財政資金支付管理制度

1、財政資金支付管理制度 為了加強財政資金撥付管理 , 保障資金使用安全 , 提高 財政資金使用效率 , 根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)、制度有關(guān)規(guī)定 , 我們制定 了財政預(yù)算資金撥付管理暫行辦法 。一起來了解一下吧！ 第一條為加強財政資金支付的管理與監(jiān)督，規(guī)范財政資 金支付業(yè)務(wù)流程，配合財政國庫管理制度改革工作有序進行， 參照 * 市市級單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管 理暫行辦法 ，制定本辦法。第二條本辦法適用區(qū)級預(yù)算單位財政性資金直接支付 的管理，以及未納入國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位財政 性資金授權(quán)支付的管理。已納入國庫集中支付改革試點的預(yù) 算單位，其授權(quán)支付資金按照 * 區(qū)財政國庫管理制度改革 試

2、點資金支付管理暫行辦法執(zhí)行。財政性資金包括： 財政預(yù)算內(nèi)資金；納入財政預(yù)算管理的政府性基金； 納入財政專戶管理的預(yù)算外資金； 其他財政性資金。 第三條預(yù)算單位財政性資金的支付實行財政直接支付、 財政授權(quán)支付兩種方式。財政直接支付是指由區(qū)財政將資金直接支付到收款人 或用款單位賬戶。財政直接支付的方式包括工資統(tǒng)發(fā)、政府 采購、其他直接支付等。非試點單位財政授權(quán)支付是指區(qū)財政將資金撥付到預(yù) 算單位賬戶，再由預(yù)算單位將資金支付到收款人賬戶。非試 點單位的授權(quán)支付指未列入財政直接支付范疇的財政性支 出。第四條預(yù)算經(jīng)區(qū)人代會審議通過后，預(yù)算單位依法擁有 相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財務(wù)管理、會計核算職責，并接受

3、 財政和審計監(jiān)督。第五條預(yù)算單位原則上分為一級預(yù)算單位和基層預(yù)算 單位。向財政局匯總報送本級及其下屬的分月用款計劃的預(yù) 算單位為一級預(yù)算單位；獨立核算無下屬單位的預(yù)算單位為 基層預(yù)算單位。一級預(yù)算單位的本級開支，視為基層預(yù)算單 位管理。第六條預(yù)算單位按規(guī)定程序編制分月用款計劃，并按照 批復(fù)的用款計劃申請、使用財政性資金。第七條財政性資金的支付，堅持按財政預(yù)算、分月用款 計劃、項目進度和規(guī)定程序支付的原則。第八條預(yù)算單位用款計劃是辦理財政性資金支付的依 據(jù)。第九條預(yù)算單位用款計劃由預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的部門 預(yù)算、項目進度和區(qū)財政局的相關(guān)規(guī)定分月編制。區(qū)財政局 批復(fù)的用款計劃額度在年度內(nèi)可累加使用。

4、基本支出用款計劃按照年度均衡性原則，按季分月填報 其中納入工資統(tǒng)發(fā)的資金由區(qū)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)自動生成用款計劃。 項目支出用款計劃按照項目明細及實施進度分月填報。 預(yù)算外資金支出用款計劃須按項目明細及實施進度在 預(yù)算外收入上繳額度內(nèi)編制。政府采購項目在填報用款計劃時要選擇政府采購類別。 第十條基層預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算指標填報用款計劃，并上 報一級預(yù)算單位。第十一條一級預(yù)算單位匯總審核基層單位用款計劃，并 于每月 15 日前上報至區(qū)財政局各主管業(yè)務(wù)科室。無基層預(yù)算單位的一級預(yù)算單位視同基層預(yù)算單位管 理，填報審核用款計劃之后直接上報財政局各主管業(yè)務(wù)科室。第十二條區(qū)財政局于每月 25 日前，審核并批復(fù)下達預(yù)

