公司固定資產(chǎn)管理制度

1、某某公司固定資産管理制度目錄目的.4范圍 .4實(shí)行財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 .4固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程序. 4固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序. 4固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢 . 5固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限. 5表單. 5附件.6目的：為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。范圍：固定資產(chǎn)范圍：指單位價(jià)值在人民幣2,000 元以上，且使用期限超過(guò)一年的車(chē)輛、設(shè)備、房屋及建筑物等。低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000 元以下、200 元以上（含 200 元），使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī)定。本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資産的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)

2、廢等工作。 公司所有無(wú)形資産的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級(jí)等工作比照此制度執(zhí)行。財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制財(cái)產(chǎn)主管部門(mén)：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記 管理、建設(shè)和購(gòu)置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)各固定資產(chǎn)使用部門(mén)設(shè)立專(zhuān)職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。各使用部門(mén)應(yīng)該建立相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門(mén)：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理，核算，綜合價(jià)值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤(pán)點(diǎn)一次。公司資本性支出（包括固定資産支出、無(wú)形資産支出）采用預(yù)算管

3、理制度。在每年末由各部門(mén)負(fù) 責(zé)將下一年需要增加的固定資産報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部編制固定資産支出預(yù)算，按相應(yīng)審批權(quán)限 報(bào)批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按照固定資產(chǎn)類(lèi)別、名稱(chēng)、規(guī)格型使用部門(mén)、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號(hào)，編制固定資產(chǎn)目錄，建立 固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程序申請(qǐng)購(gòu)建：請(qǐng)購(gòu)部門(mén)于申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，并注明請(qǐng)購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、用途說(shuō)明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠(chǎng)商等資料。價(jià)值大于人民幣 100,000元的要單獨(dú)立項(xiàng)， 提交固定資產(chǎn)申購(gòu)評(píng)估報(bào)告， 對(duì)固定資產(chǎn)的必要性、 技術(shù)改良效果、 投資效益及回 收期等進(jìn)

4、行說(shuō)明。；初步審批：先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對(duì)于超出本年 度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購(gòu)，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。詢(xún)價(jià)：采購(gòu)部門(mén)接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單后，應(yīng)先向供貨商詢(xún)價(jià)，并取得廠(chǎng)商之報(bào)價(jià)單，進(jìn)行 比價(jià)，以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠(chǎng)商為采購(gòu)對(duì)象，單批次5 萬(wàn)以下（含）尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢(xún)價(jià)比價(jià)；單批次 5 萬(wàn)以上至 30 萬(wàn)尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；單批次30 萬(wàn)以上尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。將相關(guān)內(nèi)容填列請(qǐng)購(gòu)單上，經(jīng)過(guò)招標(biāo)的應(yīng)該附帶標(biāo)書(shū)主要部分。審核批準(zhǔn)：采購(gòu)部門(mén)將請(qǐng)購(gòu)單及其

5、相關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限表，交由相關(guān)審批人審批；對(duì)外訂貨：采購(gòu)部依據(jù)審批后的請(qǐng)購(gòu)單在 ERP 系統(tǒng)中下采購(gòu)單，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨。單臺(tái) 10,000 元以上或單批 10,000 元以上的采購(gòu)，應(yīng)與廠(chǎng)商簽訂購(gòu)買(mǎi)合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購(gòu)部與供貨商分別留存一份；采購(gòu)部應(yīng)復(fù)印一份留存， 原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。建設(shè)安裝：由總辦和采購(gòu)、使用部門(mén)共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款； 驗(yàn)收入庫(kù)：固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，在總辦監(jiān)督下，由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)、采購(gòu)人員和相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與請(qǐng)購(gòu)單相符，填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收后，在ERP 系統(tǒng)中入庫(kù)

6、。領(lǐng)出使用：使用部門(mén)辦理出庫(kù)手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在 ERP 系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産 編號(hào)的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單（購(gòu)建報(bào)告），采購(gòu)單、驗(yàn)收單、采購(gòu)（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門(mén)或調(diào)入部門(mén)提出意見(jiàn)。填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)進(jìn)行交接；報(bào)財(cái)務(wù)部備案。固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門(mén)提出意見(jiàn)。填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)

7、單；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由負(fù)責(zé)處理部門(mén)列出處理方案及可能的處理價(jià)格；依據(jù)權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)審批權(quán)限參見(jiàn)附件：公司固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表表單某某固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)單附件附件：固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表某某公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單申請(qǐng)人：部門(mén)：申請(qǐng)日期：要求使 用日期：資產(chǎn)名稱(chēng)：規(guī)格：資產(chǎn)用途：估計(jì)單價(jià)：數(shù)量：總金額：建議廠(chǎng)家：初步審核部門(mén)財(cái)是否經(jīng)理務(wù)超預(yù)算副總集團(tuán)經(jīng)理總辦詢(xún)價(jià)丿商一：價(jià)格：廠(chǎng)商二：價(jià)格：廠(chǎng)商二：價(jià)格：選擇廠(chǎng)商及原因：審核情況部門(mén)財(cái)副總總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號(hào)：價(jià)格：首付：付款方式0支票O(jiān)電匯臺(tái)

8、頭：帳號(hào)：開(kāi)戶(hù)行：發(fā)票O(jiān) 齊備 O 延期估計(jì)發(fā)票到期日：提款情況提款金額：提款人：岀納確認(rèn)：財(cái)務(wù)收到發(fā)票確認(rèn)確認(rèn)人：發(fā)票金額：注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調(diào)撥申請(qǐng)單資產(chǎn)名稱(chēng)：資産編號(hào)：規(guī)格：調(diào)出 部門(mén)：部門(mén)：申請(qǐng) 日期：調(diào)撥原因：審核情況調(diào)出部調(diào)入部財(cái)副總門(mén)經(jīng)理門(mén)經(jīng)理務(wù)經(jīng)理接收情況接收人：資産狀況：接收日期：某某公司固定資報(bào)廢處理申請(qǐng)單申請(qǐng)人：部門(mén)：申請(qǐng)要求使日期：用日期：資產(chǎn)名稱(chēng)：規(guī)格：報(bào)廢原因：資産原值：資産凈值：購(gòu)買(mǎi)日期：資産殘值：帳列尚可使用年限：（本欄由財(cái)務(wù)部填列）初步審核部門(mén)財(cái)副總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理資産變賣(mài)處理負(fù)責(zé)處理部門(mén)：經(jīng)辦人：部門(mén)經(jīng)理：詢(xún)價(jià)丿商一：價(jià)格：廠(chǎng)商二：價(jià)格：廠(chǎng)商二：價(jià)格：選擇廠(chǎng)商及原因：審核情況部門(mén)財(cái)副總總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合冋編號(hào)：價(jià)格：收款方式：O現(xiàn)金O轉(zhuǎn)帳收款情況 收款金額：收款人：岀納確認(rèn)：注：如金額涂改則此單視同作廢附件一：某某公司固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表審批人權(quán)限單位：人民幣元項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總公司總辦購(gòu)置建造核準(zhǔn)300,000 批準(zhǔn) 300,000核準(zhǔn)300,000 調(diào)撥批準(zhǔn)報(bào)廢清理（金額為原值