2019年中級經(jīng)濟(jì)法練習(xí)題565

1、2019 年中級經(jīng)濟(jì)法練習(xí)題多選題1、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定暫停上 市公司股票上市的情形有 () 。A. 持有公司股票面值達(dá)1000元以上的股東人數(shù)由1萬人減至5000人B. 公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況C公司最近兩年連續(xù)虧損D.公司編制虛假的財務(wù)會計報告簡答題2、A和B注冊會計師在編制T公司2011年度財務(wù)報表的審計計劃前，按審計準(zhǔn) 則的要求對被審計單位T公司及其環(huán)境進(jìn)行了全面了解和記錄。相關(guān)的工作底稿 顯示，T公司2011年度存在以下情況：(1) 2011年6月30 日，T公司于2009年6月30日從P銀行借入金額為6000萬 元、期限為兩年的長期借款

2、到期。雖然T公司最高管理人員多次與P銀行信貸部 協(xié)商，希望延長還款期半年，但P銀行在委托K會計師事務(wù)所對T公司進(jìn)行專項(xiàng) 審計后，于 2011 年 7月份收回了款項(xiàng)。(2) 為擴(kuò)展業(yè)務(wù)，T公司出資1000萬元于2011年6月30日成功兼并了西部某省 的兩家公司，此舉增加了 T公司在西部市場的立足點(diǎn)，降低了在西部市場的競爭 程度。均難以獲得市場準(zhǔn)入， 公司董事2011 年年底，該分公司已正式但分公司的經(jīng)營基本未受影響。(3) 2011年10月，為開拓國際市場，T公司董事會決定在中東地區(qū)設(shè)立分公司。 由于該地區(qū)除伊拉克以外的各國都是商家云集， 會決定投入 500 萬美元在伊拉克設(shè)立分公司。到 開始營

3、業(yè)，雖然該地區(qū)時常發(fā)生綁架等刑事案件，(4) 直到 2011 年 10 月底， T 公司一直采用手工記賬。為提高財務(wù)工作效率和質(zhì) 量，T公司投資600萬元于2011年11月份實(shí)現(xiàn)了會計電算化?？紤]到這一變化 對財務(wù)人員的影響， 財務(wù)部門分期分批對全體財務(wù)人員進(jìn)行了輪訓(xùn)， 同時還聘請 了外部專家進(jìn)行經(jīng)常性業(yè)務(wù)指導(dǎo)。至 2011 年年底，相關(guān)輪訓(xùn)工作和計算機(jī)信息 系統(tǒng)調(diào)試工作均已進(jìn)行完畢。 從2011年11月起，T公司將原存放在Q銀行的2000萬元款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)入3名 高級管理人員及財務(wù)經(jīng)理的信用卡， 與所有客戶的往來以及公司職員薪酬的發(fā)放 均通過信用卡結(jié)算。上述情況中，哪兩種情況最可能導(dǎo)致 T 公司

4、的經(jīng)營風(fēng)險增加多選題3、商業(yè)銀行往往很難規(guī)避或降低操作風(fēng)險，但可以通過一些方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或 緩釋。下列可以實(shí)現(xiàn)這一目的的方式包括 () 。A. 風(fēng)險控制B. 終止相關(guān)業(yè)務(wù)C. 連續(xù)經(jīng)營方案D. 購買保險E. 業(yè)務(wù)外包多選題4、對于金融機(jī)構(gòu)來說，個人貸款業(yè)務(wù)具有 () 的重要意義。A. 開展個人貸款業(yè)務(wù)可以為商業(yè)銀行帶來新的收入來源B. 個人貸款業(yè)務(wù)可以幫助銀行分散風(fēng)險C商業(yè)銀行從個人貸款業(yè)務(wù)中除了獲得正常的利息收入外，通常還會得到一些 相當(dāng)?shù)姆?wù)費(fèi)收入D. 無論是單個貸款客戶的集中還是貸款客戶在行業(yè)內(nèi)或地域內(nèi)的集中，個人貸 款都不同于企業(yè)貸款，因而可以成為商業(yè)銀行分散風(fēng)險的資金運(yùn)用方式E. 個

5、人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費(fèi)需求，極大地滿足廣大消 費(fèi)者的購買欲望起到了融資的作用單選題5、根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定， 買賣雙方就大宗交易的價格和數(shù)量達(dá)成一致后， 通過同一證券商席位， 以大宗交易申報的形式在交易日 () 之前輸入交易系統(tǒng)， 由 交易所交易系統(tǒng)確認(rèn)后成交。A11:25B13:30C14:55D15:00簡答題6、簡述引進(jìn)外資，必須堅持的重要原則。單選題7、收購人以要約收購方式收購上市公司，在依照規(guī)定報送有關(guān)收購報告書并公 告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實(shí)施收購。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定， 該收購要約的期限為A. 不得少于B. 不得少于C不得少于D.不得少于15