5、 算單位次月項目支出用款計劃至一級預(yù)算單位。預(yù)算單位基 本支出用款計劃由區(qū)財政分別于 12月 25日、3 月 25日、6 月 25 日、 9 月 25 日前審核并批復(fù)下達至一級預(yù)算單位。第十三條一級預(yù)算單位接收區(qū)財政局批復(fù)的用款計劃 后，須及時下達至基層預(yù)算單位。第十四條批復(fù)之后的用款計劃原則上不做調(diào)整，因特殊 情況必須調(diào)整的，預(yù)算單位上報調(diào)整申請至各主管業(yè)務(wù)科室， 經(jīng)審批后，由區(qū)財政局注銷用款計劃，預(yù)算單位重新上報調(diào) 整后的用款計劃。第十五條年度財政預(yù)算執(zhí)行中涉及預(yù)算指標發(fā)生追加的，預(yù)算單位提出指標調(diào)整申請，經(jīng)審批后區(qū)財政局辦理指 標，系統(tǒng)自動生成用款計劃并同時向一級預(yù)算單位批復(fù)。其 中直接

6、支付資金由基層預(yù)算單位按本辦法第三章要求辦理， 授權(quán)支付資金由區(qū)財政批復(fù)用款計劃后及時撥至一級預(yù)算 單位賬戶。年度財政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算指標追減或收回的，區(qū)財 政局在系統(tǒng)中注銷已批未支的用款計劃后，相應(yīng)調(diào)減預(yù)算單 位指標，并向預(yù)算單位下達指標調(diào)整通知單。第一節(jié)工資統(tǒng)發(fā)第十六條基層預(yù)算單位于每月 10 日前向區(qū)財政局國庫 收付中心上報工資統(tǒng)發(fā)電子數(shù)據(jù)和紙制的工資統(tǒng)發(fā)明細 表。單位上報數(shù)據(jù)由收付中心導入財政支付系統(tǒng)生成用款 計劃。第十七條基層預(yù)算單位上報的工資數(shù)據(jù)經(jīng)區(qū)組織部、編 辦、人事局、財政局等部門審核確認后，由系統(tǒng)生成財政 直接支付申請書 。第十八條代理銀行根據(jù)區(qū)財政局提供工資數(shù)據(jù)將資金 分

7、解至個人賬戶，同時向預(yù)算單位出具工資統(tǒng)發(fā)入賬通知 書、工資統(tǒng)發(fā)入賬明細表和個人工資條。一級預(yù)算單位以 工資統(tǒng)發(fā)入賬通知書作為原始憑證記賬，基層預(yù)算單位 以工資統(tǒng)發(fā)入賬通知書和工資明細表等作為原始憑證記賬。第十九條納入工資統(tǒng)發(fā)單位的人員增減情況，須每月將 區(qū)組織部、編辦、人事局的相關(guān)批件按規(guī)定程序上報收付中 心作為調(diào)整預(yù)算的依據(jù)。第二節(jié)政府采購第二十條政府采購定點供應(yīng)商賬戶信息庫由區(qū)政府采 購辦公室維護。立項采購供應(yīng)商賬戶信息庫由基層預(yù)算單位 自行維護。第二一條基層預(yù)算單位在區(qū)財政局批復(fù)下達的用款 計劃額度內(nèi)，根據(jù)實際支出進度填報 財政直接支付申請書 并按照項目類別分別填報定點會議政府采購資金結(jié)

8、算確認 書、定點貨物政府采購資金結(jié)算確認書或立項政府采 購資金結(jié)算確認書，打印并簽章后，由基層預(yù)算單位或供 應(yīng)商報收付中心審核撥款。第二十二條基層預(yù)算單位須在系統(tǒng)內(nèi)填報財政直接支 付申請書，并打印、簽章；在系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)項目類別分別打 印定點會議政府采購資金結(jié)算確認書、定點貨物政府采 購資金結(jié)算確認書或立項政府采購資金結(jié)算確認書各 一式三份，并根據(jù)執(zhí)行情況據(jù)實補充填寫相關(guān)內(nèi)容，與供應(yīng) 商共同簽章后由基層預(yù)算單位或供應(yīng)商報收付中心。兩者中 的結(jié)算內(nèi)容必須一致。第二十三條收付中心撥款后，分別向基層預(yù)算單位、 級預(yù)算單位出具財政直接支付入賬通知書 。一級預(yù)算單位以財政直接支付入賬通知書作為原始憑證記賬，

