部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法

1、部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法（征求意見(jiàn)稿 ）第一章 總 則第 一 條 為 進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各經(jīng)營(yíng)職能部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、汽車使用費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱：部門五項(xiàng)費(fèi)用） 支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理， 保證五項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支能嚴(yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本實(shí)施細(xì)則。第 二 條 本 辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司， 各經(jīng)營(yíng)單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則， 報(bào)財(cái)務(wù)部備案， 經(jīng) 營(yíng)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第 三 條 業(yè) 務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級(jí)以上干部及駐外主管級(jí)以上職員和營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)

2、務(wù)和重要接待活動(dòng)中必要的費(fèi)用開(kāi)支。主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。第 四 條 公 司對(duì)營(yíng)銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制，由營(yíng)銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機(jī)構(gòu)除外） 。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附第 五 條 在 公司指定簽單招待餐館就餐的， 經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。第 六 條 在 公司以外消費(fèi)的，各職能部門應(yīng)采用事先申報(bào)制度。事先由相關(guān)單位填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表二） ，交相應(yīng)部門主管審核， 200 元以下由主管總監(jiān)審批， 200-200

3、0 元由主管副總經(jīng)理審批，超過(guò)2000 元以上呈總經(jīng)理審批。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對(duì)采用先開(kāi)支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第 七 條 凡 是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。第三章 辦公費(fèi)第 八 條 辦 公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、 辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。第 九 條 公 司辦公費(fèi)用涉及物品由行政中心 （電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購(gòu)買、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理。第 十 條 行 政中心設(shè)專人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理。第 十 一 條 辦公用品采購(gòu)審批程序：各職能

4、部門部門填寫(xiě)辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表三）報(bào)行政中心審核，并經(jīng)行政總監(jiān)審批（ 2000 元以下）或總經(jīng)理審批（ 2000 元以上）后到定點(diǎn)單位采購(gòu)。第 十 二 條 公司行政中心應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。第 十 三 條 辦公用品領(lǐng)用審批程序：一般用品：領(lǐng)用人填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表一部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-行政部門審核一文具倉(cāng)領(lǐng)用電腦消耗材料 ：領(lǐng)用人填寫(xiě)電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請(qǐng)表一 部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-行政總監(jiān)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)審核一文具倉(cāng)領(lǐng)用第 十 四 條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購(gòu)有關(guān)辦公用品， 否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷第 十 五 條 香港公司等異地

5、分支機(jī)構(gòu)的辦公費(fèi)用，按內(nèi)部目標(biāo)考核方案下達(dá)指標(biāo)， 自行制定制度進(jìn)行限額控制。 未經(jīng)審批擅自采購(gòu)辦公用品而發(fā)生的費(fèi)用，不予報(bào)銷。第四章 電話費(fèi)第十 六條電話費(fèi)是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話所支出的費(fèi)用（包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼） 。第十 七條公司管理干部、營(yíng)銷人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額定人管理，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照公司有關(guān)文件執(zhí)行。第十 八條公司內(nèi)總機(jī)、各單位所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政中心進(jìn)行管理。將每月通話時(shí)間超過(guò)15 分鐘以上電話分解到各相關(guān)部門， 查明原因， 與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的電話， 從當(dāng)事人當(dāng)月工資中按倍話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)扣減處罰。第 十 九 條 營(yíng)銷系統(tǒng)（包括內(nèi)、出銷、及香港公司

6、等外派營(yíng)銷人員）電話費(fèi)施行限額控制。具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門另行制定，報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 條 公司本部派出的國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用。第五章 差旅費(fèi)第 二十一 條 差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。因公出差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差、境外出差。第 二十二 條 員工國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表四）1、 長(zhǎng)途交通費(fèi)總監(jiān)級(jí)以下人員未經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自乘坐飛機(jī)的費(fèi)用，按飛機(jī)費(fèi)用總額的60%報(bào)銷。2、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉(cāng)，夜間行走超過(guò)8 個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。特殊情況下，經(jīng)主

