華為_計(jì)劃、預(yù)算和核算

1、1、方案-預(yù)算-核算體系概述方案-預(yù)算-核算在公司的三個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：中長期戰(zhàn)略規(guī)劃S日、年度業(yè)務(wù)方案BPP和日常工程方案PP中都應(yīng)該包括.在每個關(guān)鍵 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,都包含方案、預(yù)算、核算的閉環(huán)治理,從而形成區(qū)域 /代表處PDCA 運(yùn)作的治理過程.這三個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程,組織治理體系,工具及IT支持的詳細(xì)容請參考下列圖：5PBP*NC對船躅制員與B峭接卜SP-附與預(yù)算-FSP/SPIaMt年度1,0P規(guī)劃模板 £P各關(guān)鍵會以模板荃姓狗據(jù)庫"口飆劃團(tuán)隊(duì)吒用7舊印各繳責(zé)任中央8各階段關(guān)鍵合議 世略社區(qū),工程商務(wù)惻苴與目低婉劃 工程計(jì)為內(nèi)預(yù)堂、財(cái)務(wù)平衡憶m松篁與謖動頷湖一工程決算

2、與造駭 J年度BP與預(yù)篁編制杷與PBC的銜接F懣動項(xiàng)測與運(yùn)營監(jiān)控 一兩醐1季度上k能度用州用第團(tuán)隊(duì) F關(guān)江決擊井市金祖 PB匚空曹有任分解 |現(xiàn)士艮翼模板 述陽悒告覆板 做汨1與適管分新植根艷美選爸亮漢度版電眼壁模板基建順根庫經(jīng)臺運(yùn)芭營博借宙運(yùn)營.似*女付運(yùn)管僉攻踹電鳥熟應(yīng)機(jī)制二付工程管拜團(tuán)隊(duì)照工程交付爆效作為代表處 客尸群主管的重要旁祗指濟(jì) 笈付工程豌慳財(cái)務(wù)指標(biāo)考樹 工程經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃禧地 S目主方案與M算占方案財(cái)資平衡與監(jiān)控月報(bào)建根 工程財(cái)矣菲告棋被 工程決更報(bào)告根板,基線數(shù)據(jù)庫R-EXCEL對于代表處來說,方案-預(yù)算-核算貫穿整個業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)責(zé)任,由五個 循環(huán)組成： 第一循環(huán)：規(guī)劃預(yù)算環(huán)

3、主要包括從SP到BP到預(yù)算簽署PBC這是一個中長期規(guī)劃到年度規(guī)劃的流 程；年度PBC署以后就進(jìn)入季度和月度的治理,月度預(yù)測更新等等. 第二循環(huán)：預(yù)測運(yùn)營環(huán)主要由三個關(guān)鍵會議構(gòu)成：綜合運(yùn)營會議、銷售運(yùn)營會議 OTO和交付運(yùn) 營會議OTC . 第三循環(huán)：方案集成環(huán)主要包括代表處的方案流程,從訂貨到要貨到生產(chǎn)采購到運(yùn)輸發(fā)貨到到貨到 工程安裝方案. 第四循環(huán)：工程治理環(huán)從工程時機(jī)到投標(biāo)到交付到回款到?jīng)Q策整個工程流程. 第五循環(huán)：績效基線環(huán)主要包括PBC指標(biāo)分解落地和基線建設(shè)與維護(hù)兩個工作.下載可編輯代表承接了公司的KPI目標(biāo)以后,非常重要的一項(xiàng)舉措是：組織經(jīng)營治理團(tuán) 隊(duì)分解這些指標(biāo)到相關(guān)的職能部門和銷

4、售、交付工程組,才能落實(shí).具體容如下列圖所示：丁區(qū)域方案淅算核算業(yè)務(wù)全視圖一一四環(huán)說明承當(dāng)經(jīng)管責(zé)任H.oan-Tiij to idi(Updated whn assessmentis updated)一心北心田已口匚(Updated daiEfj weeklynmonthly)用未來塞引 現(xiàn)在,廠一 在確俁3、承接戢瞎 并分解為 業(yè)務(wù)計(jì)戈*05規(guī)劃前S壞<-81網(wǎng)社舉措斗落,:器琮機(jī)制,物司口物測運(yùn)營環(huán)豁運(yùn)耆窿議(P&C/kPIjMFTRICS 1捎售運(yùn)營會議?廠交忖運(yùn)營會議OTOOTC年度和篁目標(biāo) 二帕如忑二二 財(cái)務(wù)/車財(cái)務(wù) 一1旨標(biāo)偵責(zé)ActualForecast(核宣)(U

