(fēng)險問題和操作層面上的問題.2、存款的種類及其含義*傳統(tǒng)的：活期存款demand deposits 又稱支票賬戶或交易賬戶,是指可由存戶隨時存取和 轉(zhuǎn)讓的存款,沒有確切的期限規(guī)定,銀行也無權(quán)要求客戶取款時做事先的書面通知

14、.特點：1具有貨幣支付手段和流通手段的功能,能提升銀行的信用創(chuàng)造水平2具有很強(qiáng)的派生水平,能有效提升銀行的盈利水平3是商業(yè)銀行擴(kuò)大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道Ppt多的：支付方式多樣、一定條件下允許透支定期存款time deposits是客戶和銀行預(yù)先約定好的存款期限的存款.特點：1期限固定2擁有者的利息收入與時間成正比3銀行簽發(fā)定期存單作為存款憑證,不可轉(zhuǎn)讓,可抵押對銀行經(jīng)營的意義：1是銀行穩(wěn)定的資金來源 2資金利率高于活期存款,穩(wěn)定性強(qiáng)于活期存款3營業(yè)本錢低于活期存款儲蓄存款savings deposits 和儲蓄是兩個概念,儲蓄存款是銀行負(fù)債的一個很重要局部,分為廣義和狹義.廣義：包括政府儲

15、蓄、企業(yè)儲蓄和居民儲蓄三局部；狹義就 是儲蓄存款.3、存款工具的創(chuàng)新*原那么：1標(biāo)準(zhǔn)性原那么2效益型原那么3連續(xù)性原那么4社會性原那么美國具有代表性的創(chuàng)新工具：1活期存款創(chuàng)新工具可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 Negotiable Order of WithdrawalAccount,NOWs account 起源于1970年,是個人、非盈利機(jī)構(gòu)開立的計算利息的支票賬戶.超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶Super NOWS創(chuàng)辦于1985年2定期存款工具創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓定期存單 Negotiable Certificate of Deposits,CDs 20世紀(jì)60年代由美國紐約花旗銀行創(chuàng)辦,它是按某一固定期限和一定利

16、率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證.第四章 借入資金業(yè)務(wù)1、借入資金的作用：1非存款資金來源2借入資金中的短期負(fù)債,滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要3提升了商業(yè)銀行的資金治理效率 4長期借入資金5增強(qiáng)了銀行與外部的聯(lián)系和往來 2、我國商業(yè)銀行的借入資金業(yè)務(wù)：同業(yè)拆借市場、回購市場、再貸款與再貼現(xiàn)、金融 債券3、借入資金的構(gòu)成* 理解一短期借入資金：1、銀行同業(yè)借款：1同業(yè)拆借：又稱中央銀行基金,指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通.為商業(yè) 銀行解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道.2轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押 3回購協(xié)議要理解、含義2 、向中央銀行的借款：1再貸款2再貼現(xiàn)二長期借入資金的構(gòu)成：1 、發(fā)

17、行金融債券：1特點2發(fā)行條件3經(jīng)營要點2 、在國際金融市場上的借款：分短1年以下中1-5年長5年以上期 目前最具規(guī)模的是歐洲美元市場歐洲美元：是在美國境外的美元存款的總稱歐洲美元借貸市場是極為活潑的銀行間借貸市場,其借款期限可以從隔夜到1年不等國際間銀行還存在其他外幣的借貸市場,具有海外分支機(jī)構(gòu)的大銀行可以用較低廉的成本從這一市場借入所需的短期資金聯(lián)邦資金利率：美國聯(lián)邦基金利率 Federal Funds Rate是指美國同業(yè)拆借市場的利 率,其最主要的隔夜拆借利率.這種利率的變動能夠敏感地反映銀行之間資金的余缺, 美聯(lián)儲瞄準(zhǔn)并調(diào)節(jié)同業(yè)拆借利率就能直接影響商業(yè)銀行的資金本錢,并且將同業(yè)拆借市場

18、的資金余缺傳遞給工商企業(yè),進(jìn)而影響消費、投資和國民經(jīng)濟(jì). 同業(yè)拆借資金的治理 票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)貼現(xiàn)：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前,為了取得資金,貼付一定利息將票據(jù) 權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為,是銀行向持票人融通資金的一種方式.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時缺乏時,將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù),交給其他商業(yè) 銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限：貼現(xiàn)之日一票據(jù)到期日,利 率：雙方協(xié)定,參照再貼現(xiàn)利率.再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票,向商業(yè)銀 行提供融資支持的行為.第五章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成* 知道就好概