7、管副總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)請(qǐng)，憑票據(jù)報(bào)銷80%，否則憑票據(jù)只能報(bào)銷50%費(fèi)用。3、 員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行。4、 出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷人員， 該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼，一概不予以報(bào)銷。5、 公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開(kāi)支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷；已包食宿的，相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷。6、 公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。7、 公司因外延發(fā)展需要派駐外地長(zhǎng)期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。第 二十三 條 國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)

8、行事先申報(bào)制度。經(jīng)理（含）以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表五） ，原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級(jí)，省外出差審批人為主管副總經(jīng)理， 國(guó)外出差審批人為總經(jīng)理。 且審批人對(duì)差旅費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行， 1000 元以下報(bào)主管總監(jiān)審批，1000-5000 元報(bào)主管副總經(jīng)理審批，超過(guò)5000元以上報(bào)總經(jīng)理審批。因特殊原因未能事前申請(qǐng)的， 應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表 ，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷單位制訂， 報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。第 二十四 條 國(guó)

9、內(nèi)長(zhǎng)期出差實(shí)行過(guò)程控制， 各職能單位可在公司規(guī)定差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報(bào)長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第 二十五 條 員工境外 （含港、 澳地區(qū)） 出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國(guó)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表六）執(zhí)行。1、 受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人員，已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按100港元 /人* 天標(biāo)準(zhǔn)，限額不超過(guò)1000 港元 / 次，一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼。2、 屬于由國(guó)家、省、市外事、外貿(mào)部門組團(tuán)赴國(guó)外參展和貿(mào)易洽談的，按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本章規(guī)定。3、 境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報(bào)主管副總經(jīng)

10、理審核，總經(jīng)理審批。第 二十六 條 出差借款程序：1、 各類出差人員需借款者，在填報(bào)臨時(shí)出差申請(qǐng)表同時(shí)填報(bào)借款單 （注明累計(jì)借款額及逾期借款額） ， 參照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門復(fù)查并辦理借款。對(duì)借款額及逾期情況注明不符者，財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正，重新報(bào)批。2、 出差后的各類發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)）分類填報(bào)。差旅費(fèi)用報(bào)銷單附于出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表 （結(jié)算聯(lián)）及外出放行條后，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單 ，長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，短途交通費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、電話費(fèi)等雜費(fèi)匯總填寫(xiě)在差旅費(fèi) 報(bào)銷單的其他欄中，并入差旅費(fèi)報(bào)銷。三、差旅期間發(fā)

11、生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名 確認(rèn)。四、 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開(kāi)支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷， 繞避監(jiān)管， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分， 并在報(bào)銷單上標(biāo)識(shí)核 銷。第 二十七條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來(lái)報(bào)到 發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用（畢業(yè)生除外）。特殊情況需要報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。第六章 汽車使用費(fèi)第 二十八 條 汽車使用費(fèi)是指各單位業(yè)務(wù)用車向車輛歸口管 理部門請(qǐng)用車而發(fā)生的各項(xiàng)直接租車費(fèi)用。第 二十九 條 汽車費(fèi)用由財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門， 由 相應(yīng)部門進(jìn)行控制。第三十條 汽車費(fèi)用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)加油，由 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一

12、負(fù)責(zé)結(jié)算，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批的定點(diǎn)加油站以外的現(xiàn) 金加油發(fā)票，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷受理。第 三十一條 汽車內(nèi)部租用產(chǎn)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)等直接費(fèi) 用，需附于派車單后，由用車單位經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，并同原始 票據(jù)列入該單位汽車費(fèi)支出。第 三十二 條 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車 輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第七章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第 三十三 條 報(bào)銷人的責(zé)任1、報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。2、各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。單據(jù)的規(guī)范要求見(jiàn)附件五。第 三十四 條 職能經(jīng)理（主任）的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否