5、pdated monthly)貨方案渣弧葡麗港劭要滾動到貨方案工程安裝i ,(TK)方案交付人力貴源方案果購/分包方案總部支特資諛方案【代表處層面】代表處主要以工程交付為主,對一個工程來說,也需要以方案-預(yù)算-核算的 思路來看.由于從投標(biāo)開始算到簽訂合同, 一個opportunity to order (OTO)的 周期快那么3個月,慢那么9個月甚至1年,投入是很大的,所以對工程生命周期的 治理是非常重要的,尤其需要從財(cái)務(wù)的角度考慮.OTC±程(即交付過程)的最終目的是確認(rèn)收入和獲得回款,而不是滿足客戶的需求,所以很多交付會議都沒一下載可編輯有財(cái)務(wù)人員參加是不對的；同時,在交付過程可

6、以通過“紅單進(jìn),黑單出的一 些特殊情形,有很多改善的時機(jī).麗目方案,預(yù)苴,核算工作巴路5.階段翼觀以下更障哺效識別和首 理機(jī)合點(diǎn)支持市痢競爭進(jìn)行財(cái)多投資決策合同談判形成治理基綾：新銷售機(jī)妄W en銷售機(jī)金(0)組織.流程、ITSDP3SDP1SDP4-CTC階段實(shí)現(xiàn)以.下目標(biāo):按站點(diǎn)治理美鍵活動治理好客戶畿 意、遴度、成本的平衡實(shí)現(xiàn)紅單迸、 黑單出首理現(xiàn)金添及 運(yùn)營資產(chǎn)ACROTO OTCCFR初裝2、計(jì)戈U： Strategy Planning(SR)簡介戰(zhàn)略規(guī)劃(Strategy Planning SP) 解決方向性的問題,答復(fù)三個問題: 現(xiàn)在在哪里？ 3-5年之后我們會去哪里？ 如何去？

7、.下載可編輯對這三個問題白答復(fù)構(gòu)成了 SP的主要容框架.有了 SP之后,業(yè)務(wù)規(guī)劃(Business Planning BP )重在落實(shí),解決的是要到達(dá) SP的目標(biāo),在當(dāng)年財(cái)年 如何落實(shí)各項(xiàng)關(guān)鍵治理舉措、如何配置資源的問題.具體包括以下四個步驟的容：步驟一：歷史經(jīng)營情況分析1 .市場拓展分析2.銷售結(jié)構(gòu)分析3.人力資源結(jié)構(gòu)分析4.全流程本錢 分析步驟二：未來三年市場分析與規(guī)劃1 .重點(diǎn)目標(biāo)客戶關(guān)系分析和策略2.競爭分析3.銷售規(guī)劃步驟三：未來三年經(jīng)營方案1 .人力資源規(guī)劃2.效勞業(yè)務(wù)規(guī)劃3.供給鏈業(yè)務(wù)規(guī)劃4.盈利方案步驟四：Deep Dive1.實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方案的關(guān)鍵要素2.關(guān)鍵要素/問題的達(dá)成/解

8、決方法3、預(yù)算：方案預(yù)算與年度經(jīng)營目標(biāo)制定有了中長期方案,要表達(dá)在年度目標(biāo)中來；而年度目標(biāo)如何制定,分解和落實(shí)？ 下列圖為代表處預(yù)算與經(jīng)營目標(biāo)制定與分解流程, 同時也清楚界定了總經(jīng)理和財(cái)務(wù) 部門在此流程中的具體分工責(zé)任的不同.但融ffl置崗目,制定身分解值O O O 0d0001代表審視機(jī) 會確定產(chǎn)出細(xì)分目棕建立毛利基 統(tǒng),倒擠成本費(fèi)用分配本錢費(fèi) 用限制目標(biāo) 和責(zé)任確定人員 視劃確定運(yùn)菅贊產(chǎn)營建1 目標(biāo)竦4 Q¥衡匯報(bào) 評函規(guī)劃 預(yù)篁簽發(fā) 預(yù)篁簽發(fā)行動方案歷史產(chǎn)出資料整理和目標(biāo)測分析至流程本錢本錢費(fèi)用目預(yù)算人員 規(guī)模運(yùn)營資產(chǎn)目標(biāo)國苴分解預(yù)苴建立目 標(biāo)跟蹤 機(jī)制具體來講,方案預(yù)算和年度

