深圳某食品公司報(bào)銷及付款管理制度

1、深圳市XXX食品有限公司報(bào)銷及付款管理制度2008-11-1報(bào)銷及付款流程規(guī)范填寫費(fèi)用報(bào)銷單，下面附上原始憑證：發(fā)票、入庫單、采購申請單、詢價(jià)單等,發(fā)票與收據(jù)分開填寫報(bào)銷單；規(guī)范填寫付款申請單，下面附上發(fā)票、入庫單或?qū)?、異常單及扣款說明等。報(bào)銷人（付款申請人） 對報(bào)銷人的報(bào)銷事實(shí)負(fù)責(zé)，對多報(bào)、重報(bào)和其他舞弊行為負(fù)連帶責(zé)任部 門 經(jīng) 理根據(jù)公司的報(bào)銷制度、預(yù)算管理制度對報(bào)銷單據(jù)、付款申請單進(jìn)行審核，對它的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，復(fù)核報(bào)銷單與原始單據(jù)的金額是否相符，復(fù)核付款金額是否準(zhǔn)確會 計(jì)財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理復(fù)核會計(jì)在審核過程中對公司的制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)報(bào)銷及付款業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的糾紛財(cái)

2、務(wù) 總 監(jiān)審批、審核超越財(cái)務(wù)經(jīng)理審批權(quán)限的費(fèi)用及付款事項(xiàng)審批、審核超越財(cái)務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷及付款事項(xiàng)總 經(jīng) 理最終審批董事長費(fèi)用報(bào)銷及付款細(xì)則一、 快遞費(fèi)報(bào)銷1. 快遞申請，目的地為國外的快遞,申請人須填寫國際快遞申請表，由部門負(fù)責(zé)人審核后，再填寫快遞公司的快遞單，然后把國際快遞申請表、快遞單和需快遞的物品交前臺。2. 快遞經(jīng)辦，公司所有的快遞工作由行政部前臺文員統(tǒng)一辦理，前臺文員參照公司合格供應(yīng)商名錄指定的快遞公司進(jìn)行快遞，并認(rèn)真填寫快遞登記明細(xì)表,每周五把快遞登記明細(xì)表打印出來報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。3. 報(bào)銷審核，前臺文員進(jìn)行零星快遞費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明申請快遞的部

3、門，附上快遞費(fèi)發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票后面附上快遞單發(fā)件人聯(lián)原件。部門經(jīng)理簽字審核，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。4. 月結(jié)付款，采用月結(jié)付款方式的快遞公司，付款前須與我公司對帳，無誤后才能辦理付款，填寫付款單，附上發(fā)票、對帳單及本月的快遞登記明細(xì)表，付款手續(xù)由前臺文員辦理，部門經(jīng)理要簽字審核，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。5. 到付約定，快遞給供應(yīng)商的樣品或其他物品,盡可能的采用到付方式結(jié)算。6. 其它，公司與工廠間的物品盡量不要快遞，必須優(yōu)先考慮使用公司往來車輛進(jìn)行捎帶,在無車輛往來且又時(shí)間緊急的情況下可以使用快遞。二、 差旅費(fèi)報(bào)銷1標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目員工級主管級經(jīng)理級副總級總經(jīng)理級交通工具其中：火車硬座硬座硬臥硬臥軟臥 輪船四等

4、艙四等艙三等艙二等艙頭等艙 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙頭等艙 汽車豪華冷巴豪華冷巴豪華冷巴豪華冷巴豪華冷巴市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷的士費(fèi)30元/天50元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷通訊費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷住宿費(fèi)沿海、省會城市100/天120/天180/天260/天實(shí)報(bào)實(shí)銷內(nèi)地非省會市80/天100/天140/天180/天實(shí)報(bào)實(shí)銷伙食補(bǔ)助沿海、省會城市45/天60/天90/天120/天實(shí)報(bào)實(shí)銷內(nèi)地非省會市35/天45/天75/天100/天實(shí)報(bào)實(shí)銷 2相關(guān)說明：沿海、省會城市指：各省的省會城市，廣東（東莞、佛山、中山、汕頭、惠州、珠海）、浙江（溫州、臺州、紹興）、福建（廈門

