電力公司ER的P財務(wù)管理單軌運行實施方案

1、XX省電力有限公司ERP財務(wù)管理單軌運行實施方案XX省電力有限公司ERP項目管理辦公室XXXX年三月一、單軌運行項目背景 1二、單軌運行實施范圍2（一）組織范圍2（二）系統(tǒng)范圍2三、單軌運行實施目標 2四、單軌運行實施方案 3（一）單軌運行實施計劃3（二）ERP系統(tǒng)財務(wù)單軌前仍需完成的準備工作 4五、單軌運行驗收標準 6六、單軌運行驗收程序及方法 9附件一：ERP財務(wù)管理流程清單 11附件二：ERP財務(wù)管理單軌運行自評報告 13附件三：ERP財務(wù)管理模塊單軌運行評分細則14單軌運行項目背景XX電力ERP系統(tǒng)自第一批試點單位上線以來已經(jīng)運行半年，各上 線單位為了避免由于財務(wù)人員對新系統(tǒng)不熟悉而造

2、成對日常業(yè)務(wù)的沖 擊，在日常工作中采取FMIS與ERP系統(tǒng)財務(wù)模塊并行操作（即雙軌）。 盡管雙軌并行操作減少了新 ERP系統(tǒng)對財務(wù)日常業(yè)務(wù)的影響，但與此 同時也增加了財務(wù)人員的工作量，包括日常憑證需要在兩系統(tǒng)中重復(fù)錄 入，月底兩系統(tǒng)的對賬工作等。經(jīng)過持續(xù)的改進及半年多的實際業(yè)務(wù)驗證，ERP系統(tǒng)已能夠滿足工程建設(shè)、物資采購、人員薪酬及其他財務(wù)業(yè)務(wù)在系統(tǒng)上的實現(xiàn)核算， 各基層單位財務(wù)人員及各業(yè)務(wù)部門人員也已逐漸熟悉具體業(yè)務(wù)流程，在 此基礎(chǔ)上線實施單位完成了 XXXX年的年結(jié)工作及各個月的財務(wù)月結(jié)工 作。因此ERP系統(tǒng)財務(wù)模塊作為XX電力唯一財務(wù)核算軟件的條件已 經(jīng)基本具備。在此前提上，為了配合國網(wǎng)

3、公司對單軌的進度要求，當前 的工作重心應(yīng)轉(zhuǎn)移到如何盡快實現(xiàn) ERP系統(tǒng)財務(wù)模塊單軌上來。ERP財務(wù)單軌，主要包括以下幾點：1、ERP系統(tǒng)財務(wù)模塊作為XX省電力公司各單位主要財務(wù)核算軟 件，和管控系統(tǒng)一起出具會計憑證和財務(wù)報表；2、單軌范圍主要包括ERP系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)的業(yè)務(wù)，主要包括費用報銷 核算，工程核算，采購業(yè)務(wù)核算，固定資產(chǎn)核算，薪酬核算，及其他財 務(wù)核算業(yè)務(wù)等；3、費用報銷及其他業(yè)務(wù)支付必須執(zhí)行 ERP系統(tǒng)規(guī)定的相關(guān)審核流 程，并提供相關(guān)流轉(zhuǎn)單據(jù)后在 ERP系統(tǒng)中進行相關(guān)業(yè)務(wù)操作；4、采購業(yè)務(wù)、工程建設(shè)及費用報銷業(yè)務(wù)涉及部門須嚴格遵守相關(guān) 的業(yè)務(wù)規(guī)范，提供物資采購、工程核算、日常費用報銷的相

4、關(guān)單據(jù)及執(zhí) 行相關(guān)審核流程并在ERP系統(tǒng)中進行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。單軌運行實施范圍（一）組織范圍包括省公司本部、機關(guān)、電建分公司、信通分公司、大連、沈陽、 撫順、本溪、丹東、鞍山、營口、盤錦、錦州、阜新、朝陽、遼陽、鐵 嶺、葫蘆島供電公司，鞍山超高壓公司等 ERP上線應(yīng)用單位。（二）系統(tǒng)范圍ERP系統(tǒng)財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)外圍系統(tǒng)共有 2個，分別是遠光 FMIS系統(tǒng)和財務(wù)管控系統(tǒng)。其中遠光 FMIS系統(tǒng)在單軌后將被ERP系 統(tǒng)完全取代；財務(wù)管控系統(tǒng)和 ERP系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)務(wù)集成，在單軌后將和 ERP系統(tǒng)并行運行。三、單軌運行實施目標財務(wù)管理單軌運行的整體目標即在保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確性、一致性和 完整性的基礎(chǔ)上

