興源涂料創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書興源淙料班級(jí)：網(wǎng)絡(luò)101姓名：郝永所目 錄第一章創(chuàng)業(yè)目標(biāo)2第二章 市場(chǎng)分析 2第三章實(shí)施方案31 .興源涂料的模型 32 .目標(biāo)市場(chǎng)的定位 33 .市場(chǎng)策略3第四章財(cái)務(wù)分析31 籌資分析42 內(nèi)部投資分析53 . 盈虧分析 64 . 利潤(rùn)分酉己方案 6第五章財(cái)務(wù)運(yùn)算7-12第六章風(fēng)險(xiǎn)推出12一、創(chuàng)業(yè)目標(biāo)發(fā)展以“和諧社會(huì)”為注冊(cè)商標(biāo)的涂料品牌，利用合理有效的管理和投資，建立一定大型綠色涂料 連鎖公司。二、市場(chǎng)分析隨著經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定快速增長(zhǎng)，城鄉(xiāng)居民收入水平明顯提高，涂料市場(chǎng)表現(xiàn)出旺盛的發(fā)展勢(shì)頭。目前我國 的涂料市場(chǎng)中，以立邦，嘉寶莉等專業(yè)化、品牌化、連鎖化的成功營銷模式。涂料發(fā)展顯然稍遜一籌

2、， 如何去占領(lǐng)那部分市場(chǎng)，是我們需要解決的問題。隨著人們對(duì)自身健康及工程安全關(guān)注程度的提高。如何給消費(fèi)者一個(gè)放心安全的環(huán)境，成為涂料業(yè) 今后發(fā)展的主題?？梢灶A(yù)見運(yùn)用環(huán)保、健康、安全理念，倡導(dǎo)綠色消費(fèi)將是今后涂料業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。綠 色涂料的提出其實(shí)也是社會(huì)文明程度的進(jìn)步，是一個(gè)新的涂料文化理念。在未來幾年內(nèi)，我國涂料業(yè)經(jīng) 營模式將多元化發(fā)展，國際化進(jìn)程將加快，而且綠色涂料必將成為時(shí)尚，這無疑給投資綠色涂料業(yè)帶來 了契機(jī)。三、實(shí)施方案1 .綠色涂料服務(wù)業(yè)的模型。以顧客為中心，周到服務(wù)，以顧客滿意為目的，笑臉迎賓，以誠待客，積極倡導(dǎo)綠色消費(fèi)，通過使 顧客滿意，最終達(dá)到公司經(jīng)營理念的推廣。2 .目標(biāo)市場(chǎng)

3、的定位。中高收入者能接受的涂料業(yè)。顧客群：工地及戶家。3 .市場(chǎng)策略。產(chǎn)生工業(yè)化、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化、管理科學(xué)化、經(jīng)營連鎖化。(1)涂料公司經(jīng)營策略員工的服裝，經(jīng)營的理念，內(nèi)部管理和總公司保持統(tǒng)一。綠色涂料是指食物種養(yǎng)、生產(chǎn)加工、物流配送、服務(wù)環(huán)境整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條中的每個(gè)環(huán)節(jié)以一種天然、安全、無污染的狀況。在采購過程中，首先要會(huì)識(shí)別源頭原料、自然無污染原料、聽裝或其它已經(jīng)加工制作的半成品原料，更要善于識(shí)別、杜絕采購被污染或腐敗變質(zhì)的原料。(2)涂料公司形象策略在位于商業(yè)區(qū)、旅游景點(diǎn)區(qū)的餐廳充分顯示本公司的形象綠色、清潔、衛(wèi)生、實(shí)惠、溫馨。四、財(cái)務(wù)分析1.首先資金的來源于應(yīng)用：(1)股本的結(jié)構(gòu)與規(guī)模：英華大

