目標(biāo)成本管理辦法

1、目標(biāo)成本管理流程1 目的規(guī)范集團(tuán)成本管理流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，明確成本管理職責(zé)，實現(xiàn)成本可控性，提升集團(tuán)成本管理 水平.2 適用范圍適用于集團(tuán)及下屬的所有地區(qū)公司項目目標(biāo)成本管理工作。3 術(shù)語與定義3.1 目標(biāo)成本：是公司基于市場狀況，結(jié)合公司經(jīng)營計劃，根據(jù)項目預(yù)期售價和目標(biāo)利潤進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的項目成本指標(biāo).應(yīng)體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟(jì)合理最大化，提升產(chǎn)品競爭力，形成行業(yè)成本優(yōu)勢”的成本管理宗旨。3.2 各階段成本定義3.2.1 成本測算（土地版）：項目拓展階段的成本預(yù)測表3.2.2 成本測算（定位版）：項目概念性設(shè)計階段編制的成本預(yù)測表。3.2.3 目標(biāo)成本：項目方案深化設(shè)計（或擴(kuò)初設(shè)計）

2、階段編制的成本預(yù)測表，作為地區(qū)公司的考核 目標(biāo)下達(dá)。3.2.4 合約規(guī)劃：擴(kuò)初階段及施工圖設(shè)計階段編制的以合同為單位的項目實施性成本表。3.3 管理原則3.3.1 在項目的可行性研究、市場定位階段，測算各項成本；在規(guī)劃設(shè)計階段，分解成本控制目標(biāo)，實行全過程目標(biāo)成本管理.3.3.2 目標(biāo)成本編制過程中，土地類成本數(shù)據(jù)由土地部門提供， 設(shè)計類成本數(shù)據(jù)由設(shè)計部門提供，報批報建類成本數(shù)據(jù)由相關(guān)部門提供，物業(yè)管理類成本數(shù)據(jù)由商業(yè)管理部門提供，營銷類成本數(shù)據(jù)由營銷部門提供，財務(wù)及管理費(fèi)用類成本數(shù)據(jù)由財務(wù)部門提供，其余數(shù)據(jù)由審核 中心測算，審核中心匯總上述數(shù)據(jù)編制完成各階段目標(biāo)成本。3.3.3 收益指標(biāo)最大

3、化原則：成本測算（土地版）收益指標(biāo)w成本測算（定位版）收益指標(biāo)w成本測算（方案版）收益指標(biāo)w目標(biāo)成本收益指標(biāo)。3.3.4 各階段目標(biāo)成本的編制時間要求：成本測算（土地版）在項目初步定位確定后 7個日歷天內(nèi)，成本測算（定位）在概念設(shè)計確定后15個日歷天內(nèi)，目標(biāo)成本在方案深化設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計）確定后20個日歷天內(nèi)，兩個階段的合約規(guī)劃分別在方案深化設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計 ）確定后20 個日歷天內(nèi)和施工圖設(shè)計確定后15個日歷天內(nèi)。3.3.5 目標(biāo)成本的調(diào)整原則：目標(biāo)成本經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后，原則上應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得突破，用目標(biāo)成本指導(dǎo)后續(xù)的設(shè)計、 工程招標(biāo)等各項工作。 在目標(biāo)成本實施過程中，物業(yè)類型或數(shù)量調(diào)整，產(chǎn)品定位及

4、部品部件配置重大調(diào)整，應(yīng)按新的定位及配置標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)成本，調(diào)整權(quán)責(zé)按200萬以內(nèi)報集團(tuán)審核管理中心審批，200以上500萬以內(nèi)報管線副總裁審批，500萬以上報總裁審批。4 職責(zé)4.1 集團(tuán)決策層4.1.1 按權(quán)限評審或?qū)徟⑾逻_(dá)目標(biāo)成本。4.1.2 按權(quán)限審批目標(biāo)成本調(diào)整。4.2 集團(tuán)審核管理中心4.2.1 負(fù)責(zé)制定及修訂目標(biāo)成本編制的規(guī)則、各階段目標(biāo)成本標(biāo)準(zhǔn)模板、統(tǒng)一的編制方法及編制內(nèi)容。4.2.2 負(fù)責(zé)編制或?qū)徍说貐^(qū)公司編制的各階段目標(biāo)成本。4.2.3 審核地區(qū)公司編制的項目合約規(guī)劃方案.4.2.4 負(fù)責(zé)對目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行考核.4.3 地區(qū)公司總經(jīng)理4.3.1 對所管理項目的整體

5、成本負(fù)責(zé)。4.3.2 對所管理項目的經(jīng)營成果負(fù)責(zé)。4.4 地區(qū)公司項目經(jīng)理4.4.1 項目工程成本控制的組織者和責(zé)任者。4.4.2 參與成本控制目標(biāo)的編制以及成本計劃的編制和分解工作。4.4.3 組織編制項目開發(fā)計劃， 并積極推動各職能部門按計劃執(zhí)行。 處理成本、市場、工程質(zhì)量、開發(fā)周期、資源、效益之間的關(guān)系，嚴(yán)格控制項目的成本和期間費(fèi)用，加速投資回報，提高經(jīng)濟(jì)效益.4.5 地區(qū)公司審核中心4.5.1 執(zhí)行集團(tuán)造價成本管理相關(guān)體系文件，接受集團(tuán)審核管理中心的監(jiān)督。4.5.2 負(fù)責(zé)編制項目各個階段的項目目標(biāo)成本，確定項目及每個單位工程的目標(biāo)工程成本，分解工程成本控制指標(biāo)，落實降低成本方面的技術(shù)組