5、，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次性錄入，避免由于并行帶來無效率的 重復(fù)勞動。通過數(shù)據(jù)系統(tǒng)的交互及共享，實現(xiàn)一體化的信息管理平臺， 提高信息系統(tǒng)為管理體制帶來的效益及效率。在此整體目標下，根據(jù)系 統(tǒng)范圍，我們將單軌運行的目標分為兩階段來實施：第一階段，替代遠光FMIS系統(tǒng)，實現(xiàn)遠光FMIS所涵蓋的業(yè)務(wù)全 部在ERP系統(tǒng)中完成核算，主要包括費用報銷核算，工程核算，采購 業(yè)務(wù)核算，固定資產(chǎn)核算，薪酬核算，及其他財務(wù)核算業(yè)務(wù)等；第二階段，按國網(wǎng)公司的總體部署，逐步完善 ERP系統(tǒng)和財務(wù)管 控系統(tǒng)的集成接口， ERP系統(tǒng)財務(wù)模塊主要涵蓋所有和前端業(yè)務(wù)的集成 核算及其它財務(wù)業(yè)務(wù)，財務(wù)管控系統(tǒng)主要涵蓋資金支付（銀企互聯(lián)）、

6、 內(nèi)部管理報表的出具等；四、單軌運行實施方案（一）單軌運行實施計劃為了實現(xiàn)財務(wù)單軌的總體目標，將分階段實現(xiàn)各單位的單軌，具體實施計劃如下:實施階段時間單軌運行工作內(nèi)容實施范圍配合專業(yè)組或人員備注第一階段XXXX.03.2 2-XXXX.03.31進行ERP系統(tǒng)中所 有月度財務(wù)報表單 軌前的最終用戶測 試。XX省電力有限 公司ERP上線 應(yīng)用單位各供電公 司關(guān)鍵用 戶及最終 用戶，財 務(wù)組顧問確保ERP中 所有月度財務(wù) 報表在單軌后 都能滿足業(yè)務(wù) 需求。XXXX.03.01-XXXX.04.30繼續(xù)開發(fā)ERP財務(wù) 多欄賬，及為常用 報表增強穿透查詢 功能。XX省電力有限 公司ERP上線 應(yīng)用單位

7、各供電公 司關(guān)鍵用 戶及最終 用戶，財 務(wù)組顧問確保ERP財 務(wù)模塊單軌后 財務(wù)人員能夠 簡單、方便地 進行賬務(wù)查 詢。XXXX.03.01-XXXX.04.25ERP上線應(yīng)用單位 提出單軌申請至ERP項目辦及省公 司財務(wù)部。XX省電力有限 公司ERP上線 應(yīng)用單位省公司ERP領(lǐng)導(dǎo)及運維人 員單軌申請單位 應(yīng)在此階段完 成單軌申請表 及自評報告。第二階段XXXX.04.01-XXXX.04.30第一批單軌運行單 位提出單軌運行申 請后，省公司ERP 領(lǐng)導(dǎo)及運維顧問通 過遠程與現(xiàn)場相結(jié) 合的方式進行單軌 驗收，遠程通過登 錄ERP系統(tǒng)查詢相 關(guān)業(yè)務(wù)達成比率及 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合格情 況，現(xiàn)場抽查ERP

8、線外流轉(zhuǎn)單據(jù)及單 據(jù)歸檔情況。省公司本部、機 關(guān)、電建分公 司、信通分公 司、鞍山超高壓 公司省公司ERP領(lǐng)導(dǎo)及運維人 員單軌申請單位 應(yīng)在此階段對 不能達到標準 的業(yè)務(wù)或流程 進行整改，保 證在單軌前完 善相關(guān)管理規(guī) 范、業(yè)務(wù)流 程，以達到單 軌要求。XXXX.05.01-XXXX.05.31遠程支持第一批單 位的ERP系統(tǒng)單軌 運行。省公司本部、機 關(guān)、電建分公 司、信通分公 司、鞍山超高壓 公司運維人員解決日常操作問題。第三階段XXXX.06.01-XXXX.06.30第二批單軌運行單 位提出單軌運行申 請后，省公司ERP 領(lǐng)導(dǎo)及運維顧問通 過遠程與現(xiàn)場相結(jié) 合的方式進行單軌 驗收，遠程

