論單位犯罪的認(rèn)定與處罰

1、論單位犯罪的認(rèn)定與處罰目 ；錄一、單位犯罪的概念4二、單位犯罪的基本特征 4（一）單位犯罪的主體必須是單位，即公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體4（二）單位犯罪在客觀方面表現(xiàn)為直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在職務(wù)活動(dòng)中為本單位牟取非法利益，根據(jù)本單位的意志而實(shí)施的具有社會(huì)危害性的行為6（三）單位犯罪必須以法律有明文規(guī)定才能成立，規(guī)定單位犯罪的法律主要是刑法分則條文7三、單位犯罪自首的認(rèn)定8（一）單位的自動(dòng)投案” 8（二）單位的 如實(shí)供述罪行” 9四、單位犯罪的處罰9（一） 刑 法 量 刑 的 基 本 原則 10（二）對(duì)單位犯罪實(shí)行 “雙罰原則” 10（三）特殊規(guī)定（四）在單位犯罪中，并非所有

2、負(fù)責(zé)任的人員都負(fù)相同的責(zé)任11;論文摘要修訂后的刑法對(duì)單位犯罪的概念、 罪狀及處罰原則做了明確規(guī)定。但 對(duì)單位犯罪中一些具體問(wèn)題的認(rèn)定，如主體的界定、單位犯罪的自首、 單位共同犯罪等，還有待于進(jìn)一步的研究與探索。本文將重點(diǎn)對(duì)單位 犯罪的基本特征、自首的認(rèn)定及雙罰原則進(jìn)行分析論理。 單位犯罪具 有以下基本特征：一是單位犯罪的主體必須是單位，即公司、企業(yè)、 事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體。二是單位犯罪在客觀方面表現(xiàn)為直接負(fù)責(zé)的主 管人員和其他直接責(zé)任人員在職務(wù)活動(dòng)中為本單位牟取非法利益，根據(jù)本單位的意志而實(shí)施的具有社會(huì)危害性的行為。 三是單位犯罪必須 以法律有明文規(guī)定才能成立。在對(duì)單位犯罪自首的認(rèn)定上，筆者認(rèn)

3、為， 單位犯罪的自首與自然人犯罪的自首一樣， 必須同時(shí)符合 自動(dòng)投案” 和如實(shí)供述罪行”兩個(gè)條件。但是單位的自動(dòng)投案與如實(shí)供述罪行在 認(rèn)定上不能完全等同于自然人，而應(yīng)根據(jù)單位的實(shí)際加以認(rèn)定。 在對(duì) 單位犯罪的處罰上實(shí)行 雙罰原則”。因?yàn)橐环矫妫热粏挝弧狈噶俗铮?那么它自然應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任， 受到應(yīng)有的刑罰處罰；另一方 面，雖然說(shuō)那些有關(guān)的責(zé)任人員的行為是代表單位實(shí)施的，即是單位行為，但這些相關(guān)責(zé)任人員在決定和實(shí)施單位犯罪的行為時(shí)，其本身就已明知是在代表單位實(shí)施刑律所禁止的行為， 他們?cè)谥饔^上有過(guò)錯(cuò),客觀上有行為，必然要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任 關(guān)鍵詞；單位犯罪；認(rèn)定與處罰 ;5修訂后的刑法對(duì)

4、單位犯罪的概念、 罪狀及處罰原則做了明確規(guī)定。 這 標(biāo)志著關(guān)于單位”能否成為犯罪主體及對(duì)單位如何處罰等問(wèn)題的探 討與爭(zhēng)論，在刑事立法上有了基本的定論。 但對(duì)單位犯罪中一些具體 問(wèn)題的認(rèn)定，如主體的界定、單位犯罪的自首、單位共同犯罪等，還 有待于進(jìn)一步的研究與探索。一、單位犯罪的概念單位犯罪是相對(duì)自然人犯罪而言的。我國(guó) 1979年刑法對(duì)單位犯罪行 為只規(guī)定處罰主要負(fù)責(zé)人員和直接責(zé)任人員，未規(guī)定處罰單位。隨著改革開(kāi)放的不斷深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，我國(guó)社會(huì)上各種單 位組織日益增多，其參與社會(huì)活動(dòng)尤其是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的領(lǐng)域愈來(lái)愈廣泛， 隨之單位實(shí)施的危害社會(huì)的行為及所造成的危害后果也越來(lái)越嚴(yán)重。如單位

