對(duì)于部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改報(bào)告_第1頁(yè)
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1、對(duì)于部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改報(bào)告 關(guān)于部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改報(bào)告 昆明市五華區(qū)財(cái)政局: 為促進(jìn)預(yù)算部門提升預(yù)算績(jī)效管理工作水平,強(qiáng)化部門支出責(zé)任,規(guī)范資金管理行為,提高財(cái)政資金使用效益,保障部門更好地履行職責(zé),貴局委托中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)云南亞太分所,采取直接介入的方式,對(duì)我單位2021 年部門整體支出進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)???jī)效評(píng)價(jià)小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上制定了績(jī)效評(píng)價(jià)方案和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,根據(jù)我單位上報(bào)的自評(píng)報(bào)告、提供的相關(guān)資料和現(xiàn)場(chǎng)抽樣調(diào)查情況,經(jīng)過(guò)綜合分析和充分溝通,形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)過(guò)程專業(yè)嚴(yán)肅,評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)全面。我單位收悉報(bào)告后高度重視存在的問(wèn)題,認(rèn)真整改落實(shí),現(xiàn)

2、將整改結(jié)果報(bào)告如下: 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果我單位存在的主要問(wèn)題 (一)管理工作不規(guī)范。 1.未及時(shí)修訂完善相關(guān)管理制度。街道辦相關(guān)制度制定時(shí)間為 2021 年 3 月,未及時(shí)根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(財(cái)會(huì)202121 號(hào))文件要求,結(jié)合街道辦實(shí)際情況修訂完善相關(guān)制度,如預(yù)算績(jī)效管理辦法、收支管理辦法、政府采購(gòu)管理辦法、預(yù)算資金管理辦法、資產(chǎn)管理制度、項(xiàng)目管理辦法、合同管理辦法等。 2.資產(chǎn)管理不規(guī)范。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算不完整,未按照政府會(huì)計(jì)制度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 3 號(hào)固定資產(chǎn)應(yīng)用指南的通知(財(cái)會(huì)20214 號(hào))要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊;固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表與

3、決算報(bào)表數(shù)據(jù)不符,會(huì)計(jì)賬固定資產(chǎn)原值 6,539,551.03 元,決 算報(bào)表固定資產(chǎn)原值 5,425,787.83 元,差異 1,113,763.2 元;固定資產(chǎn)日常管理不規(guī)范。如未根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(財(cái)會(huì)202121 號(hào))等文件規(guī)定定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn);未按行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法(財(cái)資20211 號(hào))文件規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片管理;經(jīng)抽盤,賬實(shí)不符、賬賬不符。 3.業(yè)務(wù)管理有待加強(qiáng)。考核任務(wù)完成率不高。經(jīng)抽查,抽查考核任務(wù) 35 項(xiàng),實(shí)際達(dá)到上級(jí)下達(dá)標(biāo)準(zhǔn) 27 項(xiàng),完成率為 77.14%;采購(gòu)程序不規(guī)范。經(jīng)抽查,紅色物業(yè)氛圍提升項(xiàng)目未見(jiàn)采購(gòu)計(jì)劃

4、備案表、成交通知書(shū)、項(xiàng)目驗(yàn)收單等資料;部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。經(jīng)抽查,茭菱路微改造項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)工時(shí)間為 2021 年 9 月28 日,竣工時(shí)間為 2021 年 11 月 06 日,實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為 2021 年 4 月,未按計(jì)劃時(shí)間完成。 (二)預(yù)決算管理有待提高。 1.預(yù)決算編制不合理,預(yù)算調(diào)整幅度大,基本支出及項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)與決算數(shù)差異大。如勞務(wù)費(fèi)預(yù)算數(shù) 3,657,600.00 元,決算數(shù) 0.00 元,差異數(shù)3,657,600.00 元;項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)為 4,680,000.00 元,決算數(shù)為 5,953,220.00 元,差異數(shù)為 1,273,220.00 元;預(yù)算批復(fù)數(shù) 22,377

