國內(nèi)外商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式比較

1、國內(nèi)外商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式比擬銀行不良資產(chǎn)居高不下, 不僅制約著銀行本身的生存和開展,而且也影響到銀行對經(jīng)濟活動的信貸再投水平,而盤活不良資產(chǎn)困難重重,小編在此收羅了幾種處置不良資產(chǎn)的模式, 有的傳統(tǒng),有的創(chuàng)新,供大家參考.一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式傳統(tǒng)和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的傳統(tǒng)模式1 .利用集中清收盤活資產(chǎn)一一成立攻堅隊組織專項清收盤活不良資產(chǎn)這是商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)普遍采用的方法.主要以壓縮不良資產(chǎn)余額為重點開展不良資產(chǎn)清收攻堅戰(zhàn),調(diào)整經(jīng)營績效計量方式和有關(guān)資源配置政策,引導(dǎo)各級部門關(guān)注不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和潛在損失的變化,促進銀行資產(chǎn)質(zhì)量的切實提升.2 .內(nèi)局部賬經(jīng)營一一成立相對獨立的專

2、門機構(gòu)集中劃撥全行不良資產(chǎn)并進行分賬經(jīng)營組建相對獨立的授信治理中央,或者不良資產(chǎn)治理中央,實行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離.比方中國銀行局部分行將城區(qū)不良資產(chǎn)上收保全處統(tǒng)一處置,在省會城市成立了保全中央, 實行上下聯(lián)動、集中處置.3.作為壞賬核銷一一局部無法起死回生或根本不能回收的不良資產(chǎn)用呆賬準備金、壞 賬準備金、撥備前利潤和銀行自有資本沖銷處置不良資產(chǎn).?金融企業(yè)呆賬準備金提取及呆賬準備金治理方法?允許商業(yè)銀行根據(jù)貸款的實際情況提取呆賬準備金,簡化沖銷呆賬的程序,在貸款呆賬準備金的提取和沖銷方面根本上實現(xiàn)了與 國際接軌.4.發(fā)放貸款增量稀釋一-發(fā)放大量新貸款使整個商業(yè)銀行的不良貸款比率降低.利用做大分

3、母降低不良資產(chǎn)比例,實際上并沒有減少不良資產(chǎn)存量,而且還有可能演變?yōu)橐环N資源內(nèi)耗,利用借新還舊等方式騰挪不良資產(chǎn),并沒有真正降低不良資產(chǎn)的歸還風險. 除了真正把信貸投向?qū)嶋H經(jīng)濟領(lǐng)域外,展期和借新還舊方式掩蓋了大量不良債權(quán),這種方式并不值得提倡.處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新模式1.利用資本市場化解 一一運用資本市場手段和投資銀行業(yè)務(wù)技巧創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資 產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行可開掘出不良資產(chǎn)資源性的一面,重新發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)的真實價值并通過各種資本市場運營手段提升其真實價值,使板結(jié)的不良資產(chǎn)重新流動和活化,產(chǎn)生新的現(xiàn)金流處置不良資產(chǎn).不良資產(chǎn)經(jīng)營理念的關(guān)鍵在于商業(yè)銀行本身要把握哪些不良資產(chǎn)具備戰(zhàn)略投資 價值和風

4、險投資價值而擁有一定的潛在投資市場.當商業(yè)銀行找到了不良資產(chǎn)的潛在投資市場后,就以財務(wù)參謀的身份為債務(wù)企業(yè)提供債務(wù)重組和債轉(zhuǎn)股效勞,為戰(zhàn)略投資者、風險投資者提供投資咨詢和搭橋貸款效勞.不過就現(xiàn)階段而言, 除了我國商業(yè)銀行自身經(jīng)營體制、經(jīng)營手段不完善以外, 更重要的是現(xiàn)存的法律瓶頸；另外,我國目前尚處于 分業(yè)經(jīng)營,分業(yè)治理時期內(nèi),將銀行債權(quán)直接 轉(zhuǎn)化為戰(zhàn)略投資者、風險投資者的股權(quán),尚缺乏足夠的政策和法律支持.國家要對商業(yè)銀行介入風險投資領(lǐng)域給予一定政策和法律上的支持,可在不良資產(chǎn)處置方面給予單獨政策,使商業(yè)銀行可以適當運用資本運營方法處置不良資產(chǎn).現(xiàn)階段可試行局部混業(yè)經(jīng)營, 探索從不良資產(chǎn)處置入