5、）、海南、上海、江蘇（蘇州）、北京、天津、遼寧（大連）、山東（青島）、重慶。 市內(nèi)交通費(fèi)指出差期乘坐公交車所發(fā)生的費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在車票背面寫上時(shí)間和起止地點(diǎn)、事由。 的士費(fèi)的車票背面寫上時(shí)間和起止地點(diǎn)、事由、證明人簽字，員工級人員如遇緊急情況需要打的士的，必須請示其經(jīng)理同意后才可打的，回來后經(jīng)理須在票據(jù)背面簽名證明。 通訊費(fèi)指出差期間使用公用電話所發(fā)生的費(fèi)用（不含手機(jī)話費(fèi)），報(bào)銷必須取得合法票據(jù)，票據(jù)背面注明時(shí)間、事由、通話對象。 所有差旅費(fèi)報(bào)銷必須取得相關(guān)的票據(jù)，沒有票據(jù)原則上不予報(bào)銷。 參加各類培訓(xùn)，且培訓(xùn)期間培訓(xùn)單位安排食宿的，統(tǒng)一遵照會議和培訓(xùn)通知，報(bào)銷會務(wù)費(fèi)。不得另行報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)、的

6、士費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助。 在深圳市范圍之內(nèi)，因公不能在就餐時(shí)間（12：30）返回公司的，可按每人每餐15元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷誤餐費(fèi)，附上相關(guān)餐票，餐票背面注明時(shí)間和事由。 出差途中遇到國家法定節(jié)假日，按公司的輪休、換休制度處理，不予計(jì)算加班工資。三、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支前必須填寫業(yè)務(wù)招待審批單，外銷部所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由外銷部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，其它部門的招待費(fèi)須由董事長批準(zhǔn)，各部門經(jīng)理在進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請時(shí)一定要參照本部門的預(yù)算。 招待費(fèi)發(fā)票背面需注明時(shí)間、事由，證明人簽字。進(jìn)行報(bào)帳時(shí)一定要附上業(yè)務(wù)招待審批單，否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷。四、 辦公用品及其他采購報(bào)銷 辦公用品的采購統(tǒng)一由人事行政部執(zhí)行。各部

7、門每月定期把采購申請交到人事行政部。 報(bào)銷時(shí)必須附上采購申請單、發(fā)票及購貨清單，驗(yàn)收手續(xù)齊全，使用人領(lǐng)用時(shí)在對應(yīng)物品清單上簽收，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用按部門歸集。 零星材料采購和工具采購，必須附上采購申請單；非定點(diǎn)供應(yīng)商處購買的，須如實(shí)填寫詢價(jià)單；報(bào)銷時(shí)必須附上采購申請單和詢價(jià)單，發(fā)票及購貨清單，驗(yàn)收手續(xù)齊全，使用人領(lǐng)用時(shí)在對應(yīng)物品清單上簽收，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用按部門歸集。否則，財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷。 名片和噴繪等涉及到平面設(shè)計(jì)方面的采購事項(xiàng)，可由設(shè)計(jì)部具體執(zhí)行。五、 運(yùn)費(fèi)及報(bào)關(guān)費(fèi)用 國內(nèi)、國際貨物運(yùn)輸統(tǒng)一由物流部辦理，其他部門不得擅自辦理。 物流部在公司合格供應(yīng)商名錄中擇優(yōu)進(jìn)行合作，不得擅自更改供應(yīng)商

8、與其合作。 申請支付運(yùn)費(fèi)和報(bào)關(guān)費(fèi)用時(shí)，須填寫付款審批單，附上發(fā)票、對帳單，對帳單必須準(zhǔn)確無誤，特別是合同號碼要一一列清，各項(xiàng)費(fèi)用不得超過行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，如有異常，須文字注明，物流部負(fù)責(zé)人要簽字審核，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。六、 原材料貨款支付 原材料采購指定采購部進(jìn)行，采購人員在公司合格供應(yīng)商名錄中擇優(yōu)進(jìn)行采購，采購人員不得擅自更改供應(yīng)商與其合作。 每次下采購訂單,事前須由采購部負(fù)責(zé)人審核，再交財(cái)務(wù)部復(fù)核并備查。 申請支付貨款時(shí)，經(jīng)辦人須填寫付款審批單，附上入庫單或?qū)?、發(fā)票、異常單及扣款說明，采購部負(fù)責(zé)人審核，工廠財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批。沒有董事長的審批，財(cái)務(wù)出納人員不

