公司業(yè)務(wù)流程

1、公司業(yè)務(wù)流程作者:日期:公司業(yè)務(wù)流程（修改）基本流程圖示采購基本流程圖< 1 >批淮請購<2 ）蛤收商品清購單 訂購單 粉收單（ 3 >儲存?zhèn)}庫< 5 >確認(rèn)記錄負(fù)值 付款憑單憑證、賬他付款（4，取得購貨貨享、編付教憑單銷售基本流程圖：出庫（倉庫發(fā)貨）開具賬單> 錯售發(fā)票記錄I憑證、賬簿接受訂單*顧客訂單> 錯售單一發(fā)運(yùn)憑證T>批準(zhǔn)賒銷裝運(yùn)（銷售單簽署）生產(chǎn)與存貨基本流程圖生產(chǎn)產(chǎn)拮*發(fā)出產(chǎn)成計(jì)劃和安排生產(chǎn) 一 發(fā)出原材料f核算產(chǎn)品成瘁*儲存產(chǎn)成品4品計(jì)劃生I根據(jù)客戶訂單或銷 售預(yù)測和產(chǎn)品需求 分析決定授權(quán)生產(chǎn)。即：簽發(fā)預(yù)先順序編生產(chǎn)與存貨、

2、銷售流程圖示:I生產(chǎn)車 向車間發(fā)唬生產(chǎn)部門根 I據(jù)生產(chǎn)通知單的內(nèi)容確號的生產(chǎn)通知單（或 生產(chǎn)車在收到生產(chǎn)通知單及領(lǐng)取原材料后，將生 向產(chǎn)任務(wù)分解到每一個生產(chǎn)班組和工人，并倉儲部根據(jù)從生產(chǎn)部門收到 的領(lǐng)料單發(fā)出原材料。一般做法是：生產(chǎn)部門 向倉庫領(lǐng)料或倉庫發(fā)發(fā)出產(chǎn)IP-*-成 J產(chǎn)成品產(chǎn)成品入庫，須由倉庫 部門先行點(diǎn)驗(yàn)和檢查， 然后簽收，進(jìn)行儲存管 理。成品庫庫管員填寫入庫單）入庫單一般為發(fā)運(yùn)部門（或物流部） 產(chǎn)成品的發(fā)出須由 獨(dú)立的發(fā)運(yùn)部門進(jìn) 行。發(fā)運(yùn)部（或物流 部）必須根據(jù)銷售部門衛(wèi)核查上產(chǎn)品 數(shù)量并留門開具的銷售單或 經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)的 發(fā)運(yùn)通知單裝運(yùn)產(chǎn)銷售收款業(yè)務(wù)流程圖示:具體銷售操作流程

3、說明銷售部開具銷售單一一財務(wù)部簽字蓋章確認(rèn)> 倉庫接到銷售單后開具出庫單，并點(diǎn)驗(yàn)商品出庫裝運(yùn)- 門衛(wèi)收到銷售單或出庫單后檢查數(shù)量是否相符，相符的放行；與單據(jù)不符的，及時上報公司處昭貨到收款，司機(jī)根據(jù)銷售單進(jìn)行運(yùn)費(fèi)結(jié)算，領(lǐng)據(jù)由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，完成銷售業(yè)務(wù)。 其他物資對外銷售的，參照成品出庫流程執(zhí)行。銷售單：一般是銷售部門開具一式六聯(lián)的銷售單，一聯(lián)留存；一聯(lián)財務(wù)部門審核；一聯(lián)倉庫作為開出庫單的依據(jù)；一聯(lián)客戶；一聯(lián)交門衛(wèi)，以便內(nèi)部審核。一聯(lián)貨運(yùn)用來核算、-, yFf-t運(yùn)費(fèi)。銷售收款方式說明：貨到付款的油司機(jī)帶回貨款后結(jié)算運(yùn)費(fèi)。注：應(yīng)與司機(jī)簽訂貨運(yùn)合 同，以避免意外風(fēng)險的發(fā)生給公司帶來損失。銷

