中海達(dá)關(guān)聯(lián)交易管理制度2011年6月n201021講解

1、廣州中海達(dá)衛(wèi)星導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總則第一條為規(guī)范廣州中海達(dá)衛(wèi)星導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司”的關(guān)聯(lián)交易的管理，維護(hù)公司所有股東的合法權(quán)益,依據(jù)公司法、證券法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露等法律、法規(guī)、規(guī)范 性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。第二條關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，不論是否收受價(jià)款。第三條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則：（一誠(chéng)實(shí)信用的原則；（二不損害公司及非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的原則；（三關(guān)聯(lián)股東及董事回避的原則；（四公開(kāi)、公平、公正的原則。關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)原則上不偏離市場(chǎng) 獨(dú)立 第三確有關(guān)

2、方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易 ，通過(guò)合同 明成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)。第二章關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系第四條公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人。第五條具有下列情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一直接或間接地控制本公司的法人；（二由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人;（三本制度第六條所列的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；（四持有公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人；（五根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì) 其利益傾斜的法人。 公司與第（二項(xiàng)所列法人受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)

3、構(gòu)控 制而形 成第（二項(xiàng)所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或者半數(shù) 以上的董事屬于本制度第六條第（二項(xiàng)所列情形者除外。第六條具有下列情形之一的人士，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；（二公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（三本制度第五條第（項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)關(guān)聯(lián)人員；（四本條第（一、（二項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì) 其利益傾斜的自然人。第七條具有以下情形之一的

4、法人或自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一因與公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來(lái) 十二個(gè)月內(nèi)，具有本制度第四條或第五條規(guī)定情形之一的；（二過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本制度第五條或第六條規(guī)定情形之一的制人事及第八條關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中有能力對(duì)公司直接或間接控 或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)人與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、 關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。第九條對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)當(dāng)從關(guān)聯(lián)人對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑 程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。第三章關(guān)聯(lián)交易第十條公司的關(guān)聯(lián)交易包括但不限于下列事項(xiàng)：（一購(gòu)買或銷售商品（包括原材料、燃料、動(dòng)力、硬件設(shè)備、軟件等

5、；（二提供或接受勞務(wù)；（三委托或受托銷售；（四購(gòu)買銷售除商品以外的其他資產(chǎn)；（五代理；（六租賃；（七提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问胶推渌?cái)務(wù)資助；（八提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外；（九委托和受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)以及其他管理方面的合同；（十研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十一簽訂許可協(xié)議；（十二贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（十三債權(quán)債務(wù)重組（十四對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款（十五關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（十六其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)；第十一條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列定價(jià)原則和定價(jià)方法 ：（一關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)順序適用國(guó)家定價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格和協(xié)商定價(jià)的原則；如果沒(méi)有國(guó)家定價(jià)和市場(chǎng)價(jià)格,按照成本加合理利潤(rùn)的方法確定。如無(wú)

6、法以上述價(jià)格確定,則由雙方協(xié)商確定價(jià)格。（二交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié) 議中予以明確。（三市場(chǎng)價(jià):以市場(chǎng)價(jià)為準(zhǔn)確定資產(chǎn)、商品或勞務(wù)的價(jià)格及費(fèi)率。（四成本加成價(jià)：在交易的資產(chǎn)、商品或勞務(wù)的成本基礎(chǔ)上加合理的利潤(rùn) 確定 交易價(jià)格及費(fèi)率。（五協(xié)議價(jià):根據(jù)公平公正的原則協(xié)商確定價(jià)格及費(fèi)率。第四章關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限第十二條關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限：（一公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在 30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，由公司 董事 會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施，公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款；（二公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 100萬(wàn)元以上，且占公司最近一期

7、經(jīng)審計(jì) 凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（三公司與 關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外 金額在1000萬(wàn)元以上,且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5%以上的關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)由公司董事會(huì)審議通過(guò) 后提交股東大會(huì)審議，該關(guān)聯(lián)交易在獲得公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（四重大關(guān)聯(lián)交易（擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于 300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng) 審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。獨(dú)立董事 在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告；（五關(guān)聯(lián)交易金額達(dá)不到上述條款規(guī)定的，不需提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議，應(yīng) 由公司總經(jīng)理常務(wù)