9、得擅自付款。 董事長出國或出差期間,他的審批權(quán)由其授權(quán)代理人行使。七、 外購成品及半成品貨款支付 成品及半成品外購需結(jié)合實(shí)際情況，可由業(yè)務(wù)部門或采購部門辦理。 采購前須進(jìn)行三家比價(jià),填寫完整的詢價(jià)單，由部門負(fù)責(zé)人審核后，交財(cái)務(wù)部復(fù)核并備查，董事長審批后方可采購。申請支付貨款時(shí)，經(jīng)辦人須填寫付款審批單，附上入庫單、發(fā)票,異常單及扣款說明，部門負(fù)責(zé)人審核，工廠財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批。 董事長出國或出差期間,他的審批權(quán)由其授權(quán)代理人行使。八、 借款1 堅(jiān)持“前款不清，后款不借”的基本原則。2 原則上“非業(yè)務(wù)需要不得借款，個(gè)人開支不得借款”。3 借款人因工作需要確要借款

10、，先填寫借款申請單，注明詳細(xì)用途，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)或董事長審批。4 工作完成后三天內(nèi)，必須填寫報(bào)銷單，進(jìn)行借款沖銷。逾期不還的，月底財(cái)務(wù)部可以不需通知其本人，直接從其工資中扣除。如有特殊情況，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可以不從當(dāng)月工資扣除，如果繼續(xù)跨月，每月都須財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。九、報(bào)銷時(shí)間： 業(yè)務(wù)發(fā)生后一個(gè)星期內(nèi)必須報(bào)帳，且不得跨月，逾期不予報(bào)銷。 報(bào)銷及付款時(shí)間為：每周星期二和星期五。十、工廠報(bào)銷及付款 也參照本制度，流程不變，在審批權(quán)限方面作如下規(guī)定：單筆報(bào)銷或付款金額在5000元及以下的由工廠總經(jīng)理批準(zhǔn)，工廠出納人員每周將報(bào)銷或付款明細(xì)報(bào)送總部董事長閱示；超過5000元的須報(bào)總部

11、董事長批準(zhǔn)。十一、本制度自2008年12月1日起開始施行。 深圳市XXX食品有限公司 2008-11-1深圳市XXX食品有限公司業(yè)務(wù)招待審批單 年 月 日 部門接待人姓名擬接待金額被接待人資料（姓名： ）單位職位到訪事由部門經(jīng)理董事長深圳市XXX食品有限公司業(yè)務(wù)招待審批單 年 月 日 部門接待人姓名擬接待金額被接待人資料（姓名： ）單位職位到訪事由部門經(jīng)理董事長 深圳市XXX食品有限公司 采購申請單 年 月 日 預(yù)算類別預(yù)算內(nèi) 預(yù)算外 物品類別辦公用品 生產(chǎn)設(shè)備 其它品名及規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額用 途部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長經(jīng)辦人：（注：預(yù)算內(nèi)采購由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，預(yù)算外須由董事長批準(zhǔn)。材料及成品半成品采購不需填寫此表） 深圳市XXX食品有限公司 采 購 詢 價(jià) 單 年 月 日 物品名稱及規(guī)格供應(yīng)商及報(bào)價(jià)備 注價(jià)格價(jià)格價(jià)格發(fā)票種類發(fā)票種類發(fā)票種類聯(lián)系電話聯(lián)系電話聯(lián)系電話價(jià)格價(jià)格價(jià)格發(fā)票種類發(fā)票種類發(fā)票種類聯(lián)系電話聯(lián)系電話聯(lián)系電話價(jià)格價(jià)格價(jià)格發(fā)票種類發(fā)票種類發(fā)票種類聯(lián)系電話聯(lián)系電話聯(lián)系電話價(jià)格價(jià)格價(jià)格發(fā)票種類發(fā)票種