19、念：指銀行持有的庫存現(xiàn)金及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn) 包括：一庫存現(xiàn)金：指：商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣作用：客戶提現(xiàn),銀行日常零星開支,非盈利資產(chǎn),保衛(wèi)費用,須適中二在央行存款：1、法定存款準(zhǔn)備金按法定比率向央行繳存的存款準(zhǔn)備金2、超額準(zhǔn)備金 廣義：指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定準(zhǔn)備金以后的余款,即商業(yè) 銀行的可用資金；狹義：指在存款準(zhǔn)備金賬戶中,超過了法定存款準(zhǔn)備金的那局部存款.三存放同業(yè)存款四在途資金2、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用：1保持清償力2保持流動性3、資金頭寸及其構(gòu)成概念：指商業(yè)銀行能夠運用的資金,主要包括時點頭寸某一時點可用的資金和時期頭寸某一時期可用的資金兩種.根據(jù)層次來劃

20、分可分為：1根底頭寸：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金以及在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金的加總庫存現(xiàn)金+在中央銀行的超額準(zhǔn)備金2可用頭寸：指商業(yè)銀行可以動用的全部資金,包括根底頭寸和銀行存放同業(yè)的存款.根底頭寸+銀行存放同業(yè)存款 或：支付準(zhǔn)備金備付金+可貸頭寸二、資金頭寸的預(yù)測：即對銀行流動性需要量的預(yù)測4、現(xiàn)金資產(chǎn)的治理原那么1總量適度原那么2適時調(diào)節(jié)原那么3平安保證原那么5、商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的渠道和方式常用-不常用*1同業(yè)拆借2短期債券回購及商業(yè)票據(jù)交易 3通過中央銀行融資4商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度總行與分行之間的資金調(diào)度5出售中長期證券6出售貸款和固定資產(chǎn)第六章貸款業(yè)務(wù)1、貸款的含義、要素銀行貸款是商業(yè)

21、銀行作為貸款人根據(jù)一定的貸款原那么和政策,已還本付息為條件, 將一定數(shù)量的貨幣資金提供應(yīng)借款人使用的一種借貸行為.這種借貸行為由貸款的對 象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成.2、貸款的分類 及其優(yōu)點P119 *按貸款期限分：活期貸款不確定歸還期限,可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款定期貸款確定的歸還期限透支實質(zhì)是銀行的一種貸款按貸款的保證條件分： 信用貸款銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第 三者保證而發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款的一種特殊方式,銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn) 金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放貸款按貸款用途分：兩種分類

22、方法,一種按貸款部門對象分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng) 業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；一種按貸款的具體用途分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸 款.按貸款歸還方式分：一次性歸還和分期歸還*按貸款質(zhì)量或風(fēng)險程度分：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類正常貸款：指借款人能夠履行借款合同,有充分的把握按時足額歸還本息的貸款關(guān)注貸款：貸款的本息歸還仍然正常,但是發(fā)生了 一些可能會影響貸款歸還的不利 因素,所以要關(guān)注、監(jiān)控次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法歸還貸款本息,需要通過融資或 其他途徑歸還可以貸款：借款人無法足額歸還貸款本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成一局部損失具備了次級貸款所

23、有特征,且更嚴(yán)重?fù)p失貸款：采取了所有可能的舉措及一切必要的法律程序后,本息仍無法收回按質(zhì)量劃分的意義：一方面有利于增強(qiáng)貸款的風(fēng)險治理,提升貸款的質(zhì)量；另一方面有 利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管.3、貸款的定價構(gòu)成* 重點理解貸款承諾費和補(bǔ)償余額,補(bǔ)償余額要會計算構(gòu)成包括：貸款利率、 貸款承諾費、補(bǔ)償余額 和隱含價格貸款利率：指一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率,是貸款價格的主體也是主要內(nèi)容貸款承諾費：指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那局部資金收取的費用補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行要求,借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款.分為按實際貸款余額計算的補(bǔ)償余額和