8、辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。第十三條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議 通過(guò)后 提交股東大會(huì)審議。公司不得為持有本公司 5%以上股份的股東提供擔(dān)保。公司為 持有本公司5%以下股份的股東提供擔(dān)保的，有關(guān)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上 回避表 決。第十四條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外金額在 1000萬(wàn)元以上,且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5%以上的關(guān)聯(lián)交 易,若交易 標(biāo)的為公司股權(quán),公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì) 交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì) ，審計(jì)截止日距協(xié) 議簽署日不得超 過(guò)六個(gè)月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公

9、司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨 相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽 署日不得超過(guò)一年。 與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行 審計(jì)或評(píng)估。包括：（一購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力、硬件設(shè)備、軟件等 ；（二銷售產(chǎn)品、商品；（三提供或接受勞務(wù)；（四委托或受托銷售；第十五條公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易涉及本制度第十條規(guī)定的提供財(cái)務(wù)資助”、提供擔(dān)保”和委托理財(cái)”等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類 型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到本制度第十二條標(biāo)準(zhǔn) 的,適用第十二 條的規(guī)定。已按照第十二條規(guī)定履行相關(guān)決策程序的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第十六條公司在連續(xù)十

10、二個(gè)月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易 ，應(yīng)當(dāng)按照 累計(jì)計(jì)算的原則適用本制度第十二條規(guī)定。 已按照第十二條規(guī)定履行相關(guān)決策程 序的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第五章關(guān)聯(lián)交易的審議程序第十七條公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理 其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事 ：（一交易對(duì)方；（二在交易對(duì)方任職，或在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位任 職的；（三擁有交易對(duì)方的直

11、接或間接控制權(quán)的；（四交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn) 本制度第六條第（四項(xiàng)的規(guī)定；（五交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn)本制度第六條第（四項(xiàng)的規(guī)定；（六因其他原因使其獨(dú)立 的商業(yè)判斷可能受到影響的人士。第十八條公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，下列股東應(yīng)當(dāng)回避表決：（一交易對(duì)方；（二擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)的（三被交易對(duì)方直接或間接控制的；（四與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（五因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（六可能造成公司

12、對(duì)其利益傾斜的法人或自然人。第十九條 關(guān)聯(lián)董事的回避和表決程序?yàn)椋海ㄒ魂P(guān)聯(lián)董事應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，否則其他董事有權(quán)要求其回避；（二當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)董事的爭(zhēng)議時(shí)，由董事會(huì)向其監(jiān)管部門(mén)或公司律師 提出 確認(rèn)關(guān)聯(lián)關(guān)系的要求，并依據(jù)上述機(jī)構(gòu)或人員的答復(fù)決定其是否回避；（三關(guān)聯(lián)董事可以列席會(huì)議討論有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) ；（四董事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán),也不得代理 其他董事行使表決權(quán)。對(duì)該事項(xiàng)由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉 行,做出決 議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。 出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不 足3人的，應(yīng) 將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。第二十條關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序?yàn)椋海ㄒ?/p>

13、關(guān)聯(lián)股東應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，否則其他股東有權(quán)向股東大會(huì)提出關(guān)聯(lián)股東回避申請(qǐng)；匚 當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)股東的爭(zhēng)議時(shí)，由會(huì)議主持人進(jìn)行審查，并由出席 會(huì)議的 律師依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)股東是否為關(guān)聯(lián)股東做出判斷 ；（三股東大會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當(dāng)參與投票表決，其所 代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù)，在扣除關(guān)聯(lián)股東所代表的有表決權(quán) 的股份數(shù)后，由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東按公司章程和股東大會(huì)議事規(guī) 則的規(guī)定 表決。第六章關(guān)聯(lián)交易的信息披露第二十一條 公司上市以后的關(guān)聯(lián)交易的信息披露按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的有關(guān)規(guī)定重新擬定并執(zhí)行。第七章其他規(guī)定第二十二條 公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交

14、易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。第二十三條公司關(guān)聯(lián)人與公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議時(shí)，任何個(gè)人只能代表 一方簽署協(xié)議。第二十四條 公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成以下關(guān)聯(lián)交易時(shí)，可以免予按照本制度規(guī)定 履行 相關(guān)義務(wù)：（一一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二 一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或報(bào)酬；（四一方參與公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易 ；第八章附則第二十五條公司控股子公司（指公司持有其50%以上的股份，或者能夠決定其 董事會(huì)半數(shù)以上成員的當(dāng)選，或者通過(guò)協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司 與關(guān)聯(lián) 方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，視同本公司行為，應(yīng)依據(jù)本制度履行審批程序。第二十六條本制度所稱 以上”都含本數(shù)，低于” 過(guò)”不含本數(shù)。第二十七條有