4、涂料成立時(shí)注冊(cè)資本為220萬元，其中吳氏公司投資 88萬，占40%風(fēng)險(xiǎn)投資132萬，占60%第二年以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本60萬。如圖所示：股本來源股本規(guī)模吳氏公司風(fēng)險(xiǎn)投資技術(shù)入股貨幣資金入股設(shè)備入股金額22萬44萬22萬132萬比例10%20%10%60%(2)資金的運(yùn)用：涂料經(jīng)過融資后，資金主要用于構(gòu)建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料，支付工資與管理費(fèi)用。在射擊資金來源與應(yīng)用上應(yīng)注意:產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配 產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與員工數(shù)數(shù)量相匹配2.投資活動(dòng)投資收回0.000.000.000.000.00分得股利0.000.000.000.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)0.000

5、.000.000.000.00支付長(zhǎng)期待攤費(fèi)用20.0020.000.000.000.00購置固定資產(chǎn)120.0060.000.000.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)140.0080.000.000.000.00凈額-140-800.003.投資分析投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的初期第一年第二年第三年第四年第五年原始投入220凈利潤(rùn)-149.3184.05365.44576.16659.15力口：折舊1218181818凈現(xiàn)金流量-220-137.3202.05384.44594.16677.15投資現(xiàn)金流量表單位：萬元注:表中相關(guān)數(shù)據(jù)來源于利潤(rùn)表與制造費(fèi)用預(yù)算表O（2）項(xiàng)目評(píng)價(jià) A :投資凈現(xiàn)值根據(jù)上海證券交

6、易所資料，類似涂料2004年平均股權(quán)報(bào)酬率為 12%。在此以12%作為貼現(xiàn)率對(duì)表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得NPV=1457萬NPV遠(yuǎn)大于零，項(xiàng)目可行。B:內(nèi)含報(bào)酬率由投資現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率：得到 IRR=100%內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 100%,遠(yuǎn)高于項(xiàng)目資本成本12%,投資方案可以接受。一般來說，設(shè)計(jì)內(nèi)含報(bào)酬率在50%-100%之間較為可行。C:獲利指數(shù)PI=NPV/C計(jì)算得到 PI=6.62獲利指數(shù)大于1,投資方案可行。D:投資回收期年份投資現(xiàn)金流量年末累積現(xiàn)金流量年末未回收的投資余額1-137.3-137.3357.32202.0567. 75292.553384.44452.194594.165

7、677.15Ao投資回收期=3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。B.上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得E:投資綜合評(píng)價(jià)通過以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，項(xiàng)目滿足以下條件：凈現(xiàn)值（NPV） > 0 內(nèi)含報(bào)酬率（IRR） 資本成本（12%）獲利指數(shù)（PI） > 1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5年。綜上分析，該項(xiàng)目可行。5.盈虧平衡分析（1） BEP （產(chǎn)品）=N*=CF/ （P-CN）其中P為產(chǎn)品銷售單價(jià)（不含稅），且 P=0.2萬元；CF為年固定成本，CN表示單位產(chǎn)品可變成本；N*表示盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的生產(chǎn)能力。7、敏涂料經(jīng)營過程中可能會(huì)遇到一些不確定因素，包括

8、產(chǎn)品價(jià)格、 單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對(duì)菜系價(jià)格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提高10%和降低 10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。五、財(cái)務(wù)運(yùn)算（運(yùn)用管理會(huì)計(jì)的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表分析）1.生產(chǎn)預(yù)算表生產(chǎn)預(yù)算單位：KG年度一二三四五預(yù)計(jì)銷售量1903180459069007950力口：預(yù)計(jì)期末存貨10200250350400合計(jì)2004010520072508350減：預(yù)計(jì)期初存貨010200250350預(yù)計(jì)生產(chǎn)量20040005000700080002、直接材料預(yù)算表單位：KG,萬元直接材料預(yù)算表單位：KG ,萬兀年度一二三四五預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（KG

9、 ）2004000500070008000單位產(chǎn)品材料用量（萬元）0.020.020.020.020.02生廣帝要里；（力兀）480100140160力口：預(yù)計(jì)期末存量（萬元）1.938.149.56979.5合計(jì)5.9118.1149.5209239.5減：預(yù)計(jì)期初存量（萬元）01.938.149.569.0預(yù)計(jì)材料采購量（萬元）5.9116.2111.4159.5170.5增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）119.7518.9427.1228.99購貨支出（含稅）6.9135.95130.34186.62199.49上年應(yīng)付賬款0.00第一年（14.625）6.560.35第二年（55.575）129.16