4、售賒銷的 ，應(yīng)由銷售部負(fù)責(zé)人或公司經(jīng)理以避免壞簽署應(yīng)收賬款掛賬單，并注明收款日期，貨款到期由財務(wù)部及時催促銷售部收款,賬損失風(fēng)險。出庫單：一式三聯(lián)。一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)客戶。注 ：裝運(yùn)時，應(yīng)由銷售部人員現(xiàn)場監(jiān)督裝運(yùn)數(shù)量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的發(fā)生。采購付款流程：一、生產(chǎn)資料（包括原料和設(shè)備）先付款后到貨4提出用料需求倉庫根據(jù)物料多少、生產(chǎn)部需采購部審 核后制作 訂購單（采 購單），經(jīng) 理審核后mt_ 財務(wù)部收到 經(jīng)過批準(zhǔn)的財務(wù)部根據(jù)財采購單、采倉儲部負(fù)責(zé)儲存 保管或發(fā)料（存貨 保管制度或領(lǐng)發(fā)1 料記錄）1倉儲I倉儲部根據(jù)收到的驗(yàn)收單填寫入庫單 ，入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存,

5、二聯(lián)送財務(wù)部、三聯(lián)送采購部（與采 購單對比復(fù)核）、四聯(lián)客戶或司機(jī)。（注：客戶的送貨清單驗(yàn)收部和倉儲 部不得保留，應(yīng)將送貨清單送交財務(wù)1驗(yàn)收I物料到達(dá)公司 后由驗(yàn)收部進(jìn) 行驗(yàn)收，填寫驗(yàn) 收單，應(yīng)注明先到貨后付款采購部審核后補(bǔ)作訂 購單（采購單），經(jīng)理 審核后發(fā)出訂購單財務(wù)部根據(jù)采七 購單、采購合同、驗(yàn)收單、入物料到達(dá)公 司后由驗(yàn)收 部進(jìn)行驗(yàn)收， 填寫驗(yàn)收單 ，應(yīng)注明質(zhì)倉儲部根據(jù)收到 的驗(yàn)收單填寫入 庫單，入庫單 一式四聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單：生產(chǎn)部門從倉庫領(lǐng)料，填寫領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)生產(chǎn)部門，一聯(lián)送財務(wù)部成品入庫單：生產(chǎn)部門生產(chǎn)出成品，質(zhì)檢驗(yàn)收后送交成品庫，成品庫管員制作成 品入

6、庫單，一式三聯(lián)，需要生產(chǎn)部門簽字確認(rèn)，一聯(lián)留存 ，一聯(lián)財務(wù) 部，一聯(lián)生產(chǎn)部。流程相關(guān)控制點(diǎn)對賬稽核說明：一、訂單、銷售單無財務(wù)部簽章確認(rèn)無效。銷售單沒有財務(wù)部、銷售部、成品庫、物流部四部門簽章，門衛(wèi)不得放行。二、每月月末，各相關(guān)控制點(diǎn)應(yīng)與各關(guān)聯(lián)方核對，并在雙方互相簽字 確認(rèn)并匯總形成電子表格。三、各部門控制點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)相互關(guān)聯(lián)，相互核對，相互牽制。每月月末各控制點(diǎn)通過對賬核對實(shí)現(xiàn)相互牽制和控制。具體實(shí)施步驟做法如下：1、每個月月末，出納、主管會計(jì)應(yīng)當(dāng)對貨幣資金賬進(jìn)行核對。 出納還應(yīng)將個人銀行卡（存折）帳單或余額打印交由財務(wù)經(jīng)理核對一 致。每個月月末，在公司經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理或集團(tuán)財務(wù)部指定的人員

