成都屬國有企業(yè)投融資及借款和擔保監(jiān)督管理辦法

1、成都市市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔保監(jiān)督治理方法第一章總那么第一條為依法履行國有資產(chǎn)出資人責任,標準市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔保行為,根據(jù)?中華人民共和國公司法?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?中華人民共和國擔保法?企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督治理暫行條例?等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我市實際,制定本方法.第二條本方法適用于由市國資委履行出資人責任的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股企業(yè)以下統(tǒng)稱：企業(yè).第三條本方法所稱投資主要包括：一股權(quán)類投資,投資設(shè)立子企業(yè)、合資合作企業(yè),收購股權(quán)或收購合伙企業(yè)財產(chǎn)份額以及對出資企業(yè)追加投資等；二資產(chǎn)類投資,固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資、不設(shè)立企業(yè)的合資合作等；三其他投資行為.授

2、權(quán)從事創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資行為,按相關(guān)規(guī)定辦理.第四條本方法所稱融資主要包括：一通過銀行貸款、信托、融資租賃等方式對外舉借債務(wù)；二債券類融資；三其他融資行為.第五條本方法所稱擔保是指企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔保債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的行為.第六條本方法所稱政府性工程是指市政府研究確定的工程.本方法所稱主業(yè)是指由企業(yè)開展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定,并經(jīng)市國資委確認的主要經(jīng)營業(yè)務(wù).第二章投融資及借款和擔保監(jiān)管責任與制度第七條企業(yè)是投融資及借款和擔保行為的責任主體,企業(yè)董事會未成立董事會的為總經(jīng)理辦公會,下同應(yīng)承當以下責任：一增強投融資治理,根據(jù)本方法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實際,建立健全投融資及借款和擔保治理制度,報市國資委備案

3、；二制定企業(yè)開展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)年度投資方案、融資方案應(yīng)包括本企業(yè)及下屬各級全資、控股企業(yè)的投融資活動；三對投融資工程及借款和擔保行為進行可行性研究及依法決策,并承當相應(yīng)的決策責任；四根據(jù)本方法第十六條規(guī)定須報市國資委核準的事項,應(yīng)在董事會審議通過后報市國資委審核.政府性工程的實施由企業(yè)自主決策,并將工程情況向市國資委報告；五境外投資工程設(shè)立具有獨立法人資格的境外公司根據(jù)第十六條規(guī)定辦理以及單項投資金額在3000萬元含以上的境內(nèi)投資工程報市國資委備案政府性工程除外；六組織開展工程投資后評價；七統(tǒng)計分析投融資工程,按要求向市國資委報送投融資完成情況和分析材料；八決定集團內(nèi)部企業(yè)含合并報表企業(yè)和代管

4、企業(yè)之間的借款和擔保事項,以出資比例為限決定是否為參股企業(yè)提供借款和擔保；九對下屬企業(yè)的投融資及借款和擔保行為依法履行出資人監(jiān)管責任,切實加強對下屬企業(yè)投融資及借款和擔?；顒拥谋O(jiān)管.第八條市國資委對企業(yè)投融資及借款和擔?；顒右婪男谐鲑Y人監(jiān)管責任：一組織研究市級國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；二審核企業(yè)開展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)年度投資方案、融資方案；三催促企業(yè)建立健全投融資及借款和擔保治理制度,對企業(yè)投融資及借款和擔保治理制度進行備案；四對企業(yè)投融資事項實行備案、核準治理,對于重大投融資事項,市國資委可根據(jù)具體情況向市政府報告；五建立企業(yè)投融資統(tǒng)計分析制度,對企業(yè)投融資工程實施審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督；六對企

5、業(yè)違規(guī)進行投融資及借款和擔?；顒右约皼Q策失誤依法追責.第九條企業(yè)監(jiān)事會依法對企業(yè)投融資及借款和擔保行為進行監(jiān)督,企業(yè)監(jiān)事會在日常監(jiān)督、專項檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)問題的,應(yīng)及時報市國資委.第十條企業(yè)根據(jù)本方法制定投融資及借款和擔保治理制度,應(yīng)包括以下內(nèi)容：一企業(yè)投融資及借款和擔保治理機構(gòu)的名稱、責任、治理架構(gòu)及相應(yīng)權(quán)限；二投融資及借款和擔保活動應(yīng)遵循的原那么、決策程序和相應(yīng)的量化治理指標；三工程可行性研究和論證工作的治理含法律、財務(wù)論證等；四工程組織實施中的招投標治理、工程建設(shè)監(jiān)督治理體系與實施過程的治理；五資產(chǎn)類投資和股權(quán)類投資工程實施與過程的治理；六投資工程后評價工作體

6、系建設(shè)與治理；七投資風險治理和債務(wù)風險治理,重點是法律、財務(wù)方面的風險防范舉措與重大投融資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；八責任追究制度.第三章投資監(jiān)管第十一條企業(yè)投資活動應(yīng)當遵循以下原那么：一符合國家、省、市的開展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；二符合我市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；三符合企業(yè)的公司章程及開展戰(zhàn)略規(guī)劃；四有利于突出主業(yè),提升企業(yè)核心競爭力,非主業(yè)投資應(yīng)符合企業(yè)改革、調(diào)整方向,不得影響主業(yè)開展,原那么上非主業(yè)投資規(guī)模不得超過企業(yè)年度投資方案中非政府工程投資規(guī)模按合并報表口徑的10%,其中境外投資原那么上應(yīng)全部為主業(yè)投資；五投資規(guī)模應(yīng)當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資水平相適應(yīng),應(yīng)充分考慮

