規(guī)章制度：XX市XX局財務(wù)支出管理辦法

1、規(guī)章制度：xx市xx局財務(wù)支出管理辦法 xx 市 xx 局財務(wù)支出管理辦法 為了進一步貫徹落實"一把手'不直接分管財務(wù)的規(guī)定，加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷流程，完善財務(wù)報銷手續(xù)，根據(jù)財務(wù)相關(guān)管理制度和財政部門的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特將財務(wù)支出管理辦法修訂如下： 一、 預算與計劃 各類支出應(yīng)當嚴格按照年度預算執(zhí)行，支出前需要制訂支出計劃，按照支出審批權(quán)限履行審批手續(xù)后報財務(wù)部門備案，無預算不得列支。上級部門撥款與同級行政部門依據(jù)相關(guān)規(guī)定的撥款除外。 二、支出范圍 支出共分為四類：日常性公用支出、非日常性公用支出、差旅費支出、人員性支出。 日常性支出項目是指維持單位日常運轉(zhuǎn)所

2、需費用，主要包括水費、電費、電話費、郵寄費、辦公費（包括日常辦公用品、電腦耗材、會議條幅、版面制作）、稿紙、文件頭等日常辦公所需印刷費、監(jiān)控設(shè)備維護維修費、網(wǎng)絡(luò)使用和維護費、交通費（車輛維修費、汽油費、車輛保險費、過路費、車輛年審費）、后勤中心物業(yè)管理費（包括日常零星維修費、取暖費、綠化費、保安勞務(wù)費、臨時工工資、食堂運轉(zhuǎn)經(jīng)費）、已列入預算的辦公設(shè)備購置費等。 非日常性支出是指招待費、會議費、職工外出培訓費、單位自行組織培訓費、講課費、咨詢費、委托業(yè)務(wù)費等除日常性支出以外的支出。 差旅費是指職工因公到常駐地以外地區(qū)出差時所發(fā)生的費用，包括城市間交通費、住宿費、途中伙食補助費、市內(nèi)交通費。 人員

3、性支出是指除工資、.保障繳費、住房公積金以外的與全體或部分職工個人利益相關(guān)的支出。 三、支出流程與標準 （一）支出流程 1 、日常性支出 （ （1 ）申請與審批流程 科室填寫申請卡分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導意見 （ （2 ）報銷流程 科室填寫報銷匯總單分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導審批 2 、非日常性支出與審批 （ （1 ）申請與審批流程 科室填寫申請卡分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導意見局長意見 （ （2 ）報銷流程 科室填寫報銷匯總單分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導審批 3 、差旅費支出 （ （1 ）出差前審批流程 填寫出差審 批單 分管領(lǐng)導出差由局長審批 （ （2 ）報銷流程 填

4、寫差旅費報銷單分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導審批 辦公設(shè)備的購置由使用科室提出申請，計財科按照財政預算進行政府集中采購，采購回來后交給后勤中心辦理入庫手續(xù)，使用科室領(lǐng)用時辦理出庫手續(xù)。 （二）支出標準 科室人員出差兩天以下由分管領(lǐng)導審批，兩天以上由局長 1、差旅費、會議費、培訓費標準嚴格執(zhí)行 xx 市人民政府辦公廳文件市政辦發(fā)【2021】57 號xx 市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā) xx 市市直機關(guān)會議費管理辦法等文件的通知。 2、1 萬元以上的非日常性支出項目須經(jīng)黨組會議集體研究決定。上級部門和財政部門撥付的有指定用途和指定單位的專用款項以及往來款項除外。 4 、人員性支出 （ （1 ）申請與審

5、批流程 科室填寫申請卡分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導意見局長意見 （ （2 ）報銷流程 科室填寫報銷匯總單分管領(lǐng)導意見財務(wù)意見財務(wù)分管領(lǐng)導審批 四、支出手續(xù) 1 、日常性支出 日常性支出需提供日常性支出項目申請卡、取得由財政或稅務(wù)監(jiān)制的合法票據(jù)、填寫報銷匯總單。 2 、非日常性支出 非日常性支出需提供非日常性支出項目申請卡、取得由財政或稅務(wù)監(jiān)制的合法票據(jù)、填寫報銷匯總單。 人員外出培訓需提供上級部門或同級政府部門的相關(guān)文件。 自己組織系統(tǒng)性或業(yè)務(wù)類培訓需提供培訓文件、參加培訓人員簽到表、政府定點采購單、電子結(jié)算單、發(fā)票、講課費簽收單。 3 、差旅費支出 （ （1 ）、出差審批單。出差人員外出

6、前應(yīng)事先填寫出差審批單，科室人員出差兩天以內(nèi)須由分管領(lǐng)導進行審批，兩天以上需由局長審批，局領(lǐng)導出差須由局長進行審批，出差審批單上須寫明出差人員、出差地點、出差日期、出差事由以及出行方式。 （ （2 ）、交通費、住宿費票據(jù)或辦公室派車單 出差人員乘坐火車、汽車、飛機的須提供火車票、汽車票、機票，產(chǎn)生住宿費用的須提供住宿費票據(jù)，由單位統(tǒng)一派車的須提供辦公室派車單和過路費票據(jù)，派車單上填寫的人員與時間要與出差審批單相一致。 （ （3 ）、差旅費報銷單 出差人員按照xx 市市直機關(guān)差旅費管理辦法規(guī)定的出差天數(shù)、途中伙食補助、市內(nèi)交通費補助標準以及實際發(fā)生的住宿費、交通費如實填寫差旅費報銷單。 （ （4

7、 ）、接待單位回執(zhí) 出差兩天以上無法提供住宿費或者公共交通工具票據(jù)的，需要提供 接待單位回執(zhí)。 4 、人員性支出 人員性支出需提供人員性支出項目申請卡和相關(guān)的政策依據(jù)，發(fā)放實物、福利和獎勵金的提供發(fā)放表，支付相關(guān)費用的提供合法合規(guī)票據(jù)。 政策依據(jù)必須是市政府、市財政部門或市直相關(guān)部門的正式書面規(guī)定或文件。 五、支出時效及支付方式 1 、支出時效 一般支出款項應(yīng)于當月結(jié)算，維修及工程類款項應(yīng)于項目結(jié)束后及時結(jié)算，借款應(yīng)于因公事項辦理完畢后及時結(jié)算。 差旅費原則上一次一報，每次出差回來后一周內(nèi)應(yīng)將報銷所需手續(xù)交于財務(wù)，如因特殊原因不能及時交付的，至少當月月末應(yīng)該交付，超出當月的原則上不能集中補報。 2 、支付方式 所有支出全部由市財政局直接支付，原則上采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，差旅費每月支付一次，一般向個人工資卡付款，如因個人原因需向其它卡付款的，需提前向財務(wù)部門說明。如因特殊原因確需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財政審核同意。 六、支出核算 各類支出分別設(shè)"財政撥款支出'和"其他資金支出'兩個一級會計科目進行核算，一級會計科目下再設(shè)"基本支出'和"項目支出' 核算。 業(yè)務(wù)部門應(yīng)當按照實際業(yè)務(wù)開展需要，在各自的預算經(jīng)費內(nèi)列支，無預算或者超出預算的費用原則上不予報銷，如確因工作需要調(diào)整預算的，