5、手逐步實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營, 先將商業(yè)銀 行不良資產(chǎn)從內(nèi)局部離出來, 交由不良資產(chǎn)治理中央或保全中央進行專業(yè)化經(jīng)營, 同時賦予 其相應(yīng)的投資銀行職能,運用資本運營方法處置不良資產(chǎn) .2.聯(lián)合運作模式一一聯(lián)合各方力量和各種資本創(chuàng)新國有銀行不良資產(chǎn)處置方法首先探索銀行和資產(chǎn)治理公司的聯(lián)合運作處置.銀行和資產(chǎn)治理公司可著力于產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品之間的銜接和聯(lián)合,發(fā)揮商業(yè)銀行的資金和信息優(yōu)勢,重在利用資產(chǎn)治理公司靈活多樣的方 式.國家應(yīng)允許銀行各總行委托資產(chǎn)治理公司代為處置,國家和總行補貼一定的費用；也可比照資產(chǎn)治理公司的處置手段, 放寬不良貸款和抵貸資產(chǎn)處置的政策限制,允許商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)讓、打折出售、打包處理、租賃、

6、招標、拍賣等方式直接處置不良資產(chǎn).其次探索各種資本的聯(lián)合運作處置.處置不良資產(chǎn)的一個根本條件,就是要有大量資本介入,沒有資本的介入,不可能順利處置不良資產(chǎn) .商業(yè)銀行要充分發(fā)揮市場作用,利用國家鼓勵外資以并購、參股等多種形式參與國企改制和不良貸款處置的政策,吸引民資和外資參與資產(chǎn)處置,有條件的還可以引入國外風險投資公司的合作機制,發(fā)揮多種資源的作用, 加速不良資產(chǎn)處置進度.要采取有效形式,鼓勵各國投資者進入國內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置市場.同時容許民間資本進入商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域,創(chuàng)造寬松的政策環(huán)境,讓私營企業(yè)主和民營企業(yè)家參與.近年來,在存款利率不斷下調(diào),大量民間資本亟須尋求出路的情況下

7、,有關(guān)部門應(yīng) 取消各種限制民營經(jīng)濟的政策規(guī)定,積極鼓勵和引導(dǎo)民間資本介入不良資產(chǎn)處置.允許民間資本不管來自單位還是個人出資收購商業(yè)銀行的債權(quán)、股權(quán)和實物資產(chǎn),并部分或全部享受資產(chǎn)治理公司的有關(guān)優(yōu)惠政策,切實保證民間資本出資收購商業(yè)銀行不良資產(chǎn)后的債權(quán)人權(quán)利和股東權(quán)利,以解除收購方的后顧之憂 3.企業(yè)并購重組 一一通過企業(yè)并購和債務(wù)重組創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行可通過債務(wù)重組推動存量資產(chǎn)重新配置,將現(xiàn)有不良資產(chǎn)資源在國內(nèi)外同行業(yè)間進行分配,并最終實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整處置不良資產(chǎn).商業(yè)銀行應(yīng)以不良資產(chǎn)重組為契機,推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)升級,加快不良資產(chǎn)處置.積極支持國有企業(yè)改制、兼并

8、與重組,采取靈活舉措,對重點企業(yè)逐戶解決債務(wù)問題,將抵貸資產(chǎn)交由經(jīng)標準改制后的新企業(yè)承當,對新辦企業(yè)以抵貸的廠房、設(shè)備資產(chǎn)作為貸款投入,而對于符合債轉(zhuǎn)股的擬改制企業(yè),在充分論證的前提下,繼續(xù)實施債轉(zhuǎn)股,并落實銀行行債轉(zhuǎn)股的治理權(quán) 4.信托處置模式 一一利用信托公司的制度優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)基金的優(yōu)勢創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處 置方法商業(yè)銀行可將一個地區(qū)甚至一個省的不良資產(chǎn)整體打包,按一定的底價委托給一家當?shù)匦磐泄?先由該信托公司一次性支付債權(quán)購置款項予以買斷,然后雙方利用信托公司的特殊地緣人脈優(yōu)勢政府背景和信托功能如重組、轉(zhuǎn)股等投資銀行手段對上述債權(quán)予以清收,收回局部由信托公司和銀行按比例分成.由于信托資