9、通過登 錄ERP系統(tǒng)查詢相 關(guān)業(yè)務(wù)達成比率及 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合格情 況，現(xiàn)場抽查ERP 線外流轉(zhuǎn)單據(jù)及單 據(jù)歸檔情況。大連、沈陽、撫 順、本溪、丹 東、鞍山、營 口、盤錦、錦 州、阜新、朝 陽、遼陽、鐵 嶺、葫蘆島供電 公司等單位省公司ERP領(lǐng)導(dǎo)及運維人員單軌申請單位 應(yīng)在此階段對 不能達到標準 的業(yè)務(wù)或流程 進行整改，保 證在單軌前完 善相關(guān)管理規(guī) 范、業(yè)務(wù)流 程，以達到單 軌要求。XXXX.07.01-XXXX.07.31遠程支持第二批單 位的ERP系統(tǒng)單軌 運行。大連、沈陽、撫 順、本溪、丹 東、鞍山、營 口、盤錦、錦 州、阜新、朝 陽、遼陽、鐵 嶺、葫蘆島供電 公司等單位運維人員解決日常操作

10、問題。（二）ERP系統(tǒng)財務(wù)單軌前仍需完成的準備工作盡管XX電力ERP系統(tǒng)已經(jīng)能夠基本滿足各業(yè)務(wù)在 ERP系統(tǒng)中的 實現(xiàn)，但是要實現(xiàn)系統(tǒng)完全單軌，仍有以下準備工作需要完成單軌前提工作單軌前提工作內(nèi)容負責方計劃完成時間會計憑證會計憑證摘要的規(guī)范完成會計憑證摘要的規(guī)范工 作；前端業(yè)務(wù)部門操作形成 會計憑證時，必須按規(guī)范輸財務(wù)部4月30日單軌前提工作單軌前提工作內(nèi)容負責方計劃完成時間入摘要。會計憑證打 印，歸檔管理會計憑證打印程序完成；會 計憑證歸檔管理規(guī)范完成并 下發(fā)至各基層單位。-當前實現(xiàn)情況：會計憑證打 印及憑證清單打印已完成， 每月ERP憑證和FMIS憑證 一同歸檔。財務(wù)部ERP項目組4月30

11、日會計賬冊三欄賬-前提：會計賬冊的開發(fā)完 成；滿足財務(wù)人員需求，并 可打印歸檔。-當前實現(xiàn)情況：會計賬冊需 求仍由ERP系統(tǒng)的標準賬冊 滿足。ERP項目組4月30日多欄賬會計報表月度、 年度報表-前提：完成月度報表的開 發(fā)、測試；在年結(jié)前完成年 度報表的開發(fā)、測試；并實現(xiàn) 報表的穿透查詢功能。-由于國網(wǎng)會計科目體系轉(zhuǎn) 換，需要對所有的報表做修 改。ERP項目組4月30日業(yè)務(wù)流程項目核算、物 資采購、設(shè)備 管理，薪酬核 算-前提：項目核算、物資采 購、設(shè)備管理，薪酬核算等 業(yè)務(wù)必須按照ERP流程運 行，必須使用ERP流程既定 的線外流轉(zhuǎn)表單。財務(wù)部ERP項目組4月30日系統(tǒng)集成管控接口-前提：E

12、RP與管控接口憑 證、預(yù)算項及其他主數(shù)據(jù)傳 遞及時準確無誤，管控報表 數(shù)字與ERP、FMIS核對無 誤。遠光、ERP項目組6月30日五、單軌運行驗收標準為了最大程度降低單軌對業(yè)務(wù)的影響，在正式單軌運行前，省公司 財務(wù)部將牽頭對各單位進行單軌可行性檢查，對符合單軌標準的單位批 準單軌。單軌檢查標準如下（具體驗收評分細則見附件三：財務(wù)管理模塊 單軌運行評分細則）:檢查標準檢查標準細分檢查內(nèi)容檢查方式達標標準流程實踐- 資產(chǎn)管理資產(chǎn)相關(guān)流程（流程清單參 見附件一）已在系統(tǒng)內(nèi)進行 過實踐驗證，檢查內(nèi)容重點 包括：1、固定資產(chǎn)調(diào)撥、拆分、報 廢業(yè)務(wù)發(fā)生量2、上線后資產(chǎn)卡片和設(shè)備卡 片的聯(lián)動率資產(chǎn)管理流