7、企業(yè)財務(wù)承受水平,保證企業(yè)資產(chǎn)負債率在合理水平；六嚴格執(zhí)行投資治理制度和履行投資決策程序,堅持審慎原那么,充分預(yù)計投資風險,做好工程前期可行性研究和投資后評價,落實責任追究制度.第十二條企業(yè)應(yīng)當依據(jù)其開展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂年度投資方案,在征求分管市領(lǐng)導(dǎo)意見后,在規(guī)定時間內(nèi)報市國資委審核,市國資委審核后提交市政府審議.要嚴格執(zhí)行企業(yè)年度投資方案,年中可以根據(jù)實際情況進行一次調(diào)整,并向市國資委報告.企業(yè)超出年度投資方案的非政府性工程投資規(guī)模,原那么上不得超過方案內(nèi)非政府性工程總投資規(guī)模的20%.企業(yè)年度投資方案應(yīng)當主要包括以下內(nèi)容：一年度重點投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域、總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；二主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)

8、模；三投資工程根本情況包括工程內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、實施年限、年度方案完成投資等.第十三條企業(yè)投資工程必須進行可行性研究,重大投資工程要組織專家論證或咨詢機構(gòu)評估,同時應(yīng)充分聽取企業(yè)法律參謀的意見.第十四條企業(yè)要按規(guī)定增強投資工程涉及的資產(chǎn)評估治理.企業(yè)須報市國資委核準的投資工程涉及資產(chǎn)評估的,應(yīng)先報市國資委立項,資產(chǎn)評估結(jié)果由市國資委核準或備案；其他投資工程涉及的資產(chǎn)評估,由企業(yè)負責備案.第十五條企業(yè)投資工程應(yīng)通過企業(yè)董事會作出決議,并形成標準的會議紀要.企業(yè)要根據(jù)推行豈重一大決策全程記錄、終身負責制度要求,對企業(yè)重大投融資工程決策的根本程序,特別是要對集體決策議定的事項、過程、參與人及其

9、意見、結(jié)論等進行完整和詳細的記錄,由參與人簽名后存檔備查.第十六條企業(yè)須報市國資委核準的投資事項包括：投資設(shè)立納入合并報表范圍的子公司.企業(yè)在未取得市國資委書面同意之前,除開展可行性研究、審計、評估、合法性論證等前期工作外,不得組織實施或進行實際投資,也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件.第十七條企業(yè)未經(jīng)批準不得從事二級市場股票、理財產(chǎn)品、金融衍生品的投資包括但不限于期貨、期權(quán)、遠期、掉期等.銀行和保險企業(yè)執(zhí)行其行業(yè)治理規(guī)定.第十八條政府性工程投資決策程序按相關(guān)規(guī)定辦理,企業(yè)應(yīng)當向市國資委報告.第十九條除本方法第十六條規(guī)定外的其他非政府性投資事項,由企業(yè)董事會自主決策,并在作出內(nèi)部決議后1

10、0個工作日內(nèi)將境外投資工程和單項投資金額在3000萬元 含以上境內(nèi)投資工程的整套材料報市國資委備案.對投資工程中可能存在的問題,市國資委可以書面形式及時給予風險提示.第二十條企業(yè)向市國資委申請審核或報告投資工程,應(yīng)報送以下材料：一請示文件或工程報告書包括投資主體概況、工程情況、投資必要性、效益分析、風險分析及防范舉措等；二工程可行性研究報告股權(quán)投資為投資分析報告或投資工程建議書；三中介機構(gòu)報告,如資產(chǎn)評估報告、審計報告等；四律師事務(wù)所出具的法律意見書；五投資主體經(jīng)審計的上一年度財務(wù)報表和最近一期財務(wù)報表；六合資、合作方的情況說明、工商登記資料和資信證實,重要合作方盡職調(diào)查報告；七政府有關(guān)部門批

11、復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件等；八投資工程的資金來源說明；九企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；十已簽訂的合作意見書等相關(guān)框架文件；十一市國資委要求提供的其他相關(guān)資料.第二十一條對市國資委核準的投資事項,自核準之日起一年內(nèi)未實施或開工建設(shè)的,企業(yè)應(yīng)當向市國資委申請延期或注銷.未申請延期或注銷的,原批復(fù)文件一年期滿后自動作廢.第二十二條對已經(jīng)備案或核準的投資工程,在實施過程中出現(xiàn)以下情況的,企業(yè)應(yīng)當重新履行決策程序,必要時應(yīng)對工程實施情況進行專項審計或評估、論證,并及時報市國資委.一投資額變化超過50%或者工程資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；二股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化,導(dǎo)致企業(yè)限制權(quán)轉(zhuǎn)移的；三合資、合作方嚴重