9、產(chǎn)所特有的獨立性和破產(chǎn)隔離制度,一旦信托公司受托處理銀行不良資產(chǎn),可最大限度利用信托公司的制度優(yōu)勢將這些資產(chǎn)與所有的債權(quán)人別離,利用自己的融資渠道以及產(chǎn)業(yè)基金的優(yōu)勢,通過注資經(jīng)營,快速高效地處理大量的不良資產(chǎn).而且根據(jù)信托法的有關(guān)要求,信托資產(chǎn)將從委托人的資產(chǎn)負債表中別離,而且不計入信托公司的資產(chǎn)負債表,信托資產(chǎn)完全是一種表外業(yè)務(wù).這種表外處置的方法,可以在最短的時間內(nèi), 迅速降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率.因此信托處置法效率高且效果好.5 .業(yè)務(wù)外包法-一發(fā)揮社會中介機構(gòu)作用創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行將一局部不良資產(chǎn)外包給律師事務(wù)所、信用咨詢調(diào)查公司、保理公司等社會中介機構(gòu)進行處置,可節(jié)

10、約市場交易本錢和內(nèi)部組織本錢、提升處置效率.目前商業(yè)銀行的大 量不良資產(chǎn)分散在各個分支機構(gòu)中,這些機構(gòu)在處置眾多不良資產(chǎn)工程過程中,對外要分別與法院、仲裁機構(gòu)、 評估機構(gòu)、政府主管部門打交道,對內(nèi)還要組織有關(guān)的處置材料上報上 級機關(guān)審批、研究.這種情形一方面造成司法效勞、評估等的賣方市場,司法、評估質(zhì)次價高,商業(yè)銀行被迫支付昂貴的訴訟、評估本錢 ,卻常常收不到應(yīng)有的效果,勝訴不勝錢"不斷重演.另一方面也使各商業(yè)銀行基層機構(gòu)疲于奔命,處置不良資產(chǎn)的積極性受到影響.如果將一局部不良資產(chǎn)的處置外包給這些機構(gòu),情況將大為改觀：由于建立了委托代理處置的契約關(guān)系,這種契約像借款合同一樣可以批量定

11、制,單位本錢很低,銀行將只需面對幾個社會中介機構(gòu),并且處于不良資產(chǎn)資源的壟斷性供應(yīng)方,處置的交易本錢和組織本錢將 會大大降低,效益必將有所提升 ；而社會中介機構(gòu)面對銀行不良資產(chǎn)處置這塊大蛋糕,為了 自身的利益,也將努力爭取代理處置權(quán),高效率進行處置.這樣一來,商業(yè)銀行可以變被動為主動,不良資產(chǎn)處置速度將會大大提升.目前我國的?商業(yè)銀行法?等法規(guī)尚無禁止不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)外包的規(guī)定,我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置外包屬于貸款業(yè)務(wù)下游的局部操作環(huán)節(jié),這些環(huán)節(jié)中的法律業(yè)務(wù)、 評估業(yè)務(wù)實際上有很多早已實現(xiàn)外包.因此,從當前情況看,銀行不良資產(chǎn)處置外包暫時還不會遇到法律和金融監(jiān)管的約束.而 從目前我國各種社會中

12、介機構(gòu)的種類和經(jīng)營范圍看,各種律師事務(wù)所、信用咨詢調(diào)查公司、保理公司等都可以承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的外包業(yè)務(wù).因此社會中介機構(gòu)對代理商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置是有需求的, 而且由于存在競爭, 社 會中介機構(gòu)短時間內(nèi)也不會形成價格聯(lián)盟 ,不會壟斷商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的外包市場 .從中長期看,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)外包還會刺激信用調(diào)查、 咨詢、評估、保理行 業(yè)、法律效勞等中介機構(gòu)的開展,進一步促進社會中介事務(wù)的專業(yè)化分工, 對我國市場經(jīng)濟 開展大有益處.6 .資產(chǎn)證券化 一-通過證券化處置不良資產(chǎn),不僅可以加快處置速度, 提升處置效益,也能促進金融創(chuàng)新、豐富金融產(chǎn)品,加快資本市場的進一步開展.通過證券化方式,商業(yè)銀行既拓展了自身業(yè)務(wù), 也積累到了資本市場的運作經(jīng)驗. 對于 不良債權(quán)以及局部經(jīng)過債務(wù)重組等方式轉(zhuǎn)換而來的債權(quán),商業(yè)銀行可以按貸款額度、擔保方式、地域分布、行業(yè)類別等分類標準 ,挑選一局部資產(chǎn)并可與實物資產(chǎn)組成不同資產(chǎn)池,委托或者出售給特殊目的機構(gòu) SPV(SpecialPurposeVehicie),該機構(gòu)再以這些資產(chǎn)為支持,發(fā)行較 高收益?zhèn)?證券化方案可考慮按如下程序設(shè)計和操作：