高新技術企業(yè)風險防控體系建設

1、高新技術企業(yè)風險防控體系建設姓名 工作單位摘要探究高新技術企業(yè)的風險形成因素，對于高新技術企業(yè)風險防控體系的建議具有十分重要的意義，本文主要就財務風險、技術風險與法律風險三個方面對高新技術企業(yè)的風險防控做出了分析，并提出了針對中國石化石油工程技術研究院的部分產(chǎn)業(yè)企業(yè)化過程中的風險防控做出了一定的部署及分析。關鍵詞：高新技術企業(yè)，管理創(chuàng)新，財務風險，技術風險，法律風險，風險防控。目錄摘要1引言2一、高新技術企業(yè)風險防控體系建立的實施背景2（一）企業(yè)風險防控定義及研究背景3二、高新技術企業(yè)風險防控的建立及實施的內(nèi)涵8（一）高新技術企業(yè)風險分析8（二）開展高新技術企業(yè)風險防控的重要意義12（三）高新

2、技術企業(yè)的風險防控內(nèi)涵13三、高新技術企業(yè)風險防控主要部署及實施效果14（一）高新技術企業(yè)技術風險防控16（二）高新技術企業(yè)財務風險防控18（三）高新技術企業(yè)法律風險防控19（四）開展高新技術企業(yè)年度風險評估工作20結(jié)論21參考文獻2122引言高新技術產(chǎn)業(yè)是一個國家在知識經(jīng)濟時代的經(jīng)濟增長核心，同時是科技產(chǎn)業(yè)化的關鍵，對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整和加快經(jīng)濟發(fā)展的腳步具有戰(zhàn)略性的意義。正因如此重要的地位，做好高新技術企業(yè)的風險防控體系建設工作就顯得十分重要。做好企業(yè)的風險防控在傳統(tǒng)企業(yè)和高新技術企業(yè)的角度有所不同，但是財務風險、技術風險以及法律風險等方面的成因在某些方面仍有相似之處，本文主要由以下三

3、部分組成：一、高新技術企業(yè)風險防控體系建立的實施背景；二、高新技術企業(yè)風險防控的建立及實施的內(nèi)涵；三、高新技術企業(yè)風險防控主要部署及實施效果。本文旨在總結(jié)高新技術企業(yè)風險的成因與防控體系的建立基礎，希望可以找到針對不同高新技術企業(yè)在自身發(fā)展過程中的合理防控體系，達到最大的收益。一、 高新技術企業(yè)風險防控體系建立的實施背景高新技術企業(yè)的發(fā)展在現(xiàn)今提升科技創(chuàng)新能力，強化科技發(fā)展戰(zhàn)略布局，加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的大時代背景中顯得十分重要，要實現(xiàn)高新技術產(chǎn)業(yè)化，就必須要認識到其產(chǎn)業(yè)化過程中存在的風險種類與風險防控措施，下面就企業(yè)風險防控定義及研究背景與高新技術企業(yè)的界定及發(fā)展狀況兩方面做出介紹。

4、（一）企業(yè)風險防控定義及研究背景企業(yè)風險又稱經(jīng)營風險，是指由于意料不到的匯率波動，引起公司未來一定時期內(nèi)收益發(fā)生變化的一種潛在性的風險。收益變化的大小，主要取決于匯率變動對該公司產(chǎn)品成本、價格乃及生產(chǎn)數(shù)量的影響程度。而企業(yè)風險防控指的是企業(yè)防控在經(jīng)營中所存在的潛在風險，以及為了防控該風險所采用的管理條例。企業(yè)風險防控包括企業(yè)財務風險防控、企業(yè)項目實施風險防控、技術風險防控、法律風險防控以及風險投資退出機制。財務風險往往由公司不合理的財務結(jié)構(gòu)、融資等問題造成。嚴重的財務風險會影響企業(yè)的預期收益或直接造成經(jīng)濟損害。該問題是每個企業(yè)在財務管理過程中必然會面臨的重要問題。管理者只有采取有效措施才能降低