9、基層 預(yù)算單位以財政直接支付入賬通知書和供應(yīng)商出具的發(fā) 票作為原始憑證記賬。第二十四條基層預(yù)算單位上交自籌資金至政府采購專 戶時，須在支付系統(tǒng)中單獨填列用款計劃報收付中心，同時 填寫資金證明報區(qū)財政局各主管業(yè)務(wù)科室，經(jīng)審批后， 將款項和資金證明交至收付中心確認。基層預(yù)算單位使 用自籌資金時，分別按財政資金和自籌資金填報財政直接 支付申請書和相應(yīng)項目類別的政府采購結(jié)算確認書 。第二十五條政府采購資金年終結(jié)賬日為 12 月 20 日。年 終結(jié)賬后區(qū)財政局與預(yù)算單位核實資金使用情況，已完工項 目節(jié)資額根據(jù)資金來源同比例分別返還區(qū)財政、預(yù)算單位， 未完工項目結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。第二十六條 XX 年以

10、前年度安排的政府采購資金支付時 仍按原有流程操作。 結(jié)算依據(jù)為區(qū)政府采購辦公室提供的 * 區(qū)政府采購實物調(diào)撥單 、* 區(qū)會議類定點采購審批通知單 和以前年度定點會議政府采購資金結(jié)算確認書 、以前年 度定點貨物政府采購資金結(jié)算確認書或以前年度立項政 府采購資金結(jié)算確認書 。第三節(jié)其他直接支付第二十七條其他直接支付是指在部門預(yù)算中其支付方 式為“其他直接支付”的項目支出。第二十八條基層預(yù)算單位負責維護本單位其他直接支 付資金收款方的銀行賬戶信息，保證所填報的收款方賬戶信 息的準確性。第二十九條基層預(yù)算單位根據(jù)區(qū)財政局批復(fù)下達的用 款計劃在系統(tǒng)內(nèi)填報財政直接支付申請書 ，打印、簽章 后附相關(guān)合同、協(xié)

11、議等資料報區(qū)財政局主管業(yè)務(wù)科室，審核 后轉(zhuǎn)收付中心撥款。第三十條收付中心撥款后分別向一級預(yù)算單位、基層預(yù) 算單位出具財政直接支付入賬通知書 。一級預(yù)算單位以 財政直接支付入賬通知書作為原始憑證記賬，基層預(yù)算 單位以財政直接支付入賬通知書和供應(yīng)商出具的發(fā)票作 為原始憑證記賬。第三十一條其他直接支付資金年終結(jié)賬日為 12 月 20 日 年終結(jié)賬后區(qū)財政局與預(yù)算單位核實資金使用情況，已完工 項目節(jié)資額收回區(qū)財政，未完工項目結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。第三十二條非試點單位納入財政授權(quán)支付的基本支出 由區(qū)財政批復(fù)預(yù)算單位用款計劃后于每月 26 日前撥付一級 預(yù)算單位，一級預(yù)算單位負責及時轉(zhuǎn)撥至基層預(yù)算單位。第三十三條非試點單位納入財政授權(quán)支付的項目支出 由基層預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的用款計劃按實際進度填報項目 申報書，打印、簽章并附相關(guān)資料報區(qū)財政局主管業(yè)務(wù)科室審核后，資金撥入一級預(yù)算單位賬戶，一級預(yù)算單位負責 及時轉(zhuǎn)撥至基層預(yù)算單位。第三十四條一級預(yù)算單位的主要職責：負責按部門預(yù)算管理使用財政性資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作；負責編制、審核、申報本部門及所 屬單位的分月用款計劃；負責本部門及所屬單位的財政性資 金支付管理的相關(guān)工作；負責及時轉(zhuǎn)撥所屬基層單位的財政 性資金；配合財政局對本部門及所屬基層單位預(yù)算執(zhí)行、