10、6.80第三年（105.3）123.826.52第四年（152.1）177.289.33第五年（198.9）189.514.直接人工預(yù)算表年度一二三四五預(yù)計(jì)產(chǎn)量（KG）2004000500070008000單位產(chǎn)量人工（萬元/KG）0.1350.070.0450.0450.045人工總成本（力兀）272802253153605.費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用單位:萬元年度一二三四五修理費(fèi)518354052水電費(fèi)310182024小計(jì)828536076折舊1218181818小計(jì)1931343636合計(jì)27598792112減：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷48888減浙舊1218181818現(xiàn)金支出的費(fèi)用11336170

11、866.產(chǎn)品成本預(yù)算表產(chǎn)品成本預(yù)算表第五年單位成本生產(chǎn)成本期末存貨銷貨成本直接材料每千克投入量成本（萬元）(8000KG)(400KG )(7920KG )直接人工0.02001kg0.02001608159變動(dòng)制造費(fèi)用0.04501kg0.045036018357.75變動(dòng)制造費(fèi)用0.00951kg0.0095763.875.2固定制造費(fèi)用0.00451kg0.045361.836合計(jì)0.07900.079063231.6627.957.銷售及管理費(fèi)用預(yù)算 單位:萬元年度一二三四五銷售人員工資1819.821.7823.9626.35廣告費(fèi)567.28.644.15保管費(fèi)22.442.883

12、.464.15銷售費(fèi)用小計(jì)25.28.2.31.8636.05440.869管理人員工資19.219.219.219.219.2科研費(fèi)用80100120144172.8辦公費(fèi)用819.611.5213.8216.59管理費(fèi)用小計(jì)107.2148.8150.72177.024208.5888合計(jì)132.2177182.58213.08249.468.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表單位:萬元資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目一二三四五項(xiàng)目一二三四五貨幣資金0.02139.92506.691062 .401721.35應(yīng)付賬款0.356.806.529.339.97應(yīng)收賬款2.2244.5857.9280.7393

13、.02短期借款00000存貨4.859.0570.1096.55111.10流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.356.86.529.339.97流動(dòng)資產(chǎn)7.05243.55634.711239.681925.47實(shí)收資本160260260260260合計(jì)長(zhǎng)期162820124資本120.120.00120.0120.0120.00待攤公積0000費(fèi)用固定120180180180180盈余05.2160.03146.4245.32資產(chǎn)公積5原值減：1230486684未分-149.29.543401829.81390.17累計(jì)配利369折舊潤(rùn)固定10815013211496所有130.414.75780.1135

14、6.2012.49資產(chǎn)者權(quán)74935凈值益合計(jì)資產(chǎn)131.421.786.13562025負(fù)債131.421.557811365.2025.47合計(jì)055571.68.47與所05.6568權(quán)益合計(jì)固定資產(chǎn)按十年以直線法折舊，第二年固定資產(chǎn)改良支出60萬。盈余公積按當(dāng)年凈利潤(rùn)-15 %提取。9.預(yù)計(jì)利潤(rùn)表損益表單位：力兀年度一二三四五一、主營業(yè)務(wù)收入3876299013801590減:主營業(yè)務(wù)成本55.10400.95412.35544.5627.95二、主營業(yè)務(wù)利潤(rùn)-17.10361.05577.65835.95962.05減:銷售費(fèi)用2528.231.8636.0540.87管理費(fèi)用107.20148.80150.721770.2208.59財(cái)務(wù)費(fèi)用00000三、營業(yè)利潤(rùn)-149.3184.05395.07622.87712.59力口：投資收益00000營業(yè)外收入00000減：營業(yè)外支出00000四、利潤(rùn)總額-149.3184.05395.07622.87712.59減：所得稅00000五、凈利潤(rùn)-149.30184.05365.4