土地增值稅申報操作手冊20160807周翔

1、金稅三期工程土地增值稅登記、申報用戶操作手冊第一章工程登記1.土地增值稅納稅申報表一從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù) 征適用操作步驟1 .操作路徑：【功能菜單】-【治理效勞】一【稅源工程登記】一【土地增 值稅工程登記】辦理人員進(jìn)入工程登記頁面.在工程界面中輸入納稅人識別號,接回車鍵帶出納稅人登記信息,點擊下一步,進(jìn)入工程登記頁面.2 .按規(guī)定錄入工程登記信息:,全安明稅收百埋辜施*m ；B , 整 Q CJ /而*工1 0崗目?1： 上一步強± mum* h Efl KW t WMtUH'HMR m HWLL.PM MRWMC%Tmi欣1生色 =41酢萬曲*«1?«

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3、版生成規(guī)那么不一樣所以需要做重新登記.第二章申報2.土地增值稅納稅申報表一從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù) 征適用操作步驟1.操作路徑：【功能菜單】-【申報征收】-【申報】-【土地增值稅申報】 一【土地增值稅納稅申報表一從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用】辦理人員進(jìn)入申報頁面.在中報界面中輸入納稅人識別號, 按回車鍵,帶出 納稅人登記信息,點擊工程編號回車,彈出土地增值稅工程信息選擇界面, 選擇 相應(yīng)的土地增值稅工程編號,點擊確認(rèn) 按鈕.2.錄入需要的申報數(shù)據(jù)：3.點擊 保存按鈕,申報成功考前須知1. 土地增值稅預(yù)征要先完成土地增值稅預(yù)征稅種登記.2.土地增值稅預(yù)征要選擇正確的土地增值稅工程編碼,否那么已

4、預(yù)繳稅款將匯總出錯3. 土地增值稅納稅申報表二從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算 適用操作步驟1 .進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【申報征收】一【申報】一【土地增值稅 中報】一【土地增值稅納稅申報表二從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用】辦理人員進(jìn)入申報頁面.在中報界面中輸入納稅人識別號,按回車鍵,帶出 納稅人登記信息,點擊工程編號回車,彈出土地增值稅工程信息選擇界面, 選擇 相應(yīng)的土地增值稅工程編號,點擊 確認(rèn)按鈕.2.選擇所屬期起止,錄入開戶銀行、銀行賬號、總可售面積、自用和出租 面積、已售面積、其中：普通住宅已售面積、其中：非普通住宅已售面積、其中: 其他類型房地產(chǎn)已售面積及相關(guān)申報數(shù)據(jù).3.錄入相關(guān)的申

5、報數(shù)據(jù).涉及到減免的,那么點擊減免稅額欄,系統(tǒng)自動彈出減免稅信息頁面,按規(guī)定錄入數(shù)據(jù),點出確定那么完成減免數(shù)據(jù)填列4,已繳土地增值稅額欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)從土地增值稅預(yù)征申報表自動獲取.該 欄數(shù)據(jù)只能改小.由于系統(tǒng)不能自動獲取金三上線前已預(yù)繳的稅款,需登錄【功 能菜單】一【治理效勞】 一【申報征收】一【中報】-【資料報送與信息采集管 理】一【稅源申報明細(xì)報告】.稅源標(biāo)志欄選擇“土地增值稅工程,系統(tǒng)自動彈 出該房地產(chǎn)企業(yè)所有的工程編號,按規(guī)定填寫需補錄的已繳稅款保存即可.5. 土地增值稅納稅申報表二從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用涉及12張附表中報,根據(jù)相關(guān)資料填寫相關(guān)附表,填寫完一張附表,點擊【確定】

6、按鈕回到主中報界面.附表與主表數(shù)據(jù)未做關(guān)鏈.金三各附表中報界面如下：1與收入有關(guān)的面積明細(xì)申報表02 轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)申報表03文也I -HaU> Wr室三生r 培切士地1叩相(3)扣除工程及本錢結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)申報表(04)V1 hdtvfTipfiirtr口 片應(yīng)"叫jrfl一防皿皿址r生尸墻“映E：q單Iz Wifi士咽曲白電U才/三;0(4)取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)申報表(05)(5)前期工程費明細(xì)申報表(06)(6)建筑安裝工程費明細(xì)申報表(07)(7)根底設(shè)施費明細(xì)申報表(08)(8)公共配套設(shè)施明細(xì)申報表(09)(9)開發(fā)間接費用明細(xì)申報表(10)掌卅1JWlf-