5、風險。采購風險是財務風險的一個重要組成部分，采購風險通常指在采購過程中，不可避免的一些意外情況。其中包括人為、經(jīng)濟和自然等多方面的風險。具體說來，采購預測、供應商群體的產(chǎn)能下降、貨物質(zhì)量問題、員工失誤或和不誠信或違法行為都會導致采購風險，并且會影響采購預期目標的實現(xiàn)?？梢酝ㄟ^如下方式避免物資采購風險：1）建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度；2）加強法律教育，提高人口素質(zhì)；3）加強標準和監(jiān)督；4）加強對物資采購合同執(zhí)行中的審計?？紤]到采購方面風險的財務風險包括防控措施有：控制采購成本，編制采購預算；庫存和存儲成本的控制；經(jīng)營等相關費用的控制；現(xiàn)金流量的控制。項目風險防控指的是承包商在對施工項目進行風險識別和

6、衡量之后，應根據(jù)施工項目風險的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度，以及承包商自身的狀態(tài)和外部環(huán)境，針對各種風險采取不同的防控策略。常用的防控風險策略有回避風險、轉(zhuǎn)移風險、自留風險、利用風險。技術風險是指伴隨著科學技術的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而產(chǎn)生的威脅人們生產(chǎn)與生活的風險。投資退出機制指的是風險投資機構(gòu)在所投資的風險企業(yè)發(fā)展相對成熟，或者不能繼續(xù)健康發(fā)展的情況下，將所投入的資本由股權形態(tài)轉(zhuǎn)化為資本形態(tài)。以此來實現(xiàn)資本增值、避免或者降低財產(chǎn)損失的機制及相關配套制度安排。風險投資具有資本運作的本質(zhì)，退出是在某種程度上能夠?qū)崿F(xiàn)收益，同時也是全身而退，進而進行資本再循環(huán)的前提。它主要有四種方式，包括股份上市、股份

7、轉(zhuǎn)讓、股份回購和公司清理。企業(yè)法律風險，確切地說，亦可稱為法律性風險，是指企業(yè)預期與未來實際結(jié)果發(fā)生差異，而導致企業(yè)不得不承擔的法律責任。并且也會因此而給企業(yè)造成多方損失。企業(yè)家最關注的是利益，而風險往往與利益并存，因此只有同時考慮風險和利益，才能夠保證企業(yè)價值的持續(xù)增長和長期發(fā)展。企業(yè)風險主要有商業(yè)風險和法律風險，而商業(yè)風險主要由法律風險而來，或者會以法律風險的形式表達。所以法律風險是企業(yè)最為常見、爆發(fā)率最高的風險之一，它給企業(yè)所帶來的損害是不可逆轉(zhuǎn)的，是中國企業(yè)走向失敗的重要原因之一。法律風險造成的原因多少來自于企業(yè)對其風險防范意識的淡薄，法律風險出現(xiàn)時再補救是不恰當?shù)淖龇?，其實法律風險是

8、可以事先防范和避免的，并且只有防范才能有效避免。企業(yè)法律風險的事先防范能使企業(yè)免遭不必要的損失。企業(yè)要實現(xiàn)其既定的經(jīng)營目標就應當擁有健全面有效地風險預警、防范和控制機制，內(nèi)部審計應當在確定企業(yè)是否建立健全風險預防、控制及其程序的有效性方而起到了監(jiān)督和保障作用。（二）高新技術企業(yè)的界定及發(fā)展狀況高新企業(yè)是指通過科學技術或者科學發(fā)明在新領域中的發(fā)展，或者在原有領域中革新似的運作。在界定高新技術產(chǎn)業(yè)范圍的基礎上，對于高新技術企業(yè)的概念問題可以從2008 年國家頒布的高新技術企業(yè)認定管理辦法來加以界定。因此，在我國，高新技術企業(yè)一般是指在國家頒布的國家重點支持的高新技術領域范圍內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技