7、 監(jiān)督下，出納整理出所有現(xiàn)金、備用金、相關(guān)票據(jù)、存單 （折）或銀 行卡，由主管會計(jì)進(jìn)行當(dāng)場清點(diǎn)現(xiàn)金、票據(jù)；核查所有銀行賬戶余 額，是否與賬面余額相一致，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。現(xiàn)金盤點(diǎn) 表應(yīng)由出納、主管會計(jì)、監(jiān)督人共同簽字。盤點(diǎn)結(jié)果與賬面余額不 一致的，應(yīng)分析查找出原因，形成書面材料上報集團(tuán)公司。2、原材料入庫對帳流程：原材料倉庫與采購部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否準(zhǔn)確；原材料倉庫與財務(wù)部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否一致；采購部與供應(yīng)商對帳，按月核對入倉數(shù)量和金額是否準(zhǔn)確；財務(wù)部與采購部對帳，按月核對入倉數(shù)量和金額是否一致3、原材料領(lǐng)用出倉對帳流程：原材料倉庫與生產(chǎn)部門對帳，按月核對領(lǐng)用出倉數(shù)量是

8、否一致； 原材料倉庫與財務(wù)部對帳，按月核對領(lǐng)用出倉數(shù)量是否一致； 財務(wù)部與生產(chǎn)部門對帳，按月核對領(lǐng)用出倉數(shù)量是否一致。4、產(chǎn)成品入庫對帳流程：成品倉庫與生產(chǎn)部門對帳，按月核對入倉數(shù)量是否準(zhǔn)確；成品倉庫與財務(wù)部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否一致。5、產(chǎn)成品銷售出庫對帳流程：成品倉庫與銷售部對帳，按月核對出倉數(shù)量是否準(zhǔn)確；成品倉庫與財務(wù)部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否一致；銷售部與客戶對帳，按月核對入倉數(shù)量和金額是否準(zhǔn)確 ；銷售部與財務(wù)部對帳，按月核對銷售數(shù)量與銷售金額是否一致。門衛(wèi)留存單據(jù)由行政部指定專人按天整理保存，每月末匯總一次， 形成電子表格，與銷售部、財務(wù)部、倉庫核對數(shù)量。6、各部門核對后形成電

9、子表格匯總表，在匯總表上應(yīng)相互簽 字,雙方各留一份存檔，以示已核對，核對有差異的，應(yīng)分析原因， 找出差距，形成書面材料上報公司。7、月末存貨盤點(diǎn)：應(yīng)由行政部召集，財務(wù)部為主，采購、銷售、 倉庫、生部各部門負(fù)責(zé)人參與倉庫盤點(diǎn)。目的是做到賬實(shí)相符。每月末或季末或半年末，倉儲部門和有關(guān)資產(chǎn)管理部門必須對存貨等 實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)派人監(jiān)督盤點(diǎn)。采購部參與盤點(diǎn)是為了解庫存原材料情況， 包括材料用量、質(zhì) 量、剩余原因、是不有不合格原材料，以便進(jìn)一步確定供應(yīng)商。銷售部參與盤點(diǎn)是為了了解銷售剩余產(chǎn)品情況或庫存情況，以便根據(jù)訂單和庫存及時安排生產(chǎn)。財務(wù)部盤點(diǎn)庫存主要是做到賬實(shí)相符。盤點(diǎn)表應(yīng)一式三份，

10、財 務(wù)、倉庫、行政部各保留一份。經(jīng)公司經(jīng)理會審批后 ，財務(wù)、倉庫 據(jù)此調(diào)整賬面和庫存。8、對賬流程的稽核，由集團(tuán)公司內(nèi)審部在審計(jì)時抽查，對不按 月核對的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰，由集團(tuán)公司制定相應(yīng)的獎懲措施。集 團(tuán)財務(wù)部或內(nèi)審部有權(quán)隨時稽核各部門賬目， 并有權(quán)根據(jù)公司業(yè)務(wù) 發(fā)展情況修改各項(xiàng)公司財務(wù)制度、內(nèi)部流程控制制度。上述對賬流程各部門崗位人員在部門主管或部門經(jīng)理的督導(dǎo) 下在月末應(yīng)積極主動與對方進(jìn)行對賬，行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督，集團(tuán)財務(wù)部或內(nèi)審部定期檢查執(zhí)行情況。對各具體崗位人員以種種借口不執(zhí) 行或不配合的，部門主管或經(jīng)理有權(quán)直接對其進(jìn)行崗位調(diào)整，不服從安排的，直接交公司行政部按公司相關(guān)規(guī)定處理。上述流程及