9、經(jīng)營目標(biāo)可以分解為十個步驟：第一步：審視時機(jī),確定產(chǎn)出目標(biāo)(主要是訂貨)第二步：細(xì)分目標(biāo) 第三步(1):分析全流程本錢問題,找出要因第三步(2):建立銷售、制造毛利率及其他交付效率和本錢基線, 編制原型預(yù)算,根據(jù)利潤目標(biāo),倒擠本錢費(fèi)用第四步：分清本錢費(fèi)用限制目標(biāo)和責(zé)任第五步：按人均效益提升水平確定人員規(guī)劃.下載可編輯 第六步：確定回款及運(yùn)營資產(chǎn)治理目標(biāo)第七步：綜合平衡：以現(xiàn)金流目標(biāo)平衡為例第八步：匯報(bào)評審確定規(guī)劃和預(yù)算第九步：確定預(yù)算第十步：制定行動方案關(guān)于這十個步驟的詳細(xì)流程,請參閱本 QuickView的“步驟局部.在作年度方案預(yù)算構(gòu)架的時候,需要相關(guān)的業(yè)務(wù)部門全面參加,并能進(jìn)行一些量 化

10、的業(yè)務(wù)假設(shè),具體如下列圖所示：業(yè)務(wù)假設(shè)財(cái)務(wù)假設(shè)主要責(zé)任人訂貨客戶、產(chǎn)品組合,市場份額, 價格,商業(yè)模式(網(wǎng)絡(luò),終 端,TK單列)收入存量和增量,交付水平,合同業(yè)務(wù)基線比率等、 交付周期、安裝完成率產(chǎn)品行銷、Marketing,客戶經(jīng)理銷售 毛利銷售價格趨勢預(yù)測、本錢趨勢 預(yù)測、工程與效勞本錢假設(shè), 物流庫存等本錢基線、費(fèi)率產(chǎn)品行銷,Marketing, TSD, 財(cái)經(jīng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)人力本錢率,重點(diǎn)工程/ 事件,代理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率、專項(xiàng)費(fèi)用、 代理費(fèi)等比例、資金 占用全體運(yùn)宮 資產(chǎn)應(yīng)收賬款的回款水平借貨囤 貨和安裝交付DSO綜合回款率ITO市場財(cái)經(jīng)、銷售銷 售、效勞資本出各種固定資產(chǎn)行政、效勞人力人員結(jié)構(gòu)

11、、數(shù)量目標(biāo)利潤率、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi) 率HR4、核算：滾動預(yù)測預(yù)算是個承諾,而預(yù)測是配置資源的一個根底. 資源是要根據(jù)預(yù)測來配置的,如 果年初預(yù)測要增加,那么必然要增加資源.預(yù)測容主要是“定,發(fā),收,回.預(yù)測可能仁者見仁,智者見智,所以我們需要采用滾動預(yù)測(Rolling Forecast ) 的方式根據(jù)實(shí)際情況及時來修正我們的預(yù)測.下載可編輯滾動預(yù)測是在現(xiàn)在時點(diǎn),基于現(xiàn)實(shí)對未來的業(yè)務(wù)趨勢和關(guān)鍵事件的估計(jì)和推斷, 在此根底上,進(jìn)行的資源安排及相關(guān)財(cái)務(wù)方案,以保證經(jīng)營穩(wěn)健及經(jīng)營目標(biāo)的達(dá) 成.開展?jié)L動預(yù)測的目的是為了： 識別風(fēng)險(xiǎn)并治理風(fēng)險(xiǎn) 尋找新時機(jī)點(diǎn),進(jìn)行策略調(diào)整與資源的動態(tài)配置 實(shí)時調(diào)整達(dá)成目標(biāo)的“路標(biāo),并具有可行性 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)方案綜合平衡預(yù)測的對象是： KPI目標(biāo)中訂-發(fā)-收-回的預(yù)測 測評指標(biāo)中存在的問題與風(fēng)險(xiǎn) 3財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測是治理之魂,亦是評價治理水平的最重要指標(biāo).預(yù)測在整個方案治理中很關(guān)鍵.要對未來的情況進(jìn)行預(yù)測才能較好地配置資源簫一季度經(jīng)營方案第二季度經(jīng)春十劃第三季度第四季度簽營計(jì)經(jīng)營方案財(cái)芳頸篁財(cái)藥鎖苴財(cái)勢狡宜 第1季度預(yù)測：圍繞季度目標(biāo)實(shí)現(xiàn),解決眼前的問題； 第2季度預(yù)測：聚焦重點(diǎn)合同或工程,強(qiáng)化競爭優(yōu)勢；基于關(guān)聯(lián)指標(biāo)和滾動預(yù) 測