13、程抽查90%的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 已在系統(tǒng)中發(fā)生 上線后資產(chǎn)卡片 和設(shè)備卡片聯(lián)動 率在80%以上流程實踐- 大修、一 般維修業(yè) 務(wù)大修、一般維修流程（流程 清單參見附件一）已在系統(tǒng) 內(nèi)進行過實踐驗證，檢查內(nèi) 容重點包括：1、大修、一般維修的集成業(yè) 務(wù)量2、大修、一般維修業(yè)務(wù)錯誤 率大修、一般 維修管理流 程抽查100%的大修、80%以上一般維 修業(yè)務(wù)通過工單 來核算流程實踐- 項目管理重點項目核算流程（流程清 單參見附件一）均已在系統(tǒng) 內(nèi)進行過實踐驗證，檢查內(nèi) 容重點包括：1、基建項目、技改項目、其 他項目轉(zhuǎn)資業(yè)務(wù)發(fā)生量及轉(zhuǎn) 資周期2、基建項目暫估入賬、暫估 資產(chǎn)正式轉(zhuǎn)資業(yè)務(wù)發(fā)生量項目管理流 程抽查50

14、%以上的項目 已在當年轉(zhuǎn)資； 基建項目暫估比 率不超過所有轉(zhuǎn) 資項目的20%流程實踐- 薪酬管理薪酬過賬流程（流程清單參 見附件一）均已在系統(tǒng)內(nèi)進 行過實踐驗證，檢查內(nèi)容重 點包括：通過和人資模塊的集成，每 月自動生成薪資計提憑證。薪酬管理流 程抽查所有的薪酬計提 憑證由人資模塊 自動生成流程實踐- 物資采購對各種類別的物資米購和服 務(wù)米購（流程清單參見附件 一）均已在系統(tǒng)中進行過實 踐驗證，檢查內(nèi)容重點包 括：物資采購流 程抽查90%以上的采購 業(yè)務(wù)均通過建立 米購訂單的萬式 來完成檢查標準檢查標準細分檢查內(nèi)容檢查方式達標標準1、原材料米購、低值易耗品 采購的集成情況；2、項目物資采購、服務(wù)

15、采購 業(yè)務(wù)的集成情況；3、大修、一般維修物資采 購、服務(wù)采購業(yè)務(wù)的集成情 況。流程實踐- 預(yù)算控制對重要業(yè)務(wù)（流程清單參見 附件一）在系統(tǒng)中進行全過 程的預(yù)算控制，檢查內(nèi)容重 點包括：1、基金中心、承諾項目是否 下達預(yù)算；2、臨時性特批項目是否下達 預(yù)算；2、基建、技改等資本性項目 是否下達預(yù)算；3、科技信息、安措等成本性 項目是否下達總體預(yù)算；預(yù)算控制流 程抽查80%以上的重 要業(yè)務(wù)已下達預(yù) 算流程實踐- 集成率對各種類別的物資米購、服 務(wù)采購、項目核算、薪資過 賬、大修，一般維修業(yè)務(wù)均 已在系統(tǒng)中進行過實踐驗 證，并通過集成率來驗收考 核（已集成憑證/應(yīng)集成憑 證）物資采購、 服務(wù)采購、

16、項目核算、 薪資過賬、 大修，一般 維修業(yè)務(wù)流 程憑證統(tǒng)計集成率達80%以 上管控相關(guān)對所有ERP中產(chǎn)生的憑證均 能正確地傳遞至管控中； 對傳送至管控出錯的情況， 能在短期內(nèi)處理并糾正。管控接口憑證統(tǒng)計管控傳遞憑證正 確率達90%以 上;管控傳遞憑證錯 誤處理時間小于 一天；系統(tǒng)使用連續(xù)兩月以ERP系統(tǒng)作為主 要財務(wù)財務(wù)系統(tǒng)進行核算， 檢查內(nèi)容包括：1、是否所有付款業(yè)務(wù)都有 ERP相關(guān)單據(jù)作為原始附件（物資及服務(wù)米購需要有 ERP米購訂單及收發(fā)貨或服 務(wù)確認單據(jù)作為附件）2、是否所有FMIS憑證都有 ERP憑證編號作為參考（對 于FMIS中一張憑證對應(yīng) ERP多張憑證的情況，將在 驗收工作方案