7、硝t -iMoiwt Erpiartr(CTlJt |5t-(10)利息明細(xì)申報表(11)事營子一 'Rai隔 1鵬片1 Vrpiiabrtr匚尸區(qū)(11)扣除工程匯總申報表(12)(12)與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)申報表(13)6.錄入相關(guān)的申報數(shù)據(jù),點擊【保存】按鈕,中報成功7.回到主中報界面,根據(jù)房地產(chǎn)工程及納稅上報材料情況確定選擇受理通 知、不予受理通知、補正通知,并按規(guī)定錄入后打印給納稅人 .rj考前須知1.土地增值稅清算要先完成土地增值稅清算稅種登記.2. 土地增值稅清算要選擇正確的土地增值稅工程編碼.3.納稅人上報清算申報表前要先對“已繳稅款進(jìn)行核實,如有誤那么需提 請稅

8、務(wù)機關(guān)修改.4.地方教育附加錄在教育費附加欄.5 .水利建設(shè)專項資金錄在代收費用欄.6 .金稅三期的12張附表不需要報送.我省公告的附表需報送,具體方式待 定.4. 土地增值稅清算中報審核操作步驟1 .操作路徑：【功能菜單】-【申報征收】-【申報】-【土地增值稅申報】- 【土地增值稅清算中報審核】辦理人員進(jìn)入審核界面.在中報界面中輸入納稅人識別號,按回車鍵,帶出納稅人登記信息,點擊工程編號,回車,選擇相應(yīng)的工程,點擊確定按鈕.界面如 下列圖：2 .錄入相應(yīng)的申報數(shù)據(jù),選擇審核意見下拉菜單項選擇項,錄入審核意見說明、 應(yīng)補退稅款辦理期限,界面如下列圖：生餐三- UlbIe lntHr»

9、t kznlarrr三普隆3.點擊【保存】按鈕,提示保存成功4.點擊確定按鈕,出現(xiàn)提示：保存成功！應(yīng)補退土地增值稅稅額* * *元,假設(shè)有疑問在下發(fā)審核通知書后,可以進(jìn)行申報更正或清算核定5.納稅人已清算申報表更改.操作路徑為：【功能菜單】一【治理效勞】一【申報征收】-【中報】一【中報錯誤更正】.該模塊可用于對納稅人申報的土地增值稅清算表進(jìn)行修改更正.6.點擊 確定按鈕.根據(jù)實際情況選擇審核通知書一或?qū)徍送ㄖ獣?在依 據(jù)欄錄入相關(guān)信息,點擊 保存按鈕,點擊 確定,保存成功,并打印.6.退出打印頁面,點擊推送抽鈕.點擊確定,推送成功,再點擊確 定,完成土地增值稅清算審核.注意：1.金三清算審核

10、程序不需操作.2.土地增值稅清算審核結(jié)論格式仍以我省文件公告格式為準(zhǔn) .3 .查賬清算的納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)清算審核后,如需要更改申報表,那么由納稅 人根據(jù)稅務(wù)機關(guān)清算審核結(jié)論重新修改上報清算申報表.稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人重 新修訂的申報表進(jìn)行申報更正5. 土地增值稅納稅申報表(五)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算 方式為核定征收適用)操作步驟1.進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【治理效勞】一【文書治理】一【核定類】-【土地增值稅清算核定】.辦理人員進(jìn)入頁面,在中報界面中輸入納稅人識別號, 按回車鍵,帶出納稅人登記信息,點擊工程編號回車,彈出土地增值稅工程信息 選擇界面,選擇相應(yīng)的土地增值稅工程編號,點擊確認(rèn)按

11、鈕.錄入相關(guān)數(shù)據(jù), 點擊保存.(1)選擇核定征收率.(2)選擇核定開發(fā)本錢2.點擊推送,逐步完成土地增值稅核定清算審核流程3 .進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【治理效勞】一【申報征收】一【申報】-【土地增值稅申報】-【土地增值稅納稅申報表五從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅 人清算方式為核定征收適用】辦理人員進(jìn)入申報頁面.在中報界面中輸入納稅人識別號, 按回車鍵,帶出選擇納稅人登記信息,點擊工程編號回車,彈出土地增值稅工程信息選擇界面, 相應(yīng)的土地增值稅工程編號,點擊 確認(rèn)按鈕.& 包變r ,受 11 mIh |r,.|,-1 > |i I的勘iC4 .系統(tǒng)根據(jù)土地增值稅清算核定表的信息自動帶出申

