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文檔簡介

1、月末會計需要結轉的業(yè)務：、計提職工福利費、職工教育費、工會經費1、按工資總額 14%提取職工 xx借： 管理費用 -xx貸： 應付 xx 2、按工資總額 1.5%提取職工教育費借： 管理費用 -職工教育費貸： 其他應付款 -職工教育費 3、按工資總額 2%提取工會經費借： 管理費用 -工會經費貸： 其他應付款 -工會經費二、提固定資產折舊 借： 管理費用 -折舊費貸：累計折舊 三、攤銷費用 借： 管理費用（或營業(yè)費用等） 貸： 待攤費用（或長期待攤費用） 四、計提稅金 借： 主營業(yè)務稅金及附加 貸： 應交稅金 -營業(yè)稅貸： 應交稅金 -城建稅貸： 其他應交款 -教育費附加五、結轉各種收入1、結

2、轉主營業(yè)務收入借： 主營業(yè)務收入 貸： 本年利潤2、結轉其他業(yè)務收入借： 其他業(yè)務收入 貸： 本年利潤3、結轉營業(yè)外收入借： 營業(yè)外收入 貸： 本年利潤 六、結轉成本、支出、稅金1、結轉成本借： 本年利潤 貸： 主營業(yè)務成本2、結轉其他業(yè)務支出借： 本年利潤 貸： 其他業(yè)務支出3、結轉營業(yè)外支出借： 本年利潤 貸： 營業(yè)外支出4、結轉稅金借： 本年利潤 貸： 主營業(yè)務稅金及附加 七、結轉各項費用1、結轉管理費用借： 本年利潤 貸： 管理費用2、結轉財務費用借： 本年利潤 貸： 財務費用3、結轉營業(yè)費用借： 本年利潤 貸： 營業(yè)費用 八、季度計提所得稅1、提取時借： 所得稅 貸： 應交稅金 -所得稅 2、結轉所得稅借： 本年利潤 貸： 所得稅3

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