6、153030日， 日， 日， 日，() 。 并不得超過 并不得超過 并不得超過 并不得超過30606090多選題想自己注冊一個一人公司從事商貿(mào)活動。劉某向在某大學(xué)8、劉某研究生畢業(yè)，()學(xué)法律的表兄咨詢開辦一人公司的法律問題，其表兄的回答正確的是：A. 你的公司成立后不能再投資設(shè)立一人公司B. 你的公司成立后可以作為其他有限責(zé)任公司的股東C你的注冊資本不能少于10萬元D.你的公司成立后可以作為合伙人向普通合伙企業(yè)投資單選題9、丁注冊會計師負(fù)責(zé)對D公司20X8年度財務(wù)報表進(jìn)行審計，遇到下列有關(guān)固 定資產(chǎn)審計的問題，請代為做出正確的專業(yè)判斷。為證實(shí)D公司會計記錄中所列的固定資產(chǎn)是否存在，了解其目前

7、的使用狀況，丁注冊會計師應(yīng)當(dāng)實(shí)施 () 程序。A.對固定資產(chǎn)實(shí)地觀察D.檢查固定資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬C以實(shí)地觀察為起點(diǎn)，追查固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬D.以固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬為起點(diǎn)，進(jìn)行實(shí)地追查多選題10、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)可分為 () 兩種。柜臺代理買賣 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代理買賣 證券交易所代理買賣 證券承銷代理買賣AB.C.D.單選題11、根據(jù)我國證券法的規(guī)定，下列何種行為是法律所允許的A. 接受委托的證券公司在當(dāng)日買入證券后，拒絕了委托人要求當(dāng)日再行賣出的 要求B. 證券公司對客戶證券買賣的收益作出承諾C證券公司未經(jīng)過其依法設(shè)立的營業(yè)場所私下接受客戶委托買賣證券D證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員代理委托人從事證

8、券投資多選題12、深圳證券交易所根據(jù)會員的申請和業(yè)務(wù)許可范圍，為其設(shè)立的交易單元設(shè)定下列哪些交易或業(yè)務(wù)權(quán)限 () 。A. 類或多類證券品種或特定證券品種的交易；大宗交易B. 協(xié)議轉(zhuǎn)讓；交易型開放式指數(shù)基金(ETF)、上市開放式基金(LOF)及非上市開 放式基金等的申購與贖回C融資融券交易D.特定證券的主交易商報價單選題13、上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報告披露后， 上半年度結(jié)束之日起 2個月內(nèi)， 將半年 度報告各 () 份分別報送中國證監(jiān)會、 公司所在地的證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)和證券交易 所。A1B2C3D4單選題14、在融資融券業(yè)務(wù)中， 證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強(qiáng)制平倉措施的， 應(yīng)按 照 () 規(guī)定的

9、格式申報強(qiáng)制平倉指令。A. 證券公司B. 證券公司和客戶的約定C. 證券交易所D. 中國證監(jiān)會單選題15、(2007年)某國有企業(yè)擬改制為公司。除 5個法人股東作為發(fā)起人外，擬將 企業(yè)的 190 名員工都作為改制后公司的股東， 上述法人股東和自然人股東作為公 司設(shè)立后的全部股東。 根據(jù)我國公司法的規(guī)定， 該企業(yè)的公司制改革應(yīng)當(dāng)選擇下 列哪種方式？A. 可將企業(yè)改制為有限責(zé)任公司，由上述法人股東和自然人股東出資并擁有股份B. 可將企業(yè)改制為股份有限公司，由上述法人股東和自然人股東以發(fā)起方式設(shè)立C企業(yè)員工不能持有公司股份，該企業(yè)如果進(jìn)行公司制改革，應(yīng)當(dāng)通過向社會 公開募集股份的方式進(jìn)行D經(jīng)批準(zhǔn)可以