12、違約,損害出資人權(quán)益的；四市國資委或企業(yè)認為需要報告的其他重大事項.第二十三條市國資委建立投資統(tǒng)計分析制度,企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委要求按季度報送投資方案完成情況及分析報告,并于每年1月底前將上一年度投資方案完成情況和分析報告報市國資委.第二十四條企業(yè)應(yīng)當對投資工程實施后評價治理,并形成后評價報告,根據(jù)后評價結(jié)果,增強對企業(yè)投資活動的治理.第二十五條市國資委根據(jù)企業(yè)的投資方案完成情況、分析報告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題,對有關(guān)工程進行后評價及監(jiān)督檢查.一市國資委對備案或核準的企業(yè)投資工程,進行檢查監(jiān)督,并開展工程后評價.對檢查中發(fā)現(xiàn)與企業(yè)報告、請示工程有重大差異但企業(yè)未報市國資委的,市國資委可以要求企業(yè)

13、限期整改.二企業(yè)應(yīng)按整改通知要求及時進行整改,并將整改結(jié)果報市國資委.第四章融資監(jiān)管第二十六條企業(yè)的融資行為應(yīng)當遵循審慎原那么,決策時應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資本錢、風險限制、實施可行性及自身財務(wù)狀況等因素,建立融資風險預(yù)警機制,最大限度地限制融資風險.第二十七條企業(yè)應(yīng)編制年度融資方案并報市國資委審核,市國資委審核后提交市政府審議.要嚴格執(zhí)行企業(yè)年度融資方案,年中可以根據(jù)實際情況進行一次調(diào)整,企業(yè)年度融資方案外的非政府性工程融資規(guī)模,原那么上不得超過非政府性工程計劃融資規(guī)模的20%.企業(yè)年度融資方案主要包括以下內(nèi)容：一年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑和融資資金用途等；二年度償債方案.第二十八條

14、企業(yè)以下融資事項應(yīng)報市國資委核準后實施：債券發(fā)行審核機構(gòu)認為須取得市國資委同意文書的債券類融資工程.第二十九條企業(yè)以下融資事項應(yīng)報市國資委備案：一境外融資工程；二不需取得市國資委同意文書的債券類融資工程；三市國資委認為須備案的其他融資工程第三十條企業(yè)申請核準或備案融資工程,應(yīng)向市國資委報送以下文件資料：一融資工程核準申請文件或報告文件；二融資方案,包括但不限于以下內(nèi)容：1.融資方式及融資對象；2.擬融資的金額、期限、資金本錢；3.資金用途和投向；4.還款來源和還款方案；5.融資擔保情況；6.公司財務(wù)狀況說明；7.風險限制機制和流程,可能出現(xiàn)的風險及應(yīng)對方案.三相關(guān)決議文件股東會或董事會決議；四

15、經(jīng)審計的財務(wù)報表；五律師事務(wù)所出具的法律意見書；六市國資委要求提交的其他材料.第三十一條市國資委對企業(yè)融資事項實行實時跟蹤、動態(tài)監(jiān)管.企業(yè)應(yīng)按市國資委要求按月報送融資情況統(tǒng)計,并于每年1月底前形成上一年度融資工作總結(jié)及分析報告報市國資委.第三十二條除本方法第二十八條、第二十九條規(guī)定外的其他融資事項,由企業(yè)董事會自主決策.第五章借款和擔保治理第三十三條本方法規(guī)定的對外擔保具體包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式.第三十四條企業(yè)董事會自主決定集團內(nèi)部企業(yè)含合并報表企業(yè)和代管企業(yè)之間的借款和擔保事項,以出資比例為限決定是否為不納入合并報表范圍的參股企業(yè)提供借款和擔保市政府研究確定的工程除外.第三十五條企

16、業(yè)不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔保.除市政府確定的工程外,企業(yè)不得向無權(quán)屬關(guān)系的法人單位、企業(yè)和組織提供借款和為其提供擔保主營業(yè)務(wù)為擔保、小額貸款、典當、融資租賃等業(yè)務(wù)的企業(yè)除外.第三十六條企業(yè)應(yīng)當增強借款和擔保治理,建立健全標準企業(yè)借款和擔保行為的各項制度.企業(yè)應(yīng)切實增強對借款債務(wù)人財務(wù)狀況和擔保工程動態(tài)治理.假設(shè)發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證實債務(wù)人、被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)水平時,應(yīng)及時報市國資委.市國資委實行跟蹤監(jiān)督治理,催促企業(yè)及時采取必要管控舉措,有效限制風險.第六章監(jiān)督檢查與責任追究第三十七條企業(yè)執(zhí)行本方法的情況、市國資委對企業(yè)投融資活動檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果等,作為考核指標納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評價范疇.第三十八條企業(yè)應(yīng)對所有上報材料的真實性負責.企業(yè)以拆分工程、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的,由市國資委撤銷對該工程的核準,并追究相關(guān)人員責任.第三十九條強化企業(yè)投融資及借款和擔保的主體責任,建立完善投融資工程科學決策和責任追究制度.對企業(yè)不按豈重一