11、控制點(diǎn)應(yīng)注意根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，隨時進(jìn)行調(diào) 整。9、驗(yàn)收單或質(zhì)檢單、原材料入庫單、成品入庫單、出庫單、 請購單、采購單、銷售單等內(nèi)部傳遞單據(jù)和采購合同、銷售合同由 行政部召集，財務(wù)、采購、銷售、生產(chǎn)、倉庫等各部門協(xié)商制訂后 統(tǒng)一印制。印制的單據(jù)統(tǒng)一由行政部保管和發(fā)放。各部門領(lǐng)取時,行政部應(yīng)專門設(shè)置領(lǐng)取記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)到每本單據(jù)的起止編 號。每本單據(jù)用完后，存根需要保存入賬的，由各部門按規(guī)定入檔； 不需要保存的，存根交回行政部，由行政部統(tǒng)一管理保存；行政部 根據(jù)各部門需要情況，審批和發(fā)放新的空白單據(jù)。采購合同、銷售 合同由集團(tuán)公司統(tǒng)一制作。賽德麗新材料公司業(yè)務(wù)流程操作說明一、原料進(jìn)出庫流程

12、：入庫：原料到廠 一質(zhì)檢部驗(yàn)收（責(zé)任人：質(zhì)檢員）一原料倉 庫入庫（責(zé)任人：保管員）出庫：下發(fā)生產(chǎn)計(jì)劃單（責(zé)任人：生產(chǎn)經(jīng)理） 一生產(chǎn)部根據(jù)生 產(chǎn)計(jì)劃開領(lǐng)料申請單（責(zé)任人：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)）一 審批領(lǐng)料單（責(zé)任 人：生產(chǎn)經(jīng)理 L 原料倉庫開具出庫單 （責(zé)任人：保管燈 原料領(lǐng)用 二、輔料進(jìn)出庫流程：入庫：輔料到廠一質(zhì)檢部驗(yàn)收（責(zé)任人：質(zhì)檢員）一輔料 倉庫入庫（責(zé)任人：保管員）出庫：生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃開領(lǐng)料申請單 （責(zé)任人：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)） 審批領(lǐng)料單（責(zé)任人：生產(chǎn)經(jīng)理） 一甫料倉庫開具出庫單（責(zé)任 人：保管員）一輔料領(lǐng)用 三、成品入庫流程：生產(chǎn)部開具成品入庫申請單（責(zé)任人：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)） 一 質(zhì)檢部驗(yàn)收（責(zé)任人：質(zhì)檢

13、員I審批（責(zé)任人：生產(chǎn)經(jīng)理）-成品倉庫開具入庫單（責(zé)任人：保管D成品入成品倉庫Zz Zz 四、成品出庫流程：銷售部開具銷售單財務(wù)部簽字蓋率誨認(rèn)倉庫接到銷售單后開具出庫單，并點(diǎn)驗(yàn)商品相庫裝運(yùn) 門衛(wèi)收到銷售單或出庫單后檢查數(shù)量是否相符，相符的放行；與單據(jù)不符的，及時上報公司處理。貨到收款，司機(jī)根據(jù)銷售單進(jìn)行運(yùn)費(fèi)結(jié)算，領(lǐng)據(jù)由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，完成銷售業(yè)務(wù)。 其他物資對外銷售的，參照成品出庫流程執(zhí)行。銷售單：一般是銷售部門開具一式六聯(lián)的銷售單，一聯(lián)留存；一聯(lián)財務(wù)部門審核；一聯(lián)倉庫作為開出庫單的依據(jù)；一聯(lián)客戶；一聯(lián)交門衛(wèi)，以便內(nèi)部審核。一聯(lián)貨運(yùn)用來核算運(yùn)費(fèi)。銷售收款方式說明： 貨到付款的，由司機(jī)帶回貨款后