10、突破有限責(zé)任公司對股東人數(shù)的限制，公司形式仍然可為有限責(zé) 任公司單選題16、某城市遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)為居民企業(yè)， 2008 年度發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù)：(1) 承擔(dān)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)， 取得運(yùn)輸收入 8600萬元、裝卸搬運(yùn)收入 308 萬元。發(fā)生 運(yùn)輸業(yè)務(wù)的直接成本、費(fèi)用 ( 不含職工工資費(fèi)用 )4552.46 萬元；(2) 企業(yè)擁有房產(chǎn)原值 1000萬元，1月 1日將臨街原值 100萬元的房屋出租兩年， 取得月租金是 6 萬元，4月 1日以原值 500萬元的房產(chǎn)投資，每年按照協(xié)議固定 取得 60 萬元的利潤，不承擔(dān)風(fēng)險；(3) 將 8號船舶自 2008年 1月 1日至 12月 31日出租給乙公司使用 1年，不

11、配備 操作人員，也不承擔(dān)運(yùn)輸過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，固定收取租金收入 160 萬元；(4) 全年發(fā)生管理費(fèi)用共 2000 萬元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元) ；發(fā)生經(jīng)營費(fèi)用共 1600萬元( 含廣告費(fèi) 1446萬元)；(5) 實(shí)發(fā)工資總額共 480萬元，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi) 80 萬元，實(shí)際撥繳工會經(jīng)費(fèi) 9. 6 萬元(并取得專用收據(jù) ) ，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 10 萬元；(6) 營業(yè)外支出中列支通過境內(nèi)非營利機(jī)構(gòu)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 20 萬元；稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的營業(yè)稅279.2萬元、城建稅和教育費(fèi)附加27.92萬元；111 月已預(yù)繳企業(yè)所得稅 60 萬元。 (其中房產(chǎn)稅的扣除比例是 30%，已經(jīng)按照會計準(zhǔn) 則的

12、規(guī)定計入了管理費(fèi)用 ) 要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè) 2008年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅為 () 萬元。A.4.62B.1.18C.1.25D.0.68單選題17、張某為經(jīng)營方便，自己投資設(shè)立了一家有限責(zé)任公司。根據(jù)公司法的規(guī) 定，該公司的注冊資本最低限額為人民幣 () 。3 萬元10 萬元30 萬元500 萬元BCDA.多選題18、在證券經(jīng)紀(jì)關(guān)系中，證券經(jīng)紀(jì)商是 () 。A. 授權(quán)人B. 受托人c.委托人D.代理人簡答題19、萬利家具公司為中檔臥室家具生產(chǎn)企業(yè)， 成立于 1995 年，并于 2000 年在深 圳證券交易所公開發(fā)行股票及上市。 萬利家具公司 2005

13、年至 2010年間分店數(shù)量、 職工人數(shù)、收入總額及稅前利潤數(shù)據(jù)如下：鑒于 2011 年第一季度稅前利潤繼續(xù)下滑， 萬利家具公司董事會于 2011 年 5 月召 開擴(kuò)大會議，銷售總監(jiān)張林、 設(shè)計師與采購總監(jiān)李工、 財務(wù)總監(jiān)王農(nóng)等均參加了 會議。在討論到萬利家具公司未來發(fā)展時，張林認(rèn)為，萬利家具公司 2011 年第一季度 每件家具的稅前邊際貢獻(xiàn)已經(jīng)降至最低水平， 建議采取措施增加銷量。 采取的措 施包括擴(kuò)大產(chǎn)能并降價，如果可能還可以進(jìn)軍客戶眾多的低檔臥室家具市場。 王農(nóng)不同意張林進(jìn)軍低檔臥室家具市場的建議， 認(rèn)為該成本領(lǐng)先戰(zhàn)略不能解決萬 利家具公司所面臨的問題。 王農(nóng)建議繼續(xù)采取有效措施發(fā)展公司現(xiàn)

14、有的中檔目標(biāo) 客戶群，并力爭增加邊際貢獻(xiàn)。李工同意王農(nóng)的看法。 李工還建議委托國外頂級設(shè)計師設(shè)計多種類型的臥室家具， 采取包括在高級時尚雜志刊登廣告等更有效的銷售推廣措施， 以此進(jìn)軍高檔臥室 家具市場。 同時，改造現(xiàn)有生產(chǎn)線， 考慮生產(chǎn)具有特色主題的家具以及與家具相 關(guān)的附帶裝飾物品，并接受客戶定制家具生產(chǎn)。董事會對張林、王農(nóng)和李工的建議進(jìn)行了深入的討論，但未能達(dá)成共識。要求：簡要分析萬利家具公司選擇生產(chǎn)特色主題家具、 家具附帶裝飾及定制服務(wù)的差異 化戰(zhàn)略的優(yōu)點(diǎn)和不足。單選題20、合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管資產(chǎn)， 托管人應(yīng) 當(dāng)設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部，托管人的實(shí)收資本不少

