書店可行性研究報(bào)告

1、QU號(hào)課程設(shè)計(jì)報(bào)告題 目： 金牌書店工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)學(xué) 院：商學(xué)院專業(yè)班級(jí)：工程治理一班姓 名：溫傳浩學(xué) 號(hào)： 160707103指導(dǎo)教師：侯向麗、工程詳情1、選址地址選在遼寧大學(xué)周圍,遼寧大學(xué)是一所以綜合性的大學(xué),這是人們普遍的認(rèn)知. 但我們并不僅僅需要學(xué)習(xí)用書,文學(xué)等其他方面的熏陶能夠提升素質(zhì),開拓視野.社 會(huì)上需要的是會(huì)做人的人,而不是死讀書的人.除了學(xué)習(xí)上的需要,精神世界需要豐 富的書籍來填補(bǔ).2、規(guī)?？偨ㄖ娣e為20平方米.規(guī)模隨著經(jīng)濟(jì)開展,人們的物質(zhì)生活不斷提升,精神需 求也不斷升級(jí).在業(yè)余時(shí)間看看閑書,度過休閑時(shí)光,不失為打發(fā)業(yè)余時(shí)間的好方法. 可是現(xiàn)有的一些傳統(tǒng)書店,總是千篇一律的

2、高高書架,滿眼的書籍,讓人望而卻步, 難以激起讀者的閱讀興趣.過于死板的裝飾,也使得書店僅能成為一個(gè)冷冰冰的買書 賣書交易地,無法給讀者提供人性化效勞,更無法帶給客人閱讀的樂趣.3、a.組織機(jī)構(gòu)為節(jié)省開支,書店設(shè)置店長一名,店長直轄治理五名工作人員.b.人力資源分配店長：決定進(jìn)書種類數(shù)目,掌管書店賬目,對(duì)書店效益負(fù)責(zé).工作人員4名：其中2名成員主要負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)系各圖書市場(chǎng)進(jìn)行購貨,另外 兩名工作人員負(fù)責(zé)在我店?duì)I業(yè)期間上班,主要工作就是書架的整理、保持書店內(nèi)部整 潔、顧客借閱登記、借還書費(fèi)用清算等.工作人員工資大約為4000/月.二、市場(chǎng)現(xiàn)狀調(diào)查遼寧大學(xué)附近書店主要針對(duì)的是教科書、教輔書、測(cè)試輔導(dǎo)

3、用書,理工科的書.種 類相對(duì)單一,并且覆蓋面非常不全面,一些文學(xué)類或者建筑等方面的書籍都非常缺乏. 這是一個(gè)沒有被占領(lǐng)的細(xì)分市場(chǎng).經(jīng)常可以看到當(dāng)當(dāng)、卓越的書快遞來我們學(xué)校,這說明學(xué)校現(xiàn)有的書店并不能滿 足學(xué)生的需求.校園中的實(shí)體書店可以令學(xué)生挑選起來更加便捷,有選擇性.不像虛 擬書店,看到簡介適宜,但可能那并不是你要的書.1 .主要消費(fèi)者預(yù)測(cè)顯然根據(jù)上面的市場(chǎng)現(xiàn)狀分析,不難看出本書店的主要消費(fèi)者正是針對(duì)廣闊的在 校大學(xué)生.或者說我們的初衷是開辦一個(gè)適合于當(dāng)代大學(xué)生的文藝書店,但在籌備的過程中,我們逐漸意識(shí)到在這高校附近,不僅有大學(xué)生這么一個(gè)消費(fèi)群體,還有高校 的老師們.他們不僅具有很高的素質(zhì)及

4、閱讀需求,相比于在校學(xué)生有著更好的經(jīng)濟(jì)條 件,而且這兩類群體的閱讀在很大程度上也有不少重疊區(qū)域,更方便與我們書店的經(jīng) 營.因此,總結(jié)下來,本書店的主要消費(fèi)者正是廣闊的高校師生.2 .價(jià)格收費(fèi)預(yù)測(cè)(1)書籍價(jià)格：這一方面主要考慮與書籍定價(jià)保持一致,書店實(shí)行會(huì)員制度,會(huì) 定期舉辦會(huì)員活動(dòng),同時(shí)會(huì)員購書也要享受相應(yīng)優(yōu)惠.(2)借書價(jià)格：由于讀者以學(xué)生為主,消費(fèi)水平相對(duì)較低,同時(shí)本著節(jié)約資源的 原那么,書店提供借書效勞,具體規(guī)那么是：只需預(yù)付全書的價(jià)格即可將書借走,借閱時(shí) 間為兩周,待讀者還書時(shí),如沒有破損,書店將退還 75%勺書款,收取25%勺書款作為 借閱費(fèi)用.(3)附屬效勞收費(fèi)：書店為讀者提供一

