公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

1、公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃怎么寫報(bào)告一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：1 1、今后 5 5 年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收 支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。2 2、201x201x 年審計(jì)工作重點(diǎn)是： 以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ) ， 以經(jīng) 營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提咼經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 即在 實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。二、201x201x 年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：1 1、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善. .首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)

2、業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法、集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法 、 集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法三項(xiàng)內(nèi)審制度。. .內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)， 保障資產(chǎn)完整、保 證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié) 調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)， 201x201x 年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公 司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi) 控是否健全、有效，可依賴程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、 可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行， 是否有利于 公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán) 節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作

3、效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有 針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度， 保證其 經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分 項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi) 用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、 規(guī)范性文件。2 2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企 業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查 錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)

4、現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn) 變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān) 鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效、人益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè) 績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、 經(jīng)營任務(wù)完成 情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好 任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。. .對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）: 通過對(duì)下屬企業(yè) 201x201x 年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集

5、團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對(duì) 201x201x 年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程 與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí) 經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。. .結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行1. .收入合同審計(jì). .集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是 否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效 進(jìn)行審計(jì)。2在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì). .集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不 納入業(yè)績考核，并在 E

6、RPERP 中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營 業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬 企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。3工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié) 算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)， 因此，主要是對(duì) 工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則, 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度， 加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定 期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1 1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行 回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問 題不重復(fù)