財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 【篇一】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 ? 根據(jù) xx 證監(jiān)局關(guān)于開(kāi)展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知(廈證監(jiān)發(fā)20xx18 號(hào))(以下簡(jiǎn)稱"通知')精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱"公司')財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案(以下簡(jiǎn)稱"工作方案')，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為 20xx 年 4月至 10 月，分為三個(gè)階段，4

2、月至 6 月為公司自查自糾階段、7 月至 9 月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10 月為整改提高階段。 截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱"自查報(bào)告')，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)?，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下： 一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況 ? (一)專項(xiàng)活動(dòng)的組織 ? 1、公司根據(jù)通知精神，成立了以周文貴董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。 2、按照"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理'的原則，實(shí)行公司總

3、部與子公司的分級(jí)管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布 署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。 3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展。 4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。 (二)專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展 ? 1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其應(yīng)用指引、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等規(guī)定，對(duì)xx 上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照，全面、深入地查找存在的問(wèn)題，分析原因;在自查自糾過(guò)程中，邊查邊改，對(duì)可以馬上解決的，立即整改;對(duì)一時(shí)難以解決的問(wèn)題報(bào)告總部

4、，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。 2、自查自糾期間，審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取審閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談相關(guān)人員，對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。 3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。 4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對(duì)公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。 二、自查工作的內(nèi)容 ? 依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì) 檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、

5、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。 三、自查結(jié)果及整改措施 ? (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 ? 1、公司依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。 2、公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。 3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)

6、人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。 4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。 ? 5、公司依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。 6、公司財(cái)務(wù)管理制度依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要

7、求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。 7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書(shū)面制度。 整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。 整改期限：20xx 年 7 月 10 日前 ? 整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。 8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門(mén)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于 24 課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。 9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。 整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。 ? 整改期限：20xx 年 7 月 10 日前 ? 整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。 (二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性 ? 1、公司根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。 2、采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后通