9、術成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展經(jīng)營活動的居民企業(yè)。高新技術企業(yè)是知識密集、技術密集的經(jīng)濟實體。高新技術產(chǎn)業(yè)應該比其他產(chǎn)業(yè)具有更高的技術密度，然而中國高新技術產(chǎn)業(yè)的345投入強度并不高于，有時甚至低于其他產(chǎn)業(yè)的經(jīng)費投入。中國的高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展領域也是非常不平衡。從以往的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看中國的電子行業(yè)發(fā)展最快，而其從業(yè)人員比重卻最低，說明處于各個領域的高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展并不平衡。其次我國的高新技術產(chǎn)業(yè)還存在小而散的問題。 “十二五“期間，國際環(huán)境更加復雜多變，我國加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的需求更加迫切，增強科技創(chuàng)新能力、加快高技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。&

10、#160;世界科技正進入空前的創(chuàng)新密集時代。目前在新能源、通信、新材料等關系現(xiàn)代化進程的戰(zhàn)略領域一些重要的科學問題和關鍵技術正發(fā)生或正在孕育著革命性突破，一場以綠色、健康、智能和可持續(xù)發(fā)展為特征的技術革命和產(chǎn)業(yè)革命呼之欲出。為搶占未來發(fā)展的制高點，主要國家紛紛調(diào)整科技和創(chuàng)新戰(zhàn)略，加大清潔能源、生物、環(huán)保、網(wǎng)絡等新興產(chǎn)業(yè)的投入力度，采取特殊政策吸引高端人才，全球創(chuàng)新競爭空前激烈。要把握住新科技革命和產(chǎn)業(yè)革命帶來的歷史機遇，迫切要求我國大幅度提升科技創(chuàng)新能力，強化科技發(fā)展戰(zhàn)略布局，加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)的國際分工與合作進入新階段。金融危機以來，世界經(jīng)濟增長速度放緩，全球需求結(jié)構(gòu)出現(xiàn)明顯

11、變化，圍繞資金、技術、人才、市場等爭奪更加激烈。如今企業(yè)均采取更為重要的競爭手段進行強化競爭，如組成跨國技術聯(lián)盟、聯(lián)合多方開發(fā)、注重企業(yè)間合作等。高新技術企業(yè)需要合理有效的利用外資，加強國際合作。也正因如此，我國高新技術企業(yè)的承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移已發(fā)送明顯變化，呈現(xiàn)出由低端向高端穩(wěn)步提升、由沿海向內(nèi)地逐漸延伸、由生產(chǎn)制造轉(zhuǎn)向研發(fā)拓展等重要特征。與此同時參與國際重大技術和標準開發(fā)的活動也明顯增多。同時，發(fā)達國家以知識產(chǎn)權、技術標準、綠色標準等為主要手段加緊掌握產(chǎn)業(yè)發(fā)展主導權，主要發(fā)展中國家也努力提升國際分工地位，我國高新技術產(chǎn)業(yè)面臨雙重壓力。 實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展對高新技術產(chǎn)業(yè)提出更高的要求。“

12、十二五”期間是我國全面建設小康社會的關鍵時期，也是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關鍵時期。面對生產(chǎn)要素成本上升、人民幣升值壓力加大、我國迫切需要從根本上轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的粗放型、外延式增長模式。真正走依靠科技進步和提高勞動者素質(zhì)的發(fā)展道路。同時，我國人民消費水平不斷提高，消費結(jié)構(gòu)迅速升級，對高新技術產(chǎn)品的需求和服務需求進一步增大。高新技術產(chǎn)業(yè)作為國民經(jīng)濟的戰(zhàn)略性先導產(chǎn)業(yè)，必須不斷增強創(chuàng)新能力，率先實現(xiàn)重點突破和創(chuàng)新發(fā)展，為經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展提供強大動力支撐。二、高新技術企業(yè)風險防控的建立及實施的內(nèi)涵（一）高新技術企業(yè)風險分析高新技術企業(yè)和一般意義上的傳統(tǒng)企業(yè)存在相同的生命周期：種子期、創(chuàng)業(yè)期、成長期、