5、,896.00 元,預(yù)算調(diào)整數(shù)(不包含基本支出)1,273,220.00 元,預(yù)算調(diào)整率 6%。 2.政府采購(gòu)實(shí)際金額與預(yù)算數(shù)相差較大。政府采購(gòu)預(yù)算數(shù) 825,000.00 元,實(shí)際政府采購(gòu)金額 7,015,194.04 元,政府采購(gòu)執(zhí)行率 850.33%。 3.部分支出占用項(xiàng)目資金。如 2021 年 12 月 31 日第 44 號(hào)憑證,從 1102 民政事務(wù)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目中列支中隊(duì)支部開(kāi)展愛(ài)國(guó)主義教育影片支出 900.00 元,該款項(xiàng)不應(yīng)當(dāng)從項(xiàng)目中列支;2021 年 8 月 31 日第 48 號(hào)憑證,應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)的 8 月份醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 105,491.86 元從非財(cái)政項(xiàng)目資金中列支。 4.未依據(jù)

6、預(yù)算執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算情況編制決算報(bào)表,決算報(bào)表編制不規(guī)范、不準(zhǔn)確。如財(cái)務(wù)信息列示項(xiàng)目支出-辦公費(fèi) 393,677.17 元、其他商品和服務(wù)支出2,708,082.69 元,單位編制決算報(bào)表時(shí)全部列入決算報(bào)表項(xiàng)目支出-辦公費(fèi)5,953,220.00 元;批復(fù)的預(yù)算文件列示基本支出-勞務(wù)費(fèi) 3,657,600.00 元,財(cái)務(wù)信息列示基本支出-勞務(wù)費(fèi)4,584,240.42元,決算報(bào)表基本支出-勞務(wù)費(fèi)0.00元。 5.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。原始附件不齊全。如 2021 年 12 月 31 日 16 號(hào)憑證,支付紅色物業(yè)氛圍提升,金額 22,830.40 元,使用零余額賬戶用款額度支付該筆款項(xiàng),未見(jiàn)財(cái)

7、政授權(quán)支付到賬通知書(shū)。會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。如 2021 年 8 月 31 日48 號(hào)憑證,支付 8 月份單位醫(yī)療保險(xiǎn),金額 146,428.59 元,使用專戶(賬號(hào):3960188000136193)支付該筆款項(xiàng),賬務(wù)處理使用"零余額賬戶用款額度'科目。 6.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金過(guò)大,資金使用效率低。非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 1416.53 萬(wàn)元,財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 61.68 萬(wàn)元,長(zhǎng)期掛賬,未進(jìn)行清理,資金使用效率低。 (三)績(jī)效管理重視程度不高,績(jī)效理念未牢固樹(shù)立。 1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置有待完善???jī)效目標(biāo)不完整。如依據(jù)街道辦事處職能,2021 年績(jī)效目標(biāo)中缺少監(jiān)督專業(yè)管理、指導(dǎo)自治組織等內(nèi)容;

8、設(shè)置的效果和可持續(xù)方面不完整,如未針對(duì)臨商稅收、建筑業(yè)總產(chǎn)值完成情況等經(jīng)濟(jì)效益方面設(shè)置績(jī)效目標(biāo);部分績(jī)效目標(biāo)與年度工作內(nèi)容不匹配。如績(jī)效目標(biāo)中設(shè)置"招商引資任務(wù)額完成率',但該項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)在 2021 年已停止下達(dá);項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不明確,各項(xiàng)目之間存在重復(fù)交叉的績(jī)效目標(biāo)。如黨政工作與社區(qū)工作中指標(biāo)"黨建引領(lǐng)社區(qū)治理第一階段區(qū)級(jí)示范點(diǎn)創(chuàng)建達(dá)標(biāo)鳳翥社區(qū)、菱角塘社區(qū)'、"完成兩個(gè)社區(qū)黨群活動(dòng)服務(wù)中心建設(shè)(人民西路社區(qū)、西站社區(qū))'等存在重復(fù);部分績(jī)效指標(biāo)不清晰,不具有可衡量性。如"轄區(qū)困難群體救助'、"逐步完成老舊小區(qū)