17、確定后補充相系統(tǒng)憑證抽查抽查合格率達100%檢查標準檢查標準細分檢查內(nèi)容檢查方式達標標準關(guān)操作手冊進行明確）憑證處理財務(wù)人員熟悉相關(guān)操作，由 于誤操作產(chǎn)生的憑證錯誤率 小于規(guī)定標準；憑證完成不 集中于月末；憑證摘要符合 相關(guān)規(guī)范，檢查內(nèi)容包括：1、憑證錯誤率是否小于規(guī)定 標準2、非月底憑證數(shù)量3、憑證要素（憑證時間、憑 證科目、憑證金額、憑證摘 要、憑證輔助核算對象）是 否符合審計要求沖銷憑證數(shù) 量、制證時 間憑證統(tǒng)計1、財務(wù)手工沖銷 憑證小于憑證總 量的5%2、1-20日憑證 完成量大于憑證 總量40% （憑證 統(tǒng)計不包括ZC, AF類型憑證，即 在建工程月結(jié)及 資產(chǎn)折舊憑證）3、抽查憑證摘

18、要 合格率達到 100%符合審計要 求憑證打印連續(xù)兩月按照省公司下發(fā)的會計憑證打印歸檔規(guī)范 進行憑證打印及進行會計檔 案歸檔工作。檢查內(nèi)容包 括：1、是否進行憑證或清單打印2、是否按照規(guī)定進行憑證歸 檔3、是否符合規(guī)范規(guī)定的附件 要求（當前仍需出具 ERP系 統(tǒng)的財務(wù)憑證附件規(guī)范）兩月的打印 憑證及憑證 清單抽查抽查合格率達100%會計核算財務(wù)人員的憑證業(yè)務(wù)能滿足 日常會計核算需求，對于不 同科目使用不同的核算對象 以滿足主科目以外的分類核 算和統(tǒng)計需求，檢查內(nèi)容包 括：1、對于和外部單位發(fā)生業(yè)務(wù) 的應(yīng)收、應(yīng)付賬款是否按供 應(yīng)商管理，付款時是否清賬2、對于其他需核算明細的科 目是否使用行項目文

19、本或 WBS來輔助核算系統(tǒng)憑證抽查100%的憑證能滿 足日常會計核算 要求月末結(jié)賬連續(xù)兩個月以上，按時完成 月結(jié)及賬務(wù)核對工作，檢查 內(nèi)容包括：1、是否ERP和FMIS兩系科目余額每月規(guī)定 日期（原 報表上報 日）全面兩系統(tǒng)科目余額100% 一致檢查標準檢查標準細分檢查內(nèi)容檢查方式達標標準統(tǒng)賬務(wù)結(jié)果完全一致2、是否在報表出具日前完成 月結(jié)及科目核對檢查科目 余額一致 性財務(wù)報表連續(xù)兩月按時出具財務(wù)報表 （含快報）財務(wù)報表每月規(guī)定 日期（原 報表上報 日）全面 檢查報表 可用性報表在規(guī)定日期 前100%可用。財務(wù)制度對重要業(yè)務(wù)流程（如采購， 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資）申請單位應(yīng) 有相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)范，檢查內(nèi) 容

20、包括：1、對物料賬開關(guān)時間是否有 明確規(guī)范及執(zhí)行情況（每月 25日關(guān)閉物料賬）2、對物資采購單據(jù)是否有明 確規(guī)范及執(zhí)行情況（對于物 資米購付款申請或掛賬單據(jù)，必須提供采購訂單號）3、對項目轉(zhuǎn)資各流程節(jié)點流 轉(zhuǎn)時間是否有明確規(guī)范及執(zhí) 行情況4、對薪酬核算自動過賬是否 有明確規(guī)范及執(zhí)行情況5、對財務(wù)月結(jié)時間節(jié)點是否 有明確規(guī)范及執(zhí)行情況按業(yè)務(wù)規(guī)范全面檢查重要業(yè)務(wù)流程有 完整且合理的規(guī) 范。六、單軌運行驗收程序及方法為實現(xiàn)ERP系統(tǒng)單軌運行，由滿足單軌條件的 ERP運行單位向省 公司財務(wù)部和項目辦提出單軌申請，由省公司財務(wù)部負責組織顧問與有 關(guān)部門的專家，對各單位數(shù)據(jù)指標、業(yè)務(wù)流程規(guī)范性進行嚴格的驗