13、成熟期。根據(jù)前述，企業(yè)的風險防控存在不同方面的防控，其中，財務風險防控在企業(yè)的運營中顯得十分的重要，因為企業(yè)運營的最終目的都是為了收取財務上的利益，在保證一定限度其他方面的風險防控的基礎上，企業(yè)應該把重心放在財務風險的防控上。財務風險在不同的生命周期也應采取不同的防控措施。種子期內(nèi)，企業(yè)并沒有成形的產(chǎn)品，眾所周知，新技術的開發(fā)成功率并不很高，一旦開發(fā)失敗，或者研制的產(chǎn)品不被市場接受，前期投入將無法收回。因此，種子期內(nèi)財務人員在產(chǎn)品開發(fā)工作伊始，就應該積極參與科技開發(fā)項目的經(jīng)濟可行性論證。在創(chuàng)業(yè)期內(nèi)，高新技術企業(yè)需要大量的機器設備以及開發(fā)用地，并不斷投入研發(fā)自己，由于未形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流，更沒有足

14、夠的資產(chǎn)來獲得銀行的信貸支持，很容易出現(xiàn)融資困難和先進流量不足等財務風險，因此創(chuàng)業(yè)期內(nèi)的高新技術企業(yè)必須從企業(yè)整體發(fā)展的長遠角度來正確處理，結(jié)合企業(yè)產(chǎn)品的技術特征和生產(chǎn)規(guī)模等進行全局的優(yōu)化，從而得到合理的財務決策，高新企業(yè)還需要建立和完善各項管理制度，尤其是涉稅管理制度，規(guī)范企業(yè)的稅額計算、納稅申報、稅款繳納、發(fā)票管理等工作，加強企業(yè)的稅務管理報告制度，定期編制稅務計劃，評估稅務風險。成長期的高新技術產(chǎn)業(yè)逐漸形成了一整套的生產(chǎn)與銷售渠道，能夠獲得相對穩(wěn)定的財政收益，而且在社會上獲得了一定的知名度，從而能夠獲得與創(chuàng)業(yè)期相比無法獲得的銀行信貸，財務的處理方面逐漸轉(zhuǎn)向相對主動的地位，因此，財務風險的

15、防控更加傾向于從自身的需求出發(fā)。通過涉稅事務審計，發(fā)現(xiàn)涉稅事務的重大問題，并針對納稅事務的管理漏洞，提出解決問題的辦法，降低企業(yè)人為因素引起的稅務風險。成熟期的高新技術企業(yè)在財務的處理上幾乎與傳統(tǒng)的企業(yè)沒有區(qū)別，由于企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定且能夠獲得較高的資產(chǎn)收益，可抵押的資產(chǎn)越來越多，償還債務的能力更強，信譽方面也能夠獲得銀行的信貸支持，和前三個時期相比，風險資本的重要地位逐漸撤銷。從稅務的角度考慮，為繼續(xù)享受國家相關稅收優(yōu)惠政策，一方面可以通過加大研發(fā)費用，不斷提高自身科技創(chuàng)新能力，另一方面可以通過并購其他中小創(chuàng)新技術企業(yè)，借助外部力量，增強技術創(chuàng)新血液。至于財務風險以外的其他企業(yè)風險，技術風險