9、改造升級(jí)'等指標(biāo)值均為"7 個(gè)社區(qū)全覆蓋',應(yīng)以"轄區(qū)困難群體 救助人數(shù)或比例'和"提升改造數(shù)量或比例'等指標(biāo)值進(jìn)行設(shè)置較為合理。 2.未建立健全績(jī)效自評(píng)管理機(jī)制。未結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)及部門特點(diǎn)補(bǔ)充設(shè)計(jì)個(gè)性指標(biāo),自評(píng)報(bào)告附件不齊全,如缺少問(wèn)卷資料、訪談?dòng)涗洝⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)表。 (四)部門履職中,部分指標(biāo)未達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出目標(biāo),效益不明顯。 1.限額以上.消費(fèi)品零售總額完成增長(zhǎng)-0.49%,未達(dá)到目標(biāo) 11.5%;限額以上零售業(yè)商品銷售額完成-1.12%,未達(dá)到目標(biāo) 14%;限額以上餐飲業(yè)營(yíng)業(yè)額完成增長(zhǎng)-6.3%,未完成目標(biāo) 20%;建筑業(yè)總產(chǎn)值

10、增速-30.14%,未完成目標(biāo) 15%;一般公共預(yù)算收入完成比例為 66.24%,未完成上級(jí)下達(dá)指標(biāo)。 2.適齡兒童教育方面由教育部門負(fù)責(zé),當(dāng)需要街道辦處理時(shí),由教育部門通知街道辦事處進(jìn)行處理,2021 年未接到相關(guān)通知,但存在部分適齡兒童不愿意進(jìn)行義務(wù)教育,入學(xué)率無(wú)法達(dá)到 100%。 3.群眾上訪未形成相應(yīng)的記錄,未建立健全相關(guān)管理機(jī)制,經(jīng)了解群眾上訪人數(shù)及事項(xiàng)較上年并未減少。 4.部門在履職中未對(duì)部門職員制定相關(guān)的培訓(xùn)規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃。 龍翔街道辦事處整改結(jié)果和目標(biāo) (一)加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高工作效率。 1.修訂完善相關(guān)管理制度。依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(財(cái)會(huì)202121 號(hào))文件

11、要求,結(jié)合街道辦實(shí)際情況修訂完善相關(guān)制度,包含預(yù)算績(jī)效管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、預(yù)算資金管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、合同管理等制度。健全內(nèi)部管理制度,為街道辦提供制度保障,確保工作開(kāi)展程序化、規(guī)范化。 2.規(guī)范資產(chǎn)核算,強(qiáng)化資產(chǎn)日常管理。嚴(yán)格按照政府會(huì)計(jì)制度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 3 號(hào)固定資產(chǎn) 應(yīng)用指南的通知(財(cái)會(huì)20214 號(hào))的要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。認(rèn)真核實(shí)固定資產(chǎn)實(shí)物以及固定資產(chǎn)卡片賬,對(duì)固定資產(chǎn)賬務(wù)及報(bào)表進(jìn)行清理核查,對(duì)于已毀損的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行報(bào)損處理,做到賬實(shí)、賬卡、賬賬相符。規(guī)范固定資產(chǎn)日常管理。依據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行