5、走私、單位偷稅、單位騙稅、單位集體私分國(guó)有資產(chǎn)等。因而， 1997年修訂后的刑法，在總結(jié)1987年海關(guān)法首次規(guī)定單位犯罪 和1988年全國(guó)人大常委會(huì)在關(guān)于懲治貪污賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定等 專(zhuān)門(mén)刑事法律中規(guī)定單位犯罪以來(lái)所有法律中有關(guān)單位犯罪的規(guī)定 的基礎(chǔ)上，對(duì)單位犯罪及刑事責(zé)任作了相應(yīng)規(guī)定。修訂后刑法第30條規(guī)定，公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。單位 犯罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體及其下屬部門(mén)、分支機(jī) 構(gòu)為本單位謀取非法利益，經(jīng)單位集體決定或者由單位負(fù)責(zé)人決定故 意實(shí)施的，或者不履行法律義務(wù)過(guò)失實(shí)施的具有社會(huì)危害性并且依法 應(yīng)當(dāng)受

6、到刑罰處罰的行為。二、單位犯罪的基本特征（一）單位犯罪的主體必須是單位，即公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān) 團(tuán)體。1、單位”一詞在詞典中有幾種解釋?zhuān)谛谭ㄖ校瑔挝弧本褪侵敢勒辗煞ㄒ?guī)建立起來(lái)的各種公司、企業(yè)、事業(yè)單位、各機(jī)關(guān)、團(tuán)體及 其下屬機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)。 “公司”是指依公司法規(guī)定設(shè)立的有 限責(zé)任公司、股份有限公司和其他依照法律法規(guī)設(shè)立的行政性公司、 公益性公司等；“企業(yè)”是指公司以外的，依法成立，有一定的組 織形式，有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或服務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)組織， 包括法人和非法人；“事業(yè)單位”是指依法或依行政命令成立的從 事社會(huì)公益活動(dòng)，擁有經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的各種組織。如醫(yī)院、報(bào)社、院校、 科

7、研機(jī)構(gòu)等；“機(jī)關(guān)”包括國(guó)家各級(jí)權(quán)利、行政、軍事、審判、檢 察等從事國(guó)家公共事務(wù)、提供公共產(chǎn)品的機(jī)關(guān)；“團(tuán)體”是指除上述以外的，為了一定的宗旨，自愿組成，進(jìn)行各種社會(huì)活動(dòng)的合法組 織，包括政黨、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等人民團(tuán)體和各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、商 會(huì)基金會(huì)等社會(huì)團(tuán)體。2、單位犯罪中的 單位”，是否包括私有性質(zhì)單位，理論界與司法實(shí)踐中意見(jiàn)不一。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，私有單位的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)屬個(gè)人所有， 所以不包括在該 單位”中；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，私有單位也是單位，在 法律對(duì)單位的所有制性質(zhì)沒(méi)有明確的限制之前， 理應(yīng)包括私有性質(zhì)的 單位在內(nèi)。筆者認(rèn)為，單位犯罪中的單位”，應(yīng)包含私有性質(zhì)的 單位”。就是說(shuō)，私營(yíng)企業(yè)、公司

8、等私有性質(zhì)的單位”可以構(gòu)成單位犯罪的主體。因?yàn)椋盒抻喓蟮男谭l文中對(duì) 單位”的所有制性質(zhì)未 做明確規(guī)定。私有性質(zhì)單位的經(jīng)營(yíng)管理者并不完全是投資者或股 東，對(duì)外承擔(dān)責(zé)任是以單位的身份，而不是以經(jīng)營(yíng)管理者個(gè)人身份， 在實(shí)施犯罪時(shí)所體現(xiàn)的意志也不完全是單位所有者、經(jīng)營(yíng)管理者個(gè)人 的意志，而是單位的意志，此時(shí)的犯罪顯然不是個(gè)人犯罪，如果只對(duì) 個(gè)人追究刑事責(zé)任，就違背了罪刑相適應(yīng)的原則。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制強(qiáng)調(diào)各種不同經(jīng)濟(jì)主體的社會(huì)地位一律平等， 同時(shí)法律面前人人平等 也是修訂后刑法確立的一條主要原則，因此，同樣都是單位”，那么私有性質(zhì)的單位如不能構(gòu)成單位犯罪的主體就直接違反了上述原則； 以所有制性質(zhì)來(lái)界定單位