16、、法律風險在高新技術企業(yè)的發(fā)展中也顯得格外重要。并且在技術創(chuàng)新方面，高新技術企業(yè)也存在風險，并且并不是技術越先進越好。產(chǎn)品技術的缺陷，有些是事前可以通過實驗、試用預測發(fā)現(xiàn)的，而多數(shù)技術則需要真正的到實踐中才可能發(fā)現(xiàn)它的缺陷或不足，這又直接影響到高新技術企業(yè)的信譽。因此，對產(chǎn)品技術的安全性的風險，值得引起高新技術企業(yè)的高度重視。高新技術企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)相比，最大的不同之處在于其創(chuàng)新之處，而創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)的形成往往會出現(xiàn)所有者與管理者重合的情況，自然而然會涉及到法律相關的問題，因此，為避免企業(yè)缺乏活力，或者由于管理制度上的不完善而產(chǎn)生的問題，企業(yè)內(nèi)部各方權利義務的失衡做好法律風險的防控是高新技術企業(yè)發(fā)展

17、過程中必要程序。高新技術企業(yè)所有的技術、規(guī)范是否完善，以及在實際應用過程中的可操作性是否安全、完備，這些所有產(chǎn)品技術所缺陷所帶來的風險，是高新技術企業(yè)不得不面對的一大法律風險。同樣是由于高新技術企業(yè)的特殊性，高新技術企業(yè)所擁有的技術和提供的服務的唯一性和非物質(zhì)性，因為法律存在滯后，使企業(yè)的相關權利得不到有效的保護。存在被其他法人或自然人侵害的危險。同時，也存在企業(yè)的技術或規(guī)范是否合法的風險。因而，立法上的延遲，是高新技術企業(yè)存在的又一法律風險。另外，由于高新技術企業(yè)的設立往往是伴隨著新技術、新發(fā)明的產(chǎn)生而產(chǎn)生，往往會出現(xiàn)所有者與管理者重合的情況。使得企業(yè)缺乏活力，或者由于管理制度上的不完善，企

18、業(yè)內(nèi)部各方權利義務的失衡，產(chǎn)生一系列的法律問題。（二）開展高新技術企業(yè)風險防控的重要意義與一般傳統(tǒng)企業(yè)相比，高新技術企業(yè)有許多顯著的特征，如高投入性技術超前性高替代性以及高競爭性等這些特征決定了其在獲得高收益的同時，也隱含著高風險，其中就包括決策風險，尤其是高科技創(chuàng)新項目決策失誤而帶來的損失，是一般傳統(tǒng)企業(yè)不可比擬的。因此，開展高新技術企業(yè)風險防控是避免企業(yè)在發(fā)展過程中決策失誤帶來損失的有效措施，是所有企業(yè)經(jīng)營者必須經(jīng)歷的過程，也是推動與促進高新技術企業(yè)在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展進程的重要因素。（三）高新技術企業(yè)的風險防控內(nèi)涵做好高新技術企業(yè)的風險防控，主要從財務風險、技術風險

19、、法律風險三個方面進行。做好財務風險的防控，一方面，需要就當前企業(yè)的發(fā)展階段作出合理與獲取盡可能大的收益的決策以獲取來自外部的資金來源，同時加強企業(yè)內(nèi)部的稅務管理，減小內(nèi)部消耗；另一方面，高新技術企業(yè)需要在發(fā)展過程中不斷進行創(chuàng)新，獲取新鮮血液，不拘泥于已經(jīng)獲得的成果，從新的角度來獲得財務來源。做好技術風險的防控，一方面，需要做好技術創(chuàng)新的評估，就創(chuàng)新技術的適用性、先進性、完整性、可行性和可靠性做好合理的評估，有助于減輕由于信息不完全帶來的后期發(fā)展中的財務損失；另一方面，需要做好技術投入生產(chǎn)前的實踐操作，有許許多多的理論在實踐過程中會發(fā)現(xiàn)缺陷過多而導致完全無法受到社會的承認從而廢棄。做好法律風險