24、按已承諾而未使用的限額計算的補(bǔ)償余額.隱含價格：指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容4、貸款定價的原那么利潤最大化原那么、擴(kuò)大市場份額原那么和保證貸款平安原那么5、影響貸款價格的主要因素1資金本錢2貸款風(fēng)險程度3貸款費用4借款人信用及與銀行關(guān)系 5銀行貸款 的目標(biāo)收益率6貸款供求7貸款期限8借款人從其他途徑融資的本錢6、貸款業(yè)務(wù)的開展趨勢* 好好理解1貸款專業(yè)化：解決了信息不對稱的問題,不過也帶來了資金集中的風(fēng)險2貸款證券化：作用是降低了對資本的要求,由于將銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)移出,變成表外業(yè)務(wù),表外業(yè)務(wù)在計算時由于分母上多乘了一個資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)0系數(shù)1,所以資產(chǎn)充足率的要求降低,也就降低了資本的要求.7、

25、資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但具有預(yù)期未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)聚集起來,形成一個資金池,通過結(jié)構(gòu)性性重組,將其轉(zhuǎn)化為可以在金融市場上出售和流通的證券,據(jù)以融通資金的過程.第七章證券投資1、銀行證券投資的功能*1分散風(fēng)險2保持流動性3合理避稅4逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段2、銀行證券投資的類別1國庫券2中長期國債3政府機(jī)構(gòu)債券4市政債券或地方政府債券5公司債券6各種資產(chǎn)抵押類證券3、銀行證券投資的收益計算零息和含息*P174計算4、銀行證券投資的風(fēng)險及其分類 *概念：證券投資風(fēng)險是指由于未來的某種不確定性,從而使本金和預(yù)期收益減少或遭到損失的可能性.分類：1系統(tǒng)性風(fēng)險：由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動

26、,這種因素以同樣的方式對所有證券的收益產(chǎn)生影響.包括：市場風(fēng)險、利率風(fēng)險和購置力風(fēng)險通脹風(fēng)險2非系統(tǒng)性風(fēng)險：專指某一行業(yè)或企業(yè)所特有的風(fēng)險 ,只對個別證券的收益產(chǎn)生影響. 包括：信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險5、風(fēng)險的測量*P171計算公式單一證券風(fēng)險的測量（1） 方差和標(biāo)準(zhǔn)差：投資風(fēng)險通常是指未來實際收益和預(yù)期收益之間偏離的程度,而這種偏離程度恰好可以用投資收益率的方差來反映.方差越小,風(fēng)險越小.（2） ?分析：指某證券受市場影響而產(chǎn)生價格波動性的大小,以測定這種證券的風(fēng)險程度.衡量方法：回歸分析,是用投資報酬率與該單一因素所構(gòu)成的回歸模型,通過最小二乘法求出值.組合證券風(fēng)險的衡量6、銀行證券投資的決策

27、方法各含義 * 利率預(yù)期法為重點1流動性準(zhǔn)備2梯形期限策略3杠鈴結(jié)構(gòu)法4利率預(yù)期法最大限度的利用了利率波動5銀行證券投資避稅組合 原那么：在存在證券投資利息收入稅賦差異,從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率與稅后收益 率不一致時,銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券,使其利息收入抵補(bǔ)融資本錢,并使剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上,從而提升證券 投資盈利水平.第八章表外業(yè)務(wù)1、表外業(yè)務(wù)含義廣義和狹義*指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響銀行當(dāng) 期損益,改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動,由于這種業(yè)務(wù)不能在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中直接 反映出來,所以叫表外業(yè)務(wù).狹

28、義：指雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),但同表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切,雖未發(fā)生實 際支付,但將來可能具備了契約中的某個條件,而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù),又稱或 有資產(chǎn)、或有負(fù)債業(yè)務(wù).例：商業(yè)票據(jù)的擔(dān)保、信貸承假設(shè)廣義：狹義+結(jié)算、代理和咨詢等風(fēng)險小或無風(fēng)險的經(jīng)營活動.所有不在資產(chǎn)負(fù)債 表中反映的業(yè)務(wù).2、表外業(yè)務(wù)的作用*1躲避了資本限制,增加了盈利來源2為客戶提供多樣化效勞3轉(zhuǎn)移和分散了風(fēng)險4增加資產(chǎn)流動性5彌補(bǔ)資金缺口3、表外業(yè)務(wù)的特點*1 靈活性強(qiáng)2透明度低3高杠桿作用4交易高度集中4、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險*1 信用風(fēng)險2市場風(fēng)險3流動性風(fēng)險4經(jīng)營風(fēng)險5定價風(fēng)險5、資產(chǎn)負(fù)債治理的原那么*6、資產(chǎn)負(fù)債治理思