5、些簡單的飲料,其收費(fèi)根據(jù)種類有所不同, 具體會(huì)參考附近的飲料店及超市價(jià)格.(4)會(huì)員辦理如下：辦理費(fèi)用贈(zèng)送借書費(fèi)押金時(shí)間上 限數(shù)量上限V150元12元50元5個(gè)月6V230元4元20元4個(gè)月4表2- 1三、工程經(jīng)營期間現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析(一)建設(shè)投資估算該書店預(yù)計(jì)經(jīng)營期為5年.店面前期固定資產(chǎn)投資估算 26700元,具體的支出如 下表：固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)名稱金額(元)1桌椅、沙發(fā)、書架25002裝修50003書籍150004電腦1臺(tái)40006營業(yè)執(zhí)照200合計(jì)：26700元二流動(dòng)資金估計(jì)流動(dòng)資金估算,按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算,估算總額為28300元.詳見下表:流動(dòng)資金估算表序號(hào)工程最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

6、周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租3651240002工資301240003水電費(fèi)3012300總計(jì)28300表3- 2總資金=建設(shè)投資+全部流動(dòng)資金=2.67+2.83=5.5萬元資金來源：工程自有資金1.83萬元,其余3.67萬元為借款.自有資金的1.83萬 元全部用于流動(dòng)資金,建設(shè)投資借款2.67萬元,長期借款的本金歸還按投產(chǎn)后的最大 還款水平歸還本金；流動(dòng)資金借款 1.0萬元,流動(dòng)資金的本金歸還方式為年末歸還, 年初再借.投資使用方案與資金籌措表單位：萬元序號(hào)工程合計(jì)1總資金5.52建設(shè)投資2.673流動(dòng)資金2.834資金籌措5.55自有資金1.836用于流動(dòng)資金1.837借款用于建設(shè)投資2.678借

7、款用于流動(dòng)資金1.0表3- 3三借款還本付息 詳見下表:借款還本付息表單位：元序號(hào)工程合計(jì)計(jì)算期/年123451借款26700:2670000002本年借款267002670000003本年應(yīng)計(jì)利 息2136213600004本年還本付 息288362883600005其中：還本267002670000006付息213621360000表3- 3 年利率為8%四折舊及攤銷詳見下表:折舊及攤銷單位：元序號(hào)工程原值折舊、攤銷年限年折舊、攤銷額1裝修5000510002設(shè)備121500540853營業(yè)執(zhí)照2005404r宣傳費(fèi) 一5005100合計(jì)：折舊額5085攤銷額140表3- 4五總本錢費(fèi)用估

8、算詳見下表總本錢費(fèi)用估算表單位：元序號(hào)名稱L計(jì)算期/年123451房租I 24000240002400024000240002工資P48000480004800048000480003水電費(fèi)3600360036003600360014書籍15000150001500015000150005折舊費(fèi)：5085508550851508550856攤銷費(fèi)140140140140140財(cái)務(wù)費(fèi)用27367總本錢費(fèi)用98561958259582595825958258經(jīng)營本錢9060090600906009060090600表3- 5六銷售收入和銷售稅金及附加1 .收益預(yù)測(cè)：書店定位銷售的圖書的批發(fā)折扣一般

9、在 6-7折之間,如按定價(jià)銷售那么 有40%勺利潤空間.每月售書收入預(yù)計(jì)10000元.圖書外借估計(jì)每月可以帶來 2000元 的純收入.茶水飲料以及VIP閱讀室收入約為每月1000元.全年?duì)I業(yè),年銷售收入估 計(jì)值為1.00+0.20+0.10 *12=15.60 萬元.2 .年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計(jì)取,產(chǎn)品繳納營業(yè)稅稅率為5%城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)及附加為3%銷售稅金及監(jiān)M估計(jì)值為0.858萬元.正常年份銷售稅金及附加計(jì)算：營業(yè)稅=15.6*5%=0.78萬元城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅=0.78*7%=0.0546萬元教育費(fèi)附加=0.78*3%=0.0234萬元詳見下表：年銷售收入、稅金及附加序號(hào)工程生