20、的防控，一方面，需要做好企業(yè)與其他相似產(chǎn)業(yè)的區(qū)分工作與內(nèi)部管理制度的合理建設，突出自身在法律上的獨立性；另一方面，需要做好技術方面的規(guī)范性與合法性評估。三、高新技術企業(yè)風險防控主要部署及實施效果 企業(yè)風險防控部署是企業(yè)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展的重要基礎性工作，應該結(jié)合本企業(yè)自身發(fā)展情況、社會發(fā)展趨勢等多方面信息，對此項工作進行扎實而有效的推進。首先，要與創(chuàng)一流和管理提升活動相結(jié)合，同部署，同宣貫，同落實，培育良好的風險管理文化，不斷提升員工風險意識和內(nèi)控責任，創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，形成“人人想風險、事事講內(nèi)控”的風險內(nèi)控文化氛圍，全面提升企業(yè)管理水平和控制風險的能力。其次，要與安全管理體系建設相結(jié)合，各部門

21、通過整合完善以“安全健康與環(huán)境、生產(chǎn)運營、應急管理”為主體的企業(yè)管理體系標準，進一步明確工作職責，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營工作流程，不斷提高制度的合法性、科學性和可操作性，促進“三重一大”等各項制度的有效執(zhí)行。繼而，要與企業(yè)內(nèi)審工作相結(jié)合，通過開展內(nèi)控工作審計，進一步找準企業(yè)風險識別目標和內(nèi)控測評點，充分發(fā)揮事前風險預控和事中過程控制的職能，使之更好地服務于企業(yè)。最后，還要與企業(yè)“提高領導力、執(zhí)行力和忠誠度”主題實踐活動相結(jié)合，通過不斷強化各級人員的責任意識，建立起一支“創(chuàng)新務實、精干高效”的風險內(nèi)控隊伍，確保企業(yè)管理制度和重大措施的貫徹執(zhí)行，切實提高企業(yè)經(jīng)營活動的效率和效果。縱觀本企業(yè)，是一所集科研開發(fā)

22、、技術服務、監(jiān)督檢驗為一體的科研院所，主要從事海洋平臺、灘海工程、海洋鉆采、海工建造與安裝、管道建設、防腐保溫、焊接、特種材料等多項技術的研究開發(fā)和應用。同時也具有為中小型工業(yè)與民用建筑、加油站設計改造等設計業(yè)務能力。自本企業(yè)創(chuàng)建以來，業(yè)務范圍廣泛，對技術的持續(xù)創(chuàng)新能力要求很高，因為技術保障和支持對我企業(yè)發(fā)展的主要動力；同時，資金運轉(zhuǎn)，企業(yè)融資，財務控制及安全等問題，也存在較多風險；公司在運營、簽約等多個執(zhí)行步驟均需要法律條約的限制，熟知法律規(guī)定，從而規(guī)范企業(yè)管理、實務操作等具有重要意義，因而法律風險防控不容忽視。本企業(yè)一直堅持鞏固優(yōu)勢服務集團突出海洋創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，突出科技創(chuàng)新與技術服務

23、的工作重心，不斷提升科研技術和市場的競爭力，努力成為建設一體化國際海洋工程公司的科技創(chuàng)新排頭兵。經(jīng)過多次改革和實施，已從實踐中，摸索出企業(yè)管理、運營、風險防控等多方面規(guī)律，能夠有效開展風險防控工作，并取得明顯成效，在本章中，將結(jié)合高新技術企業(yè)現(xiàn)狀，及本公司自身情況，具體分析技術風險防控、財務風險防控、法律風險防控的部署方法及實施效果。（一） 高新技術企業(yè)技術風險防控區(qū)別于傳統(tǒng)的企業(yè)，高新技術企業(yè)有著高投入、技術超前、高替代性以及高競爭性等多種特征，這些特征決定了高新技術企業(yè)在獲得高收益的同時，也隱含著高風險。一旦高科技創(chuàng)新項目發(fā)生決策性失誤，帶來的不僅是財務損失，更有發(fā)展策略，技術人才，市場業(yè)