15、于 () 。A. 80 億元人民幣B. 100 億元人民幣c. 80 億港元D100 億港元1-答案： B,D暫無解析2-答案：情況(2)和(3)最可能導(dǎo)致T公司的經(jīng)營風(fēng)險上升。前者是在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá) 的地區(qū)開展業(yè)務(wù)， 后者是在經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的地區(qū)開展業(yè)務(wù)， 很可能導(dǎo)致難以收回成 本的情況發(fā)生，影響公司的經(jīng)營成果。暫無解析3-答案： C,D,E 解析 銀行可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將 風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。4-答案： A,B,C,D個人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展， 為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費(fèi)需求， 極大地滿足廣大消費(fèi)者 的購買欲望起到了融資的作用屬于開展個人貸款的宏觀經(jīng)濟(jì)意義， 并非相對于金

16、 融機(jī)構(gòu)而言， E 選項(xiàng)不符合題意。故選 ABCD。5-答案： C 解析 根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定，買賣雙方就大宗交易的價格和數(shù)量達(dá)成一 致后，通過同一證券商席位，以大宗交易申報的形式在深圳證券交易所交易日 14:55 之前輸入交易系統(tǒng)，由交易所交易系統(tǒng)確認(rèn)后成交。每筆大宗交易申報一 經(jīng)深圳證券交易所交易系統(tǒng)接收，證券商即不能取消該筆申報。6-答案： (1) 必須維護(hù)國家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。 暫無解析7-答案： C 解析 根據(jù)證券法的規(guī)定，收購要約期限不得少于 30日，并不得超過 60 日。8-答案： A,B,C,D考點(diǎn) 一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定 解析 根據(jù)公司法第

17、 59條規(guī)定：“一 人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣十萬元。 股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公 司章程規(guī)定的出資額。 一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司。 該一人 有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司?！币虼薃、C項(xiàng)正確。有限責(zé)任公司的股東既可以是自然人也可以是法人， 一人公司完全可以通過受讓股份 或購買股票的方式成為其他有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的股東。 因此一人 有限責(zé)任公司可以成為其他有限責(zé)任公司的股東，B項(xiàng)正確。公司法第15條規(guī)定：“公司可以向其他企業(yè)投資；但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投 資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。 ”合伙企業(yè)法 第 3 條規(guī)定：“國家

18、獨(dú)資 公司、國有企業(yè)、 上市公司以及公益性的事業(yè)單位、 社會團(tuán)體不得成為普通合伙 人?！奔闯藝歇?dú)資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會 團(tuán)體不得成為普通合伙人外， 其余的公司企業(yè)可以對一般的合伙企業(yè)投資， 并且 以其注冊資本為限對合伙企業(yè)的債權(quán)人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。因此D項(xiàng)正確。9-答案： D 解析 驗(yàn)證固定資產(chǎn)的存在性，一般以明細(xì)賬為起點(diǎn)，進(jìn)行實(shí)地追查。1 0-答案： A,C【答案解析】 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)可分為柜臺代理買賣和證券交易所代理買賣兩種。從我國證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際內(nèi)容來看， 柜臺代理買賣比較少。 因此， 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 目前主要是指證券公司按照客戶的委托， 代理其在證券交易

19、所買賣證券的有關(guān)業(yè) 務(wù)。11-答案： A 考點(diǎn) 證券交易所及證券公司12-答案： A,B,C,D 暫無解析1 3-答案： B 解析 參見公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 3 號半年度 報告的內(nèi)容與格式 （2007 年修訂）第十三條規(guī)定。14- 答案： C 解析 在融資融券業(yè)務(wù)中，證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強(qiáng)制平倉措施的， 應(yīng)按照證券交易所規(guī)定的格式申報強(qiáng)制平倉指令。 申報指令應(yīng)包括客戶的信用證 券賬戶號碼、席位代碼、標(biāo)的證券代碼、買賣方向、價格、數(shù)量、平倉標(biāo)識等內(nèi) 容。15- 答案： B解析：公司法第 24 條規(guī)定：“有限責(zé)任公司由五十個以下股東出資設(shè)立?！?由此，有限責(zé)任公司的股東最多不超過 50 人，最少須有一人，所以選項(xiàng) A、D 不能選。第 78 條規(guī)定：“股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè) 立的方式。 發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。 募 集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分， 其余股份向社會公開募集 或者向特定對象募集而設(shè)立公司?！钡?79 條規(guī)定：“設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng) 有二人以上二百人以