21、收檢 查，驗收合格后，由省公司財務(wù)部和項目辦共同批準 ERP系統(tǒng)單軌申 請，并納入年底各單位的績效考評。具體流程建議如下：第一步，ERP上線應(yīng)用單位的財務(wù)部和項目辦根據(jù)實際狀況與省 公司ERP項目辦下發(fā)的驗收標準，確定明確、具體的驗收條件，包括 組織管理，領(lǐng)導(dǎo)責任制的落實及人員安排等。各上線應(yīng)用單位根據(jù)計 劃、驗收標準進行自檢，具備條件的部門通知相對應(yīng)的項目辦。第二步，ERP上線應(yīng)用單位項目辦根據(jù)驗收標準進行自檢后，4月15日前向省公司財務(wù)部和項目辦提出 ERP系統(tǒng)單軌運行申請，并交付 單軌申請報告和自評報告（格式參見通知中附件：單軌運行申請表 及附件二：財務(wù)管理單軌運行自評報告）。第三步，省

22、公司財務(wù)部負責組織顧問、關(guān)鍵用戶及有關(guān)部門的專 家，采用在省公司遠程和到達現(xiàn)場相結(jié)合的方式，按照驗收標準對單軌 申請單位進行測試、驗收：在ERP上線單位提出單軌申請后，應(yīng)以 ERP系統(tǒng)將作為主要應(yīng)用 系統(tǒng)。此階段為省公司單軌可行性驗收階段，檢查人員由各專業(yè)組領(lǐng) 導(dǎo)、關(guān)鍵用戶及運維支持顧問組成，驗收方式按照遠程與現(xiàn)場相結(jié)合的 方式進行，遠程通過登錄ERP系統(tǒng)查詢相關(guān)業(yè)務(wù)達成比率及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 合格情況，現(xiàn)場抽查ERP線外流轉(zhuǎn)單據(jù)及單據(jù)歸檔情況。檢查人員按 照驗收標準對申請單軌單位的業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)進行檢查，并參照財務(wù)管理模 塊驗收標準進行驗收。單軌申請單位應(yīng)在此階段對不能達到標準的業(yè)務(wù) 或流程進行整改，保

23、證在單軌前完善相關(guān)管理規(guī)范、業(yè)務(wù)流程，以達到 單軌要求。第四步，省公司對申請單位進行單軌驗收合格批復(fù)，上報領(lǐng)導(dǎo)小組 批準，并下發(fā)文件。申請單位在驗收合格后的下月起，正式執(zhí)行ERP單軌運行。附件一：財務(wù)管理流程清單流程編號流程名稱對單軌影響程度1預(yù)算審批下達中2年度預(yù)算控制-日?？刂浦?年度預(yù)算控制-預(yù)算外事項中4年度預(yù)算報告和差異分析（橫向）中5年度預(yù)算報告和差異分析（縱向）中6年度預(yù)算的調(diào)整（橫向）中7年度預(yù)算的調(diào)整（縱向）中8主營業(yè)務(wù)收入-用戶售電確認高9主營業(yè)務(wù)收入-用戶售電費收繳與預(yù)收高10主營業(yè)務(wù)收入-向其它省公司售電高11主營業(yè)務(wù)收入-向網(wǎng)公司售電高12主營業(yè)務(wù)收入-其他高13其他收入確認高14工程項目日常核算高15配套工程費核算高16固定資產(chǎn)新增-工程預(yù)轉(zhuǎn)資高17固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資高18固定資產(chǎn)新增-米購高19固定資產(chǎn)新增-其他高20固定資產(chǎn)調(diào)撥高21固定資產(chǎn)拆分與合并高22固定資產(chǎn)盤點高23固定資產(chǎn)報廢高24報廢固定資產(chǎn)拆舊物資處置核算高25固定資產(chǎn)期末處理高流程編號流程名稱對單軌影響程度26無形資產(chǎn)高27低值易耗品高28固定資產(chǎn)出租管理高29固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓高3