29、想的進(jìn)程 P316一、資產(chǎn)治理的思想：資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可限制的外生變量買銀行應(yīng) 主要通過資產(chǎn)方面工程的調(diào)整和組合來實現(xiàn)三性原那么和經(jīng)營目標(biāo).一資產(chǎn)治理理論沿革：1.商業(yè)性貸款理論2.資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論3.預(yù)期收入理論二資產(chǎn)治理的方法：1.資金分配法2.線性規(guī)劃法二.負(fù)債治理思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)根據(jù)既定的目標(biāo)增長,主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表 負(fù)債方的工程,通過在貨幣市場上的主動性負(fù)債,或者“購置資金來實現(xiàn)銀行三性原那么的最正確組合.三.資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合治理*也稱相機(jī)抉擇資金治理,根本思想是在融資方案和決策中,銀行主動的利用利率變化敏 感的資金,協(xié)調(diào)和限制資金配置狀態(tài),使銀行維持一個正的凈利息差額和

30、正的資本凈值.資產(chǎn)負(fù)債治理在商業(yè)銀行的運用：融資缺口模型和持續(xù)期缺口模型；前者的目的是根據(jù)對利率波動趨勢的預(yù)測,相機(jī)調(diào)整利率敏感資金的配置結(jié)構(gòu),以實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)或擴(kuò)大凈利息差額率.后者是通過對銀行綜合資產(chǎn)和負(fù)債持續(xù)期缺口進(jìn)行調(diào)整的方 式,來限制和治理在利率波動中,由總體資產(chǎn)負(fù)債配置不當(dāng)給銀行帶來的風(fēng)險.第九章利率風(fēng)險治理1、商業(yè)銀行風(fēng)險的含義及其根本要素商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中,因不確定因素的單一或綜合影響,是商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的時機(jī)和可能性.要素：商業(yè)銀行風(fēng)險承受者、收益與風(fēng)險的相關(guān)度、不確定因素、風(fēng)險的度量2、風(fēng)險的成因商業(yè)銀行風(fēng)險源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、商業(yè)銀行風(fēng)險

31、源于經(jīng)營策略及治理水平3、風(fēng)險的類別流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資本風(fēng)險*利率風(fēng)險：是由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險.該風(fēng)險因市場利率的不確定性而使銀行的盈利或內(nèi)在價值與預(yù)期值不一致.市場利率波動是造成銀行利率風(fēng)險的主要因素,而市場利率受一國貨 幣供求的影響.4、風(fēng)險預(yù)測有三局部組成：調(diào)查分析、風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量5、資金缺口的計算方法 *資金缺口funding gap :利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額資金缺口和利率敏感性系數(shù)：利率敏感性資產(chǎn)IRSA、利率敏感性負(fù)債IRSL概念：指一定的考察期內(nèi)到期的或需要重新確

32、定利率的資產(chǎn)和負(fù)債考察期：如未來一年注意：浮動利率資產(chǎn)不一定是IRSAGAP=IRSA-IRSL GAP可以是0、正值或負(fù)值例：當(dāng)GAP%正值,利率上升,收入會上升注意：GAP是一個與時間長短相關(guān)的概念,并依賴于方案期的長短；一般說,GAP無論正負(fù),絕對值越大風(fēng)險越大,也可以用利率敏感性系數(shù)衡量利率風(fēng)險利率敏感性系數(shù)=IRSA/IRSL >1 :正缺口 <1 :負(fù)缺口下表為利率變動對利息凈收入影響假設(shè)利率變動一致資金缺口治理假設(shè)預(yù)期利率上升,那么安排正缺口；預(yù)期利率下降,那么安排負(fù)缺口例：假設(shè)一家銀行決策者利用資金缺口治理來穩(wěn)定或增加凈利息收入,那么預(yù)計未來一年內(nèi)利率下降,就安排負(fù)缺口假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債利率變化不一致設(shè)A銀行短期 GAP=-1000萬元短期資產(chǎn)短期負(fù)債同業(yè)拆出5000活期儲蓄5000浮動利率貸款4000短期定期存款5