財務(wù)部門崗位責(zé)任制度

1、XXXXXXXX有限公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)和崗位職責(zé)、總則1. 財務(wù)部基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；參與經(jīng)營投資決策；有效利用公司各項資產(chǎn)；努力提高經(jīng)濟效益。2. 本制度適用于xxxxxx有限公司的全體財務(wù)部員工。、財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理/總賬會計*出納員三、財務(wù)部工作職責(zé)1、負責(zé)公司會計核算和成本費用核算工作。2、負責(zé)編制并執(zhí)行公司年度、月度財務(wù)收支計劃。3、負責(zé)各類付款的審核，按規(guī)定的程序和條件核付各類款項。4、負責(zé)內(nèi)部費用的支出報銷。5、負責(zé)組織財產(chǎn)清查工作，建立各類財務(wù)輔助臺帳。6負責(zé)組織應(yīng)收應(yīng)付的清理工作。7、負責(zé)與銀行、審計、稅務(wù)等相關(guān)部門的

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系工作。8、定期整理、裝訂、備份會計憑證和報表等資料并妥善保管。9、定期分析、比較有關(guān)資料，和時編制分析報告。10、參與公司業(yè)務(wù)項目的可行性研究。11、參與制定公司中長期發(fā)展計劃、項目開發(fā)計劃，參與編制年度、季度、月度 經(jīng)營工作計劃。12、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、財務(wù)部各崗位職責(zé)1、財務(wù)部經(jīng)理 / 總賬會計（1）在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)主持財務(wù)部的全面工作，組織并督促部門人 員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù)； 貫徹落實本部崗位責(zé)任制和工作標 準，密切與投資、運營、品牌等部門的工作聯(lián)系，加強與有關(guān)部門的協(xié)作配合工 作。（2）負責(zé)組織公司財務(wù)管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管

3、理會計監(jiān)督和其 有關(guān)的財務(wù)專項管理制度的擬定、 修改、補充和實施。 組織領(lǐng)導(dǎo)編制公司財務(wù)計 劃、審查財務(wù)計劃。負責(zé)提供各部門預(yù)算指標，配合各部門預(yù)算的執(zhí)行工作。（3）根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責(zé)擬訂公司會 計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定， 報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。 負責(zé)公司稅金的 計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級規(guī)定和要求編制財務(wù)決算工作。 負責(zé)審核出納現(xiàn)金和 銀行存款余額是否賬實相符， 并與賬務(wù)系統(tǒng)相核對。 審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定， 項目是否填寫齊全， 數(shù)字計算是否正確， 大小金額是否相符， 有關(guān)簽名和蓋章是 否齊全等。（

4、4）負責(zé)公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項 管理費用，編制各部門費用明細表， 定期進行分析。 對公司費用開支異常情況和 時匯報給總經(jīng)理和相關(guān)部門，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。（ 5）負責(zé)編制會計報表以和編制報表明細表。應(yīng)在每月 15日之前提交上月份的 相關(guān)報表給公司管理層， 負責(zé)匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 定期或不定期匯報各項 財務(wù)收支和盈虧情況，以便管理層和時進行決策。（6）負責(zé)編制和登記各類明細帳、總帳并定期結(jié)帳。 負責(zé)公司日常財務(wù)核算，按時組織公司資產(chǎn)盤點工作，按時核對明細賬目， 發(fā)現(xiàn)呆賬和賬實不符情況，和時處理。（7）負責(zé)協(xié)助各部門制定考核指標，分析各考核指標

5、的執(zhí)行情況，并和時提出 改進措施。（ 8）負責(zé)指導(dǎo)和安排出納人員日常工作。負責(zé)財會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會計 機構(gòu)、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員的配備， 組織會計人員培訓(xùn)和考核， 堅持 會計人員依法行使職權(quán)。（9）完成總經(jīng)理安排的其它工作。2、出納員崗位責(zé)任制度（1）負責(zé)辦理現(xiàn)金出納和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)會計人員制作， 并經(jīng)過復(fù)核的收付款憑證進行復(fù)核。 各項開支必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽章才可 辦理（詳參公司付款流程）。庫存現(xiàn)金在下班時， 原則上不超過壹萬元整， 超過部分要預(yù)估并和時存入銀 行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金。嚴禁簽發(fā)提現(xiàn)金額“

6、空白”的支票。嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票，如因情況 確實特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，但必須在支票上寫明收款單位， 款項用途，簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。逾期 未用的空白轉(zhuǎn)賬支票， 要和時收回注銷。 不得將空白轉(zhuǎn)賬支票交給其他單位或個 人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票 遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經(jīng)濟損失，全部由責(zé)任人自負。領(lǐng) 用空白轉(zhuǎn)賬支票時，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，一般一次只發(fā)一張，情況確實特殊， 一次最多不得超過三張， 并限十日內(nèi)報銷。 凡是領(lǐng)用的空白支票尚未報銷 （交回） 完者，不得再發(fā)給空白轉(zhuǎn)賬支票。（2

7、）負責(zé)現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已辦完的收付款憑證， 要每日逐筆順序在財務(wù)系統(tǒng)中登記收付憑證， 原 則上在業(yè)務(wù)發(fā)生 2日內(nèi)必須登入完畢，和時核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出 余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。 銀行存款的賬面余額要和時 與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單 余額調(diào)節(jié)相符，對未達賬款，要和時查詢清理。要隨時掌握銀行存款實際余額， 不準簽發(fā)空頭支票， 原則上支付大額款項前 必須查詢網(wǎng)銀余額。 不準簽發(fā)遠期支票。 不準將銀行賬戶出租， 出借給任何單位 或個人辦理結(jié)算。(3) 保管有關(guān)印章和空白支票出納人員所管的印章必須妥善保管， 嚴格按照規(guī)

8、定用途使用。 但簽發(fā)支票所 使用的財務(wù)專用公章和有關(guān)人員私章要分開保管，不得一人兼管。空白支票和空白票據(jù)必須嚴格管理， 專設(shè)登記簿登記， 領(lǐng)用或交接時要認真 按規(guī)定辦理手續(xù)。(4) 認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，協(xié)調(diào)好同銀行與稅務(wù)的工作關(guān)系。根據(jù)銀行規(guī)定收支款項，和時與銀行對賬。 根據(jù)稅務(wù)規(guī)定辦理購買公司發(fā)票等稅務(wù)事宜。(5) 負責(zé)財務(wù)資料整理裝訂歸檔。每月20日前，將上月憑證打印整理并裝訂成冊，歸檔存放，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查；財務(wù)報表等相關(guān)資料掃描 PD版本上傳財務(wù)部文件夾， 以備和時查詢。(6 )按規(guī)定參與固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的核算、盤點清查工作。按照有關(guān)規(guī)定設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬。對固定資產(chǎn)購置、賣出、租賃、內(nèi)部轉(zhuǎn) 移和封存的增減變化， 要督促有關(guān)部門和人員和時辦理會計手續(xù)， 并依據(jù)會計憑 證登記固定資產(chǎn)明