24、務等多方面的損失。尤其會遇到的是技術風險，技術創(chuàng)新是高新技術企業(yè)發(fā)展的源泉和動力，并且高新技術企業(yè)需要保持技術的創(chuàng)新性和時效性，因此技術風險防控至關重要。高新技術企業(yè)的技術風險主要源于技術創(chuàng)新過程中潛伏的巨大的不確定性，這主要是由于該類企業(yè)在創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過程中，必然會遇到的高新技術研發(fā)以及在產(chǎn)品投入市場前的測試、對新的生產(chǎn)技術的探索所引起的。在技術風險防控之前，必須要了解造成技術風險的因素。技術創(chuàng)新過程是一個曲折復雜的過程，該過程包含諸多環(huán)節(jié)和驚險。因此，技術創(chuàng)新過程會有很多突發(fā)情況導致該技術在進行過程中被篩選淘汰。這種篩選淘汰與利益整合過程的結(jié)合構(gòu)成了技術創(chuàng)新過程的主體，該過程環(huán)節(jié)較大，并且有

25、多個決策主體，共同形成了技術創(chuàng)新過程以及技術創(chuàng)新企業(yè)的巨大的不確定性。每個技術創(chuàng)新過程均不同程度的面臨風險和不確定性，該技術風險主要由以下因素組成：1）技術創(chuàng)新的復雜性以及多角色參與；2）制造環(huán)境、用戶需求、市場供需等創(chuàng)新技術的性質(zhì)；3）人力素質(zhì)和技能的變化等。結(jié)合上述造成風險的因素，本企業(yè)采取了如下技術風險防控方法：1）創(chuàng)新型發(fā)展戰(zhàn)略：根據(jù)集團公司和公司主營業(yè)務的需求，堅持自主創(chuàng)新和集成創(chuàng)新相結(jié)合，提升工程技術創(chuàng)新功能，研究開發(fā)相關新技術、新材料、新工藝、打造技術利器等，成為公司科技創(chuàng)新和技術保障的核心；2）建立有效的人才戰(zhàn)略：采用自我培養(yǎng)與招聘引進相結(jié)合的方法，打造技術精湛、素質(zhì)過硬、拼搏

26、向上的科技研發(fā)和技術服務隊伍，促進企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展；3）行之有效的市場戰(zhàn)略：加強技術能力的宣傳與展現(xiàn)，從服務集團、保障公司和拓展外部三個層次來加大市場開發(fā)力度。以真誠、專業(yè)的優(yōu)質(zhì)服務來樹立良好的市場形象。不斷擴大技術服務的市場范疇，進而形成科技研發(fā)與技術服務的良性發(fā)展。4）制定長遠的發(fā)展目標：以科技創(chuàng)新為核心，著力做精工程技術的科技研發(fā)；提升實驗室的配套功能，培養(yǎng)業(yè)務精湛的研發(fā)團隊；做強主體專業(yè)，打造技術利器，以技術服務為載體，著力拓展工程技術業(yè)務方向，形成特色優(yōu)勢技術，提升市場競爭力；以服務保障為基礎，著力鞏固行業(yè)服務職能的作用，增強技術實力和影響力，實現(xiàn)科技研發(fā)、技術服務和經(jīng)濟效益的協(xié)調(diào)

27、發(fā)展。（二） 高新技術企業(yè)財務風險防控財務風險防控是高新技術企業(yè)在成長過程中的各個時期都會面臨的重要問題，財務問題的擴散和深化，會直接導致企業(yè)出現(xiàn)財務困境，嚴重者將影響企業(yè)的生產(chǎn)及運營。因此研究財務風險防控具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。一般意義上講，財務風險主要包括融資風險、投資風險、資金收回風險和收益分配風險，融資環(huán)節(jié)引發(fā)的財務風險最為重要。并且造成高新技術企業(yè)財務風險的原因眾多，如：融資結(jié)構(gòu)，現(xiàn)金流量不足引發(fā)財務風險；無形資產(chǎn)的金額分配問題引發(fā)財務風險；企業(yè)規(guī)模限制引發(fā)財務風險；國際環(huán)境變化引發(fā)財務風險等。結(jié)合上述財務風險造成的原因以及以往的防控經(jīng)驗，本企業(yè)得出如下財務風險防控辦法：1）從