12、)(財(cái)會(huì)202121 號(hào))等文件規(guī)定定期或不定期開(kāi)展資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作;按行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法(財(cái)資20211 號(hào))文件規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片管理;同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)管理過(guò)程中形成的資料進(jìn)行妥善保管。 3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理力度。根據(jù)簽訂的目標(biāo)責(zé)任書(shū)中分解的目標(biāo)任務(wù),督促相關(guān)部門加快各項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度,按時(shí)完成規(guī)定的目標(biāo)任務(wù),及時(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益;結(jié)合中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法規(guī)定及工作開(kāi)展情況,優(yōu)化完善采購(gòu)程序,對(duì)不在政府采購(gòu)目錄的采購(gòu)事項(xiàng),參照非招標(biāo)投標(biāo)采購(gòu)方式實(shí)施采購(gòu),規(guī)范采購(gòu)事項(xiàng),以保證采購(gòu)事項(xiàng)合理合法,保障單位采購(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安全有效;加強(qiáng)項(xiàng)目前期調(diào)研和評(píng)估論證,預(yù)留足夠的項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間

13、,在項(xiàng)目管理過(guò)程中,提高項(xiàng)目監(jiān)督管控意識(shí),督促項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。 (二)規(guī)范預(yù)決算編制管理,強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性。 1.不斷加強(qiáng)預(yù)算編制管理,保障預(yù)算編制的合理性、科學(xué)性;按照國(guó)家法律法規(guī)及云南省相關(guān)規(guī)章制度編制預(yù)算,并不斷完善預(yù)算編制體系,保障預(yù)算數(shù)據(jù)全面性、完整性;不斷強(qiáng)化預(yù)算資金約束力,優(yōu)化收支結(jié)構(gòu),提高預(yù)算資金使用效益;及時(shí)向各部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,促使業(yè)務(wù)部門合理安排工作,有效保障預(yù)算資金的透明度;統(tǒng)籌規(guī)劃預(yù)算資金,確保預(yù)算資金使用的合理性、合法性。 2.不斷完善會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理機(jī)制,靈活繼續(xù)教育方式,不斷組織開(kāi)展業(yè)務(wù)技能和會(huì)計(jì)職業(yè)道德的培訓(xùn);建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理機(jī)

14、制,保障會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作順利開(kāi)展;組織開(kāi)展法律法規(guī)、職業(yè)道德及會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)等方面的培訓(xùn), 切實(shí)幫助會(huì)計(jì)人員提高素質(zhì)、積累經(jīng)驗(yàn)、更新知識(shí),促使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有效開(kāi)展,保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整; 3.加強(qiáng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的規(guī)范管理。 (三)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,提高預(yù)算績(jī)效管理水平。 1.結(jié)合龍翔街道辦事處部門職能職責(zé)、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃,并以定量和定性相結(jié)合的方式,設(shè)置完整、合理、清晰、明確細(xì)化且具有可衡量性的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)。 2.根據(jù)部門及項(xiàng)目特性,制定績(jī)效自評(píng)工作機(jī)制,以各部門負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員及涉及到的相關(guān)人員為成員成立績(jī)效自評(píng)工作小組,在開(kāi)展績(jī)效自評(píng)過(guò)程中,自評(píng)工作小組應(yīng)相互配合,提高績(jī)效自評(píng)質(zhì)量;結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)、部門職能、年度計(jì)劃及中長(zhǎng)期規(guī)劃補(bǔ)充設(shè)計(jì)個(gè)性指標(biāo);績(jī)效自評(píng)報(bào)告應(yīng)有客觀真實(shí)的佐證材料作為支撐依據(jù),績(jī)效自評(píng)結(jié)束后,加強(qiáng)對(duì)績(jī)效自評(píng)結(jié)果的應(yīng)用,同時(shí)為部門評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)價(jià)奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。 (四)完善工作方式及內(nèi)容,提高效益。 1.加強(qiáng)街道辦事處區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展,完善協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)等工作,為區(qū)域經(jīng)濟(jì)提供高效服務(wù),檢查區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和規(guī)劃的執(zhí)行情況,分析轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r,對(duì)未達(dá)標(biāo)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)采取相應(yīng)的改善措施

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