10、產(chǎn)負(fù)荷 100%金額力兀1銷售收入15.62銷售稅金及附加0.8583營業(yè)稅0.784城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅0.05465教育費(fèi)附加0.02346所得稅1.2899表3- 61 .固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算：在建設(shè)投資中除營業(yè)執(zhí)照和宣傳費(fèi)作 為無形及遞延資產(chǎn)外,其余購置設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)作為折舊.固定資產(chǎn)原值為2.65萬元,按直線折舊法計(jì)算,折舊年限為5年,其中裝修無殘值, 殘值率為5%年折舊額為5085元.2 .遞延資產(chǎn)為700元,按5年攤銷,年攤銷費(fèi)為140元.六現(xiàn)金流量表全部投資詳見下表：現(xiàn)金流量表(自有資金)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：元序號(hào)工程計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%10010

11、01001001002現(xiàn)金流入1560001560001560001560001853753銷售收入1560001560001560001560001560004回收固定資產(chǎn)余 值10755回收流動(dòng)資金2830061現(xiàn)金流出55000112079112079 :1120791120791120797建設(shè)投資267009流動(dòng)資金283009經(jīng)營本錢906009060090600906009060010銷售稅金及附加85808580185808580858011息稅前所得稅128991289912899128991289912凈現(xiàn)金流量-550004392143921 14392143921732

12、6913累計(jì)凈現(xiàn)金流量-55000-11079328427676312068419395314所得稅前凈現(xiàn)金 流里-55000568205682056820568208616815所得稅前累計(jì)凈 現(xiàn)金流量-55000182058640115460172280258448計(jì)算指標(biāo)所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (IRR)63%87%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=12%)78,378117,584投資回收期2.50451.9359表3- 7廳P工程計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入1560001560001560001560001853753銷售收入15600015

13、60001560001560001560004回收固定資產(chǎn)余值10755回收流動(dòng)資金183006現(xiàn)金流出18300 11228791120791120791120791120797自有資金183008借款本金歸還1000000009借款利息支付80010經(jīng)營本錢906009060090600906009060011銷售稅金及附加8580858085808580858012所得稅1289912899128991289912899單位：元13凈現(xiàn)金流量-183003312143921439214392162221計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)111%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)125684四、不

14、確定性分析(一)臨界分析年固定總本錢十年可變本錢=銷售額*利潤率90600=X*60%X=151000計(jì)算結(jié)果說明,每年銷售額為151000,工程就可以不虧損.(1)敏感性分析 根本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為87%投資回收期為1.9359年, 對(duì)固定資產(chǎn)投資,經(jīng)營本錢,銷售收入做了 10%勺提升和降低,對(duì)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn) 值的敏感性分析.固定資產(chǎn)投資增加10%NPV=-55000*1.1+43921 (P/A,12%,4) +73269(P/F,12%,5)=102,212.70固定資產(chǎn)投資降低10%NPV=-55000*0.9+43921 (P/A,12%,4) +73269(P/F,12%,5)

15、=112034.12經(jīng)營本錢增加10%(P/A,12%,4 ) + ( 185375-112079*1.1 )(P/A,12%,4 ) + ( 185375-112079*0.9 )NPV=-55000+ ( 156000-112079*1.1 )(P/F,12%,5)=71063.63經(jīng)營本錢減少10%NPV=-55000+ ( 156000-112079*0.9 )(P/F,12%,5)=143210.28銷售收入增加10%NPV=-55000+ ( 156000*1.1-112079 )( P/A,12%,4 ) + ( 185375*1.1-112079(P/F,12%,5)=158834.70銷售收入減少10%NPV=-55000+156000*0.9-112079)( P/A,12%,4 ) + ( 185375*0.9-112079 )(P/F,12%,5)=55439.48財(cái)務(wù)敏感性分析廳P工程根本力 案投資經(jīng)營本錢銷售收入10%-10%10%-10%10%-10%1內(nèi)部收益率%87%85%90%40%132%141%30%較根本方案增減%23474564572凈現(xiàn)值NPV1175841022131120347106414