9、犯罪主體，在司法實(shí)踐中也不便操作。因?yàn)楫?dāng)今社會(huì)現(xiàn)實(shí)中企業(yè)性質(zhì)非常復(fù)雜， 混合所有制的企業(yè)較多，外 商獨(dú)資企業(yè)不斷增多而且還有大量的企業(yè)，其所有制的形式與實(shí)際不 相符合，因此，以所有制性質(zhì)作為認(rèn)定單位犯罪主體的標(biāo)準(zhǔn)之一，必 然帶來(lái)操作上的不便與麻煩。;3、單位犯罪后合并、分立、更名的，應(yīng)以變更后的新單位為犯罪主 體。因?yàn)槠髽I(yè)、法人等單位組織的分立、合并、更名，是企業(yè)、法人 等單位組織的改變，即單位數(shù)量的增減或者名稱(chēng)替換，一般其運(yùn)行機(jī) 制、活動(dòng)方式、職權(quán)范圍沒(méi)有實(shí)質(zhì)變化，尤其是企業(yè)、法人，無(wú)論如 何變更，都不可能導(dǎo)致企業(yè)法人權(quán)利義務(wù)的消滅。因而，單位犯罪后 合并、分立、更名的，以變更后的新單位為犯

10、罪主體，這與 罪責(zé)自 負(fù)”的刑法原則是一致的。4、單位犯罪之主體的確定單位是人格化的有機(jī)整體，具與自然人有所不同，是法律擬制的。單 位的性質(zhì)不同及單位犯罪后可能因某種情況的變化而變更或終止等 情況，都會(huì)影響單位犯罪中犯罪主體的確定。(1)不同性質(zhì)單位的犯罪主體的確定目前我國(guó)的單位，根據(jù)性質(zhì)不同可分為私有與非私有兩大類(lèi)。 非私有 性質(zhì)的單位實(shí)施犯罪的，犯罪主體就是該單位；私有性質(zhì)的單位實(shí)施 犯罪，該私有單位與業(yè)主均應(yīng)被確定犯罪主體。如偷稅罪，其犯罪主 體是納稅人，在私有單位中，私營(yíng)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)主都是納稅人，因 而在私營(yíng)企業(yè)偷稅犯罪中，該私營(yíng)企業(yè)和企業(yè)主都應(yīng)依法被確定為犯 罪主體。(2)單位變更的犯罪主體的確定單位變更是指單位組織的變化，包括分立與合并兩種情形，根據(jù)單位 合并、分立后單位的權(quán)利與義務(wù)由新單位承擔(dān)的原則， 此時(shí)應(yīng)確定合 并、分立后承擔(dān)原單位權(quán)利義務(wù)的新單位為犯罪主體。(3)單位終止的犯罪主體的確定單位犯罪后終止，即被撤銷(xiāo)、解散、破產(chǎn)等，如何確定犯罪主體，此 時(shí)首先要確定單位終止后是否存在刑事責(zé)任及如何承擔(dān)。 對(duì)此有不同 主張，一種觀點(diǎn)認(rèn)為，單位終止后，其主體資格喪失，如同自然人一 樣，刑事責(zé)任自然消滅，不存在犯罪主體的確定問(wèn)題。另一種觀點(diǎn)認(rèn) 為，如果承認(rèn)單位終止后，其刑事責(zé)任自然消滅，則無(wú)異于為單位犯 罪后通過(guò)撤銷(xiāo)、解散破產(chǎn)等手段逃避刑事責(zé)任提供可乘之機(jī)。 筆