12、報表的內(nèi)容.申報信息數(shù)據(jù)欄除了減免金額,其他的都不允許修改5 .點擊【保存】按鈕,中報成功考前須知1.如果該工程未做土地增值稅清算核定, 會提示“請先做土地增值稅清算 核定'流程,否那么不能進(jìn)行申報!"2.要先做土地增值稅核定清算稅種登記.3.核定開發(fā)本錢方式仍在查賬清算表中操作工地增位稅清和流程待定納稅人進(jìn)行清算申報,事先要核實已校繳稅戳核實不正納稅人提清稅務(wù)部門假改已預(yù)微稅額納稅人提交清算申報表.并繳納相關(guān)稅款稅務(wù)機關(guān)對潔F申報進(jìn)行審核出具杳賬清算審核報告機外辦理核定清算文書機內(nèi),出具核定清算審核報告機外通知納稅人根據(jù)審核報再次報送紙質(zhì)清算表納稅人上報核L清算申報表.并補

13、退稅款對清算表進(jìn)行申報更正,并補退稅款6.土地增值稅納稅申報表四從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算 后尾盤銷售適用操作步驟1 .操作路徑：【功能菜單】-【治理效勞】-【申報征收】一【申報】一【土 地增值稅申報】一【土地增值稅納稅申報表四 從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清 算后尾盤銷售適用】辦理人員進(jìn)入申報頁面.在中報界面中輸入納稅人識別號,按回車鍵,帶出納 稅人登記信息,點擊工程編號回車,彈出土地增值稅工程信息選擇界面, 選擇相 應(yīng)的土地增值稅工程編號,點擊確認(rèn) 女鈕.2 .選擇主附表樹下拉菜單的清算后尾盤銷售土地增值稅扣除工程明細(xì)表, 錄入相關(guān)的申報數(shù)據(jù).3 .選擇下拉菜單欄土地增值稅納稅申報表(四)(從事

14、房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清 算后尾盤銷售適用),錄入相關(guān)申報數(shù)據(jù).對于不同清算方式的房地產(chǎn)工程,其 申報表邏輯設(shè)置不同.(1)查賬清算工程,其適用稅率按邏輯計算后確定.(2)核定清算工程,其適用稅率為核定清算率考前須知1.土地增值稅尾盤銷售中報表要先做土地增值稅稅種登記.2.原按已查賬清算稅負(fù)率作為尾盤銷售適用稅率的方式已不能操作.7.土地增值稅納稅申報表三非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人 適用操作步驟1.操作路徑：【功能菜單】一【治理效勞】一【申報征收】 -【申報】-【士 地增值稅申報】一【土地增值稅納稅申報表三非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用】辦理人員進(jìn)入申報頁面.在中報界面中輸入納稅人識別號, 按回車鍵,

15、帶出 納稅人登記信息,錄入所屬起止時期,點擊稅源標(biāo)志下來菜單,選擇土地稅源編 號或房源編號,點擊 確定 按鈕：2.選擇征收品目、扣除工程金額合計類型：提供評估價格或提供購房發(fā)票 輸入相應(yīng)的申報數(shù)據(jù).符合減免稅優(yōu)惠條件的選擇減免性質(zhì)代碼,輸入減免稅額3.點擊【保存】按鈕,中報成功考前須知非從事房地產(chǎn)開發(fā)申報要先做稅種登記8. 土地增值稅納稅申報表七非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人核 定征收適用操作步驟1 .完成非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人土地增值稅核定流程.操作路徑:進(jìn)入菜單 界面【功能菜單】一【治理效勞】一【文書治理】-【核定類】一【其他稅種核定】.辦理人員進(jìn)入頁面,選擇核定期限起止、稅源標(biāo)志及土地增值稅征

16、收子目, 錄入核定月征收依據(jù),點擊保存.2.進(jìn)行申報頁面進(jìn)行.操作路徑：【功能菜單】一【治理效勞】一【申報征收】一【申報】一【土地增值稅申報】一【土地增值稅納稅申報表七非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人核定征收適用1辦理人員進(jìn)入申報頁面.在中報界面中輸入納稅人識別號,按回車鍵 ,帶出 納稅人登記信息,錄入所屬起,所屬期起必須與核定文書的所屬期起一致, 點擊 稅源標(biāo)志下來菜單,選擇土地稅源編號或房源編號,點擊 確定按鈕;選擇征收 品目,中報表信息自動帶出應(yīng)繳土地增值稅稅額 .M3M<tuie*M«. Xt MMWT-P - Eu «,.OAV FA JM? 9,基尸內(nèi)at)8,V

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