13、經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。2、對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。3、職能經(jīng)理（主任）的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述 1、 2款責(zé)任。第 三十五 條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2、審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第 三十六 條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。第八章 費(fèi)用報(bào)銷審批程序第 三十七 條 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程1、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人一職能經(jīng)理（主任） -財(cái)務(wù)審核一主管副總經(jīng)理審批一報(bào)銷2、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人一職能經(jīng)理（主任）一

14、財(cái)務(wù)審核一主管副總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批一報(bào)銷3、超預(yù)算開(kāi)支、預(yù)算外開(kāi)支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。預(yù)算申請(qǐng)流程為：（ 1） 1 萬(wàn)元以內(nèi)（含1 萬(wàn)元）部門申請(qǐng)一主管副總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）（ 2） 1 萬(wàn)元以上部門申請(qǐng)一主管副總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)一總經(jīng)理審批第 三十八 條 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報(bào)銷 （出差人員自返回公司之日起計(jì)算） ，駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。每遲報(bào)一天按報(bào)銷額的1%扣罰。第九章核算及考核管理第 三十九 條 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門五項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支情況作

15、好登記，按季度編制部門五項(xiàng)費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。第 四 十 條 跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書(shū)面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。第 四十一 條 各職能部門總監(jiān)以上管理干部個(gè)人發(fā)生的五項(xiàng)費(fèi)用支出情況， 由財(cái)務(wù)部另行登記匯總， 按季度報(bào)總經(jīng)理備案。第 四十二 條 部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第十章處罰規(guī)定第 四十三 條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、 弄虛作假， 對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-20%的罰款。第 四十四 條 職能經(jīng)理 （主任） 在

16、資料不全、 原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報(bào)銷金額3%-15%的罰款。第 四十五 條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的， 或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任， 擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者， 對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額3%-15%的罰款。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外， 禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。第 四十七 條 如果違反上述開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全， 報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四十八 條 借款逾期滿三十天， 當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上

17、主管核準(zhǔn)的有效書(shū)面情況說(shuō)明， 并辦理延期手續(xù)者， 財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。第 四十九 條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理 （主任） 因違規(guī) 造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 五 十 條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 五十一 條 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。第九章 附則第 五十二 條本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并

18、解釋，修訂亦同。第 五十三 條各報(bào)銷人員提供的報(bào)銷憑證、發(fā)票、 單據(jù)的填報(bào)要求及標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)各類單據(jù)指引 （見(jiàn)附件） 。第 五十四 條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效， 以前公司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。永信家具制造有限公司年月日發(fā)：送：其中存檔1份抄報(bào)：印發(fā)份數(shù)：份附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人陪同級(jí)別就餐地點(diǎn)國(guó)內(nèi)國(guó)夕卜備注主管45國(guó)外部分以臨時(shí)預(yù)算形式報(bào)總經(jīng)理審批陪餐人數(shù)原則上不超 就餐人數(shù)的50%且最 多不超過(guò)四人經(jīng)理60邙1 比 心、jin90副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷說(shuō)明：(1)本標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)務(wù)接待支出的最高限額，若為一般性接待應(yīng)從儉；(2)就餐標(biāo)準(zhǔn)為部門負(fù)責(zé)人控制開(kāi)支的參考標(biāo)

19、準(zhǔn)；(3)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用按完成營(yíng)業(yè)額、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算進(jìn)行 控制，職能部門按年度預(yù)算總額控制。附件二國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人天出差人出差住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通長(zhǎng)途交通員級(jí)別地點(diǎn)憑票報(bào)銷定額補(bǔ)助定額補(bǔ)助憑票報(bào)銷一類地區(qū)1804040除汽車、火車硬臥外，乘坐飛機(jī)職員二類地區(qū)1503030須經(jīng)主管副總以上人員事先同三類地區(qū)1203020意；以及因特殊性客戶接待， 或一類地區(qū)2005040者隨行攜帶貴重物品，需乘坐的經(jīng)理二類地區(qū)1704040士或接待用餐的，報(bào)經(jīng)部門總監(jiān)三類地區(qū)1403020以上人員核準(zhǔn)，且/、再核發(fā)該區(qū)經(jīng)理以下市外周邊地區(qū)當(dāng)日往返2015域范圍內(nèi)交通補(bǔ)貼，伙食費(fèi)補(bǔ)東莞市范圍內(nèi)