28、企業(yè)整體發(fā)展的戰(zhàn)略高度來認識和處理有關問題。綜合考慮本企業(yè)的技術特征、生產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)發(fā)展方向，并結(jié)合企業(yè)的融資數(shù)量和方式進行全面的風險管理，以此加強監(jiān)控體系的作用和風險防控的效果。2）著重加強核心自主知識產(chǎn)權的研發(fā)，加強技術投入，改進并完善評估標準，加強本企業(yè)的無形資產(chǎn)。3）建立多企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保機制，有效降低融資壓力大的問題，并且為財務來源尋找一條新的渠道。4）我國出口信用保險公司已加大支持力度，因此高新技術企業(yè)可利用中國出口信用保險公司來擔保獲取銀行貸款，以達到融資目的，從而有效規(guī)避財務風險。（三）高新技術企業(yè)法律風險防控高新技術企業(yè)法律風險包括企業(yè)在經(jīng)濟活動和管理中可能發(fā)生的一起法律風險。往

29、往由行為人不規(guī)范的法律行為造成，并且企業(yè)內(nèi)部責任劃分不清晰、企業(yè)制度不健全、監(jiān)控和管理失衡、改制并購等都會帶來法律風險。高新技術企業(yè)在創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過程中，為了接單和運營有時不得不簽署對自己不利的合同，并且對合同中出現(xiàn)的問題沒有預防措施和及時規(guī)避的方案，所以造成處理不及時、被動，甚至造成財務損害。那么為了在簽訂合同時做到公平，并且能夠保障自己的利益，是一個企業(yè)急需解決的問題。法律風險并不是違法風險，它涉及到的范圍較廣，甚至是企業(yè)經(jīng)營中的方方面面。法律風險并不單獨存在，而是與上述多種風險混雜在一起，分為如下幾種情況：1）企業(yè)內(nèi)人員并沒有履行相應的義務和職權，或者發(fā)起人本人并不具備相應的法律資格；2）

30、由于合同的訂立、生效、履行等過程中出現(xiàn)問題，導致合同雙方均受到利益侵害；3）企業(yè)之間的并購也會導致嚴重的法律風險；4）知識產(chǎn)權、人力資源管理、稅務等方面也會涉及法律風險。 結(jié)合本公司的運營范圍和上述造成法律風險的原因，得出如下法律風險防控辦法：1）查明合作方信息，比如查閱招標相關文件，了解其處事風格，和資信情況；提前要求合作方提供銀行開具的付款保函；對合作方是否能夠獲取租約，以及是否有能力實現(xiàn)合同中的條款；委托他人對合作方進行融資、信貸等方面的調(diào)查。以此提前做好防范風險的準備。2）熟知技術文件，不放過任何細節(jié)，做好充足的準備，進行有效的溝通，不含糊其辭，不能不懂裝懂，要有理有據(jù)的進行任何一次談判；3）堅持公平合理的違約責任條款。關注細節(jié)問題的約定。4）從以往的行為中吸取經(jīng)驗教訓。（四）開展高新技術企業(yè)年度風險評估工作風險評估工作的展開在高新技術企業(yè)發(fā)展的過程中具有里程碑式的作用，由于高新技術企業(yè)在不同的時期具有不同的特征，做好相應階段的相應工作的前提是對當前階段已經(jīng)具有的資源和不足進行總結(jié)與下一步的合理展望，從而得出當前階段對企業(yè)本身最好的決策，以防企業(yè)在發(fā)展過程中遇到瓶頸或者強大的阻礙。風險評估的工作需要首先在各部門展開，最后由各部門總結(jié)提出當前階段的不足與提升部門的業(yè)務水平所需要的資源，并總體的評估權衡哪些部分是當前階段發(fā)展到下一階段所必需要的，哪些部分是后一階