6、織措施。4.5.3 負(fù)責(zé)編制項目合約規(guī)劃方案，報集團(tuán)審核管理中心備案.4.5.4 若新成立的地區(qū)公司造價審核管理人員未到位，則由集團(tuán)審核管理中心完成上述工作。5 關(guān)鍵活動描述5.1 項目拓展階段-成本測算（土地版）【集團(tuán)審核管理中心主辦】5.1.1 開發(fā)管理中心提供土地信息、周邊市政配套、政府收費(fèi)情況 5.1.2 資產(chǎn)管理中心提供項目初步定位【初步產(chǎn)品建議書】。5.1.3 設(shè)計管理中心提供項目初步規(guī)劃指標(biāo)及建議。5.1.4 審核管理中心按照集團(tuán)模板要求，依據(jù)類似項目的成本數(shù)據(jù)或者已結(jié)算項目的數(shù)據(jù)（但須在數(shù)據(jù)處標(biāo)明來源），組織完成【成本測算（土地版）】的編制.5.1.5 項目拓展階段成本測算（土

7、地版），是【項目可行性研究報告】的組成部分，與【項目可行性研究報告】及其他資料一并報集團(tuán)決策層審核/審批5.1.6 1成本測算（土地版）】用于控制成本測算（定位版）的編制，指導(dǎo)概念性方案設(shè)計.5.2 產(chǎn)品定位階段一一成本測算（定位版 ）【集團(tuán)工程造價管理中心主辦】5.2.1 此階段項地區(qū)公司相關(guān)部門與集團(tuán)造價、設(shè)計、營銷相關(guān)人員需緊密配合，各專業(yè)工作進(jìn)行互動，實現(xiàn)“滿足品質(zhì)要求的性價比最大化"成本管理目標(biāo)，提高工作及決策效率.5.2.2 資產(chǎn)管理中心組織此階段項目策劃工作，編制【產(chǎn)品定位策劃報告】。5.2.3 設(shè)計管理中心負(fù)責(zé)此階段概念性方案設(shè)計工作。5.2.4 審核管理中心負(fù)責(zé)根據(jù)

8、各部門提供的規(guī)劃指標(biāo)、初步建造標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品配比、體驗示范區(qū)、周邊市政接口等，及與營銷、設(shè)計、工程、財務(wù)等部門互動討論確定的產(chǎn)品定位，完成【成本測算（定位版）】的編制。5.2.5 審核管理中心將【成本測算（定位版）】帶入經(jīng)濟(jì)模型測算后應(yīng)滿足成本測算（土地版）的收益指標(biāo)。5.2.6 1成本測算（定位版）】是【項目產(chǎn)品定位策劃報告】的組成部分，同【項目產(chǎn)品定位策劃報告】及其他資料一并報集團(tuán)決策層評審/審批5.2.7 設(shè)計管理中心根據(jù)成本測算完成【方案設(shè)計任務(wù)書一成本控制附件】，指導(dǎo)方案階段設(shè)計.5.2.8 1成本測算（定位版）】用于檢視、控制概念性方案設(shè)計成果符合【成本測算（土地版）】的收益指標(biāo)，經(jīng)審

9、批過的【成本測算（定位版）】用于控制【成本測算（方案版）】的編制。5.3 方案深化（擴(kuò)初設(shè)計）階段一一目標(biāo)成本【地區(qū)公司主辦，集團(tuán)評審決策后下達(dá)項目目標(biāo)成本】5.3.1 依據(jù)工程設(shè)計管理中心提供的項目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、項目配置標(biāo)準(zhǔn)，審核中心在組織項目經(jīng)理、設(shè)計、工程、采購、營銷等部門共同充分討論后，完成【目標(biāo)成本】的編制。5.3.2 【目標(biāo)成本】編制完成后，結(jié)合工程實際情況完成【項目合約規(guī)劃方案初稿】。5.3.3 在編制【目標(biāo)成本】過程中，審核中心應(yīng)與相關(guān)部門研討后對方案深化（擴(kuò)初設(shè)計）圖紙?zhí)岢黾夹g(shù)經(jīng)濟(jì)優(yōu)化措施建議；經(jīng)地區(qū)公司項目經(jīng)理審核、地區(qū)公司管線副總、總經(jīng)理審批 后執(zhí)行。5.3.4 【目標(biāo)成本】帶入經(jīng)濟(jì)模型測算后應(yīng)滿足【成本測算（定位版）的收益指標(biāo)。5.3.5 【目標(biāo)成本】是項目方案深化設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計）階段論證資料的一部分，須與項目方案深化設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計）成果一同報集團(tuán)審核管理中心、管線副總裁審核/審批。通過審批后，作為該項目的目標(biāo)成本控制要求進(jìn)行下達(dá)，并作為該項目及地區(qū)公司相關(guān)考核的依據(jù)5.3.6 工程設(shè)計管理中心根據(jù)目標(biāo)成本，指導(dǎo)施工圖設(shè)計。5.3.7 【目標(biāo)成本】 進(jìn)一步檢視、控制方案深化設(shè)計 （擴(kuò)初設(shè)計）成果符合【成本測算（定位版）】的收益指標(biāo)，經(jīng)審批過的【目標(biāo)成本】及【項目合約規(guī)劃方案初稿】作為【項目合約規(guī)劃