20、1020貼?？偙O(jiān)當(dāng)日未往返的 所有地區(qū)30060營(yíng)銷單位及各子分公司報(bào)銷標(biāo) 準(zhǔn)由經(jīng)營(yíng)單位制訂，報(bào)財(cái)務(wù)部備案副總經(jīng)理及以上 人員當(dāng)日未往返的 所有地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷說(shuō)明：1 . 一類地區(qū)：北京、上海、深圳、珠海等沿海特區(qū)開(kāi)放城市；2 .二類地區(qū)：汕頭、廈門、?？?、青島、天津等沿海開(kāi)放城市，以 及各省會(huì)直轄市；3 .三類地區(qū)：除上述一、二類地區(qū)外的，當(dāng)日不能往返的城市或地 區(qū)；4 .市內(nèi)周邊地區(qū)：50公里以內(nèi)的地區(qū)；5 . 一般主管到一、二類地區(qū)出差，外派常駐人員出差，從廣州有直 達(dá)火車且路程時(shí)間不超過(guò)24小時(shí)的，應(yīng)乘火車；6 .外派常駐人員統(tǒng)一安排住房是指公司已在當(dāng)?shù)刭?gòu)買商住樓，或統(tǒng) 一租用生

21、活用房以及租用的辦公樓部分用于住房等。7 、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人員只能 乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。附件三出國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元（港幣）/天人出國(guó)人員 級(jí)別住宿費(fèi)憑票報(bào)銷出差定額補(bǔ)助長(zhǎng)途交通費(fèi)憑票 報(bào)銷主管600250車船票實(shí)報(bào)實(shí)銷； 飛機(jī)票僅限于普通 艙機(jī)票經(jīng)理800350邙1 比 心、jin1000500副總經(jīng)理及以上 人員實(shí)報(bào)實(shí)銷800說(shuō)明:1、出差補(bǔ)助包括：膳食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、日常雜費(fèi)補(bǔ)助；除來(lái)回長(zhǎng)途交通費(fèi)及中轉(zhuǎn)機(jī)票以外，其余一切交通費(fèi)原則上不予報(bào)銷， 特殊 情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。2、公司派往境外學(xué)習(xí)、實(shí)習(xí)和培

22、訓(xùn)且有固定住所者，每人每天給予300港幣的出差補(bǔ)助。3、當(dāng)天往返的港澳出差，按150元/次予以定額補(bǔ)貼；3、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人員只 能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。4、多人一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 相應(yīng)降20%附件四異地駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注長(zhǎng)途交通總部一一區(qū)域飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙（限經(jīng)理以上）按實(shí)際報(bào)銷區(qū)域內(nèi)火車硬臥、汽車、船辦公費(fèi)傳真、郵遞、打字、復(fù)印1500元/年（管轄兩個(gè)商務(wù)處以上的為1800元/年）憑票限額報(bào)銷郵政、電話費(fèi)商務(wù)處郵政、電話費(fèi)500元/月（管轄兩個(gè)冏務(wù)處以上的為700元/月）憑票限額