14、結(jié)算運(yùn)費(fèi)。 注:應(yīng)與司機(jī)簽訂貨運(yùn)合 同，以避免意外風(fēng)險的發(fā)生給公司帶來損失。銷售賒銷的，應(yīng)由銷售部負(fù)責(zé)人或公司經(jīng)理簽署應(yīng)收賬款掛賬單，并注明收款日期，貨款到期由財務(wù)部及時催促銷售部收款，以避免 壞賬損失風(fēng)險。出庫單：一式三聯(lián)。一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)客戶。注：裝運(yùn)時，應(yīng)由銷售部人員 現(xiàn)場監(jiān)督裝運(yùn)數(shù)量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的發(fā)生。五、五金、機(jī)備件、機(jī)器設(shè)備采購領(lǐng)用流程：采購：生產(chǎn)部填寫采購申請單（責(zé)任人：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)）一呻批采購申請單（責(zé)任人：生產(chǎn)經(jīng)理）一進(jìn)入供應(yīng)采購審批流程/ 入庫：五金、機(jī)備件到廠 一生產(chǎn)部或質(zhì)檢部驗(yàn)收（責(zé)任人：生產(chǎn) 經(jīng)理）一-倉庫入庫（責(zé)任人：保管員） 領(lǐng)用：生產(chǎn)部

15、根據(jù)生產(chǎn)線設(shè)備情況開領(lǐng)料申請單（責(zé)任人：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)）審批領(lǐng)料單（責(zé)任人：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)）一 五金、機(jī)備件倉庫開具出庫單（責(zé)任人：保管員）一五金、機(jī)備件領(lǐng)用。注：機(jī)器設(shè)備原則上由集團(tuán)公司統(tǒng)一采購，生產(chǎn)部下屬各車間為接收使用、維修人，行政部應(yīng)指定設(shè)備管理專員進(jìn)行備案 ，制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽進(jìn)行卡片式管理和跟蹤管理，對固定資產(chǎn)的大修、報廢、 清理工作進(jìn)行審核、批復(fù)、和向集團(tuán)公司匯報。具體參照公司財務(wù) 規(guī)范。六、辦公用品和辦公設(shè)備采購領(lǐng)用流程：采購：各辦公部門填寫采購申請單（責(zé)任人：部門主管）一審批采購申請單（責(zé)任人：采購部）一進(jìn)入供應(yīng)采購審批流程入庫：辦公用品和設(shè)備公司到廠（公用物品倉庫 ）一行政部或 其保管員驗(yàn)收（責(zé)任人：行政部主管L 倉庫入庫（責(zé)任人：保管 員） Z"x Z"X z-x領(lǐng)用：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)辦公需要到倉庫領(lǐng)用（責(zé)任人：各部門主管） 審批領(lǐng)用單（責(zé)任人：行政部主管） > 各部門辦事員在倉庫領(lǐng)購 表上簽字領(lǐng)用所需物品（責(zé)任人：保管員）呆管員匯總領(lǐng)用表 格并保存以備公司審核。注：1、辦公設(shè)備需要行政部統(tǒng)一照冊、統(tǒng)一管理 ，并需要具體使 用人簽字確認(rèn)；各辦公部門具體使用人應(yīng)對其具體使用的辦公設(shè)備 負(fù)責(zé)保管、維護(hù)，對工作疏忽和故意損害辦公設(shè)備的應(yīng)予以相應(yīng)的 罰款。2、行政部負(fù)責(zé)辦公設(shè)備的跟蹤管理，沒有行政部的安排和許可，各部門和辦公室不得隨意挪用和移動設(shè)備