23、報(bào)銷住房補(bǔ)貼住房租金、水電費(fèi)、管理費(fèi)按公司統(tǒng)一制訂的標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法定額報(bào)銷文員工資工資試用期：900元/月憑本人收據(jù)報(bào)銷轉(zhuǎn)正后：1100元/月北京、上海文員可增加200元/月備注香港公司參照本規(guī)定，另行編制報(bào)批附件五辦公電話費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)單位：元崗位 職務(wù)業(yè)務(wù)特性基本標(biāo)準(zhǔn)（兀/人）涉外業(yè)務(wù)涉外公務(wù)非對(duì)外外貿(mào)內(nèi)銷采購(gòu)財(cái)務(wù)行政其它經(jīng)理30020030010010030職員1001002005050部門劃分標(biāo)準(zhǔn)（元/月）部門 標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心外貿(mào)采購(gòu)部財(cái)務(wù)部行政 中心供應(yīng) 中心金額40001500800300300300備注業(yè)務(wù)人員移動(dòng)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，另行規(guī)定附件六辦公費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)單位：元岡位 職務(wù)業(yè)務(wù)特性基本

24、標(biāo)準(zhǔn)（兀/人）單據(jù)處理文案公務(wù)其它購(gòu)銷財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)人事行政職門劃分標(biāo)準(zhǔn)（元/月）部門 標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)營(yíng) 銷中心外貿(mào)采購(gòu)部財(cái)務(wù)部行政 中心供應(yīng) 中心金額400250300300250200備注r部門標(biāo)準(zhǔn)包括部門職能工作范圍應(yīng)承擔(dān)公司公共部分附件七：報(bào)銷單據(jù)規(guī)范指引一、報(bào)銷單的填寫(xiě)要求各項(xiàng)資金及費(fèi)用的報(bào)銷單的填寫(xiě)由各歸口部門負(fù)責(zé)填寫(xiě)，差旅費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)用支出報(bào)銷單的各項(xiàng)要素必須填寫(xiě)齊全，嚴(yán)格按 文件的審批流程進(jìn)行審批。二、報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)?。三、各種車票據(jù)的要求各類長(zhǎng)途機(jī)、車、船票均有日期、起止地址、

25、發(fā)票專用章，票 面金額清楚，界線正確（以劃界最明顯的大寫(xiě)金額為核報(bào)金額）。背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。明顯超過(guò)本銷售區(qū)域或月度計(jì)劃項(xiàng)目以外的飛 機(jī)、船車票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。四、其它票據(jù)的要求所有的報(bào)銷票據(jù)需正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開(kāi)票 日期、貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)、大小寫(xiě)合計(jì)金額、開(kāi)票人簽名、開(kāi)票 單位發(fā)票專用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章， 經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽 字并注明時(shí)間，所有的報(bào)銷票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，否則視為無(wú)效。住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)用項(xiàng) 目、單價(jià)、總金額、出票人簽名及出票單位公章、發(fā)票專用章等，背 面必須有入住人簽名。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的

26、住宿發(fā)票背面必須有主管 總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。公司規(guī)定允許不需辦理入倉(cāng)管理的特殊采購(gòu)項(xiàng)目，報(bào)銷發(fā)票（發(fā) 票或提貨清單必須貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)項(xiàng)目）背面必須有經(jīng)辦人、 驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人簽名。電話費(fèi)用必須憑郵電部門開(kāi)具的有效發(fā)票為報(bào)銷憑證。發(fā)票遺失等無(wú)發(fā)票報(bào)銷需寫(xiě)明原因并經(jīng)總經(jīng)理簽批方可報(bào)銷。五、各類報(bào)銷單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。附件八業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表單位：申請(qǐng)日期：年 月日申請(qǐng)人部門職務(wù)被接待主要人員情況說(shuō)明我司陪同人員姓名職務(wù)備注共 人接待事由說(shuō)明：費(fèi)用項(xiàng)目小計(jì)金額（元）總經(jīng)理單位經(jīng)理業(yè)務(wù)（授權(quán)人）負(fù)責(zé)人（主任）經(jīng)辦附件九出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表單位：申請(qǐng)日期：年 月出差人姓名科室職務(wù)費(fèi)用預(yù)算（元）出差起止時(shí)間：年 月 日至 年 月日長(zhǎng)途交通費(fèi)陪同人員：住宿費(fèi)地點(diǎn)與事由：業(yè)務(wù)招待